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1、ERP沙盘模拟对抗学员手册二。三年十月第 1 页 / 共 26 页起始年订单每组中必须指定一人负责任务清单的核查。每年年初：（请打勾）支付应付税（根据上年度结果）口准备好新的一年口准备好与客户见面/登记销售订单口每个季度：更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款口口更新应付款/归还应付款口口原材料入库/更新原料订单口下原料订单口更新生产/完工入库口投资新生产线/变卖生产线/生产线转产口口口开始下一批生产口口产品研发投资口口更新应收款/应收款收现口口按订单交货口支付行政管理费用口口口每年年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款口支付设备维修费口支付租金（或购买建筑）口折旧口新市场开拓投资/ISO资
2、格认证投资口关账口订单号总数市场 产品账期订单销售额成本毛利起始年的财务报表损益表资产负债表（白力）起始年（白万）起始年起始年销售+ 36所流动资产： 现金+20负债加权益负债：长期负债+40直接成本-14应收款+18短期负债+0毛利=22在制品+8应付款+0综合费用-9成品+8应交税+2折旧前利润=13原料+4总负债=42折旧-5总流动资产=58支付利息前利润=8固定资产：权益：财务收入/支出-2十地和建筑+32股东资本+45额外收入/支出+/-0机器和设备+10利润留在+9税前利润=6在建工程+0年度净利+4所得税-2总固定资产=42所有者权益=58净利润=4总答产=100位情加权益=10
3、0第3页/ 共26页第一年现金收支明细表第一年订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进 行现金流量的管理。1234支付上年应交税1 1 1 -市场营销1 j 卜& j j fc _ j 11 j i-折现费用短期及贷款利息原料采购支付现金成品采购支付现金交奥费用生产线投资变卖生产线（+）工人工资产品研发应收款到期（+）管理费用变卖原料（+）长期贷款及利息二一一-I:-:; - - - ail,一 = i i 带 *设备维护费-m _ _ _ =1 衣 S ,一一- 1-11 - - - - - - - - 租金r rw W-r B B WTFB B1 I IIi: vr tis
4、i i购买新建筑1: - - - - - - . .II -, raaavBaaa:va ra -hir i-r r- - -r ! Lh*brhTL = r s 市场开拓投资, - - - - - - - - -Lhnr Hr= rr h n raaara wbhsi a ar araUBaaa , - - - - - 一-i - - .- I . , - - 1, I- ISO认证投资：l：l，- - i raaawBRnn, wt i J -其他收入总计支出总计现金流量订单号TO-账期1 订单销售额二成本毛利一任务清单支付应付税（根据上年度结果）准备好新的一年准备好与客户见面/登记销售订
5、单更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第4页/ 共26页总数il ki ，= .i i 卜 q , au i 第一年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表（白力）起始年第一年资产负债表（白方）起始年第一年起始年第一
6、年销售+所流动资产： 现金+负债加权益负债：长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应父税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-十地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+ 利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净禾I润负债加权益第7页/ 共26页第二年开始要点：第一季度：现金预算表第二季度:第三季度:第四季度:年底：1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金交奥费用生产线投资工人工资产品研发投资收到
7、现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）：!|支付到期长期贷款设备维护费用ittUIM4mHidHlMJMIUiM&fc租金i ii tw iiirnaHTrHai-i r, 一一- - - - - , , - - - - - - , - - - 1 !*) 购买新建筑：U 11, , - - - - - - - - - - - - - - .，wlrr-.二：三市场开拓投资用Q缢卷掷主监割liISO认证投资 rnp i r w rri im i hrp rr w i ai: rpnmrTharF rf a-rfbi其他库存现金余额第9页/ 共26页第二年现金收支明细表第二年订单
8、下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进 行现金流量的管理与统计。支付上年应交税市场营销折现费用1234 UBJ III III III IJII ILBB 101rgTT t 4 t . j短期及贷款利息原料采购支付现金成品采购支付现金交奥费用生产线投资变卖生产线（+）工人工资产品研发应收款到期（+）管理费用变卖原料（+） 长期贷款及利息 设备维护费 租金购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资其他二一一 -I:-:;r- - - - - - - - - a -m _ _ _ =1 衣 s ,七，二二二二：二二带 , 一 一 - - - ,11 - - - -, 111 r ! P
9、hrrrwkrFFL = r s- - - - - - :二一I W-r B B WTFB B1 I IIi: vr tis i i1: - - - . .II -, , - - - - - - -1 - , r bw1snnrnn - - - - - - - - - 1 r wrr wtfwi rhnrn-= rr h n rsaa-B ranv re ” ffp m?三 - - - - - - , - , - 二， 二 ：- - - - - - . i raiaHVBBaant wt i 收入总计支出总计现金流量订单号总数市场， - = -m . r .-r r r，：!：-：Z：Z：5!
10、产品-n r rrr r，mf r，数量sh i T-r a ir s nr r t y-r r hs ? t !账期订单销售额成本毛利任务清单支付应付税（根据上年度结果）准备好新的一年准备好与客户见面/登记销售订单更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证的投资 关账第7页/ 共26页第二年的财务报表综合管理费
11、用明细表（百万）损益表（白力）第一年第二年资产负债表第二年（白方）第一年第二年第一年销售+所流动资产： 现金+负债加权益负债：长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应父税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-十地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+ 利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产= 所有者权益=净利润=总资产=负债加权益=第13页/ 共26页第三年开始要点：第一季度：现金预算表第二季度:第三季度:第四季度:年底：1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折
12、现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金交奥费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）：!|支付到期长期贷款设备维护费用ittUIM4mHidHlMJMIUiM&fc租金i ii tw iiirnaHTrHai-i r, 一一- - - - - , , - - - - - - , - - - 1 !*) 购买新建筑：U 11, , - - - - - - - - - - - - - - .，wlrr-.二：三市场开拓投资用Q缢卷掷主监割liISO认证投资 rnp i r w rri im i hrp rr w i ai: rpnm
13、rTharF rf a-rfbi其他库存现金余额第15页/ 共26页第三年现金收支明细表第三年订单第#页/共26页订单号总数市场产品 数量账期1订单销售额成本毛利下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进 行现金流量的管理与统计。任务清单支付应付税（根据上年度结果）准备好新的一年准备好与客户见面/登记销售订单更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款支付设备维修费支付租金（
14、或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证的投资 关账第三年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表资产负债表（白力）第二年第三年（白方）第二年第三年第二年销售+所流动资产： 现金+负债加权益负债：长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应父税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-十地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+ 利润留存+税前利润=在建工程+ 年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净禾I润
15、负债加权益第17页/共26页第四年开始要点：第一季度：现金预算表第二季度:第三季度:第四季度:年底：1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金交奥费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）：!|支付到期长期贷款设备维护费用ittUIM4mHidHlMJMIUiM&fc租金i ii tw iiirnaHTrHai-i r, 一一- - - - - , , - - - - - - , - - - 1 !*) 购买新建筑：U 11, , - - - - - - - - - - - - - -
16、 .，wlrr-.二：三市场开拓投资用Q缢卷掷主监割liISO认证投资 rnp i r w rri im i hrp rr w i ai: rpnmrTharF rf a-rfbi其他库存现金余额第21页/共26页第四年现金收支明细表第四年订单订单号总数市场产品 数量账期1订单销售额成本毛利下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进 行现金流量的管理与统计。任务清单支付应付税（根据上年度结果）准备好新的一年准备好与客户见面/登记销售订单更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始
17、下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证的投资 关账第四年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表（白力）第三年第四年资产负债表（白方）第三年第四年第三年第四年销售+所流动资产： 现金+负债加权益负债：长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应父税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-十
18、地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+ 利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净禾I润负债加权益第23页/共26页第五年开始要点：第一季度：现金预算表第二季度:第三季度:第四季度:年底：1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金交奥费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）：!|支付到期长期贷款设备维护费用ittUIM4mHidHlMJMIUiM&fc租金i ii tw iiirnaHTrHai-i r, 一一- - - - - , ,
19、- - - - - - , - - - 1 !*) 购买新建筑：U 11, , - - - - - - - - - - - - - - .，wlrr-.二：三市场开拓投资用Q缢卷掷主监割liISO认证投资 rnp i r w rri im i hrp rr w i ai: rpnmrTharF rf a-rfbi其他库存现金余额第25页/共26页第五年现金收支明细表下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进 行现金流量的管理与统计。第五年订单订单号总数市场产品数量账期订单销售额成本毛利任务清单支付应付税（根据上年度结果）准备好新的一年准备好与客户见面/登记销售订单更新短期贷款/还本付息
20、/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证的投资 关账第五年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表（白力）第四年第五年资产负债表（白方）第四年第五年第四年第五年销售+所流动资产： 现金+负债加权益负债：长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制
21、品+应付款+综合费用-成品+应父税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-十地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+ 利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净禾I润负债加权益第27页/共26页第六年开始第29页/共26页要点：第一季度：现金预算表第二季度:第三季度:第四季度:年底：1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金交奥费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）：!|支付到期长期贷
22、款设备维护费用ittUIM4mHidHlMJMIUiM&fc租金i ii tw iiirnaHTrHai-i r, 一一- - - - - , , - - - - - - , - - - 1 !*) 购买新建筑：U 11, , - - - - - - - - - - - - - - .，wlrr-.二：三市场开拓投资用Q缢卷掷主监割liISO认证投资 rnp i r w rri im i hrp rr w i ai: rpnmrTharF rf a-rfbi其他库存现金余额第六年现金收支明细表第六年订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进 行现金流量的管理与统计。订单号 市场总数
23、产品1 一数量账期订单销售额成本毛利任务清单支付应付税（根据上年度结果）准备好新的一年准备好与客户见面/登记销售订单更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证的投资 关账第31页/共26页附录1综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表（白力
24、）第五年第六年资产负债表（白方）第五年第六年第五年第六年销售+所流动资产： 现金+负债加权益负债：长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应父税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-十地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+ 利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净禾I润负债加权益生产能力及采购订货:生产线第1 年第2年第3 年一季度一季度二季度四季度一季度一季度二季度四季度一季度一季度二季度四季度1声口 广口口材料.一.一.一“1一 一1 4I,一一a-J i2声口 广口口材料-3声口 广口口材料4声口 广口口材料:,一一一“一1一M5声口 广口口材料n ra 9. B,，! j , VMS !n B!TTrW6声口 广口口材料H LA 1 I rAAI a-M aMi a U1；B a-faBBI, dd 一4 3UII a aa det a 1 B BMB*Ia Bi1AA：U工RT占: *7声口 广口口材料- 一8声口 广口口材料1-合计声口 广口口材料,第35页/共26页附录2 -生产能力及采购订货:生产线第4 年第5 年第6 年一季度一季度二季度四季度一季度一季度二季度四季度一季度一季度二季度四季度1声口 广口口