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1、织造子集团资金管理制度2006 年 9 月第一章总贝U 1第二章机构设置及职责 1第三章银行账户管理 2第四章资金计划的编制 3第五章 资金收入的管理 3第六章 资金支出的审批与管理 5第七章资金调拨的管理 6第八章资金监控管理与统计报表 6第九章附则 7第一章总则第一条 为加强对子集团资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条 本制度所称资金管理 ，是指子集团及其下属单位的资金流入、流出等全过程的控制。第三条 子集团实行资金管理应坚持以下原则：1）子集团所有资金收支都必须纳入预算管理；2）子集团所有的收入都必须进入子集团
2、指定的银行账户，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；3）坚持以收定支，量入而出；4）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及子集团有关财会规定。第四条 本制度适用于子集团总部及下属各单位。第二章机构设置及职责第五条 子集团资金部是子集团资金管理主管部门，负责：1）贯彻执行国家法律法规，制定子集团资金管理制度。2）指导和规范总部及下属各单位的资金管理工作。3）编制总部资金预算，审核下属各单位资金预算，汇总编制子集团资金预算4）监督下属各单位资金收入和支出，具体负责总部资金收入和支出管理。5）办理下属各单位银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查各单位对银行账户的使用。6）协调与联系
3、有关部门和金融机构7) 研究子集团的资本结构，提出融资的建议方案，办理子集团的融资业务，管理 子 集团债务。8) 提出对子集团闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。9) 负责其他资金管理事项。第六条 下属各单位财务部门负责本单位资金管理工作，负责：1) 编制本单位资金预算，报送子集团资金部。2) 负责本单位资金收入和支出事项处理。3) 严格按照预算审核本单位的各项费用支付情况。4) 办理子集团资金部要求的其他事项。第三章 银行账户管理第七条 子集团资金部负责总部银行账户的设立、 撤销， 以及日常使用管理等工作， 同 时 总部具有对下属各单位银行账户设立、撤销以及日常使用的监控权。第八条
4、 子集团各下属单位具体负责本单位银行账户的设立、 撤销， 以及日常使用管理 等 工作。但是各下属单位新设或撤销银行账户时，必须报子集团资金部批准后方可 执行。第九条 子集团总部及各下属单位银行账户开立、撤销的审批权为子集团总部财务副 总。 第十条 严格按照中国人民银行颁发的 银行账户管理规定 和国家的有关规定使用银 行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。第四章 资金计划的编制第十一条 为提高资金的使用效率和效益， 子集团各下属单位应根据批准的生产经营计 划、合同等编制月度资金计划。第十二条 子集团财务部汇总、 审核总部及下属各单位上报的月度资金计划， 报经子集 团 总裁审批后核准
5、各单位次月用款计划第十三条 对于没有列入资金计划的项目， 各单位财务部门不得予以付款。 如有特殊情 况， 有关单位必须提出预算外付款申请， 经子集团总裁批准后财务部门方可付款。 未经 上述批准，不得为没有资金计划的项目支付款项。第五章 资金收入的管理第十四条 资金收入分为经营活动的资金收入、 投资活动产生的资金收入， 以及筹资活 动 产生的资金收入三类。第十五条 经营活动的资金收入管理1) 各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。2) 各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。3) 各下属单位未经子集团资金部批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。4) 子集团资金部对各
6、下属单位设立的银行账户开设网上银行查询功能， 子集团资 金 部每日对各下属单位的银行账户资金收入、 支出情况进行监控， 各下属单位 财 务部门每日必须上报子集团资金部本单位的资金收支日报。第十六条 投资活动资金收入管理应根据投资合同及年终 决1) 各单位应该建立投资项目责任制， 对于投资失误或资金无法收回的项目投资责 任 人要承担相关的责任。2) 子集团资金部负责子集团对外投资项目资金收入管理，算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回3) 子集团资金部负责监控子集团各单位投资活动。 要合理安排、 监督资金及时入 账， 确保资金流动不影响各单位正常生产经营。第十七条 子集团资金筹集应遵循下
7、列原则：1) 合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏 观 调控；2) 适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3) 时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营的协调一致；4) 最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹 资 方式最佳组合；5) 资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。第十八条 资金筹集渠道及审批程序1) 子集团筹资决策必须经子集团资金部审核，最后由子集团总裁批准后方可实 施。2) 子集团具体筹资业务决策及审批流程参见 子集团筹资业务管理制度 规定执 行。第六章 资金支出的审批与管理第十九条
8、 子集团资金支出审批权限分为：1) 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。2) 审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案， 审 核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限， 经 办人 员是否在授权范围内办理业务。第二十条 子集团下属单位预算内资金支出的审批权限， 具体参见 子集团下属单位各 项第二十一条 子集团下属单位预算外资金审批权限1) 原则上预算外资金不予审批。2) 各下属单位预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外， 还 必须 报经子集团资金部审核，最后交子集团总裁审批。第二十二条 子集团总部职能
9、部门预算内资金审批权限， 具体参见 子集团总部各项资 金 开支审批权限一览表 。第二十三条 总部预算外资金支出的审批程序为： 除实行预算内审批审核程序外， 最后 还必须经子集团总裁审批第二十四条 资金支出的管理1) 资金支出采取事前、 事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通过年度资 金计 划的审批程序控制， 事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价 和审批， 事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。2) 各单位财务部门应严格财务印章管理， 严格按照上述资金支出审批权限与程序 监督各项资金支出的执行。3) 所有单位不得坐支、套取现金，做到专款专用。4) 员工借款如未在规定时
10、间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从工资中进行扣除。第七章 资金调拨的管理第二十五条 子集团资金部负责调控整个子集团的资金收支情况， 提出各下属单位之间 的 资金调拨计划，报子集团总裁批准后执行。第二十六条 子集团总部资金调拨计划经子集团总裁审批后，各下属单位必须严格执第八章 资金监控管理与统计报表第二十七条 子集团资金部以资金的安全性、 效益性、 流动性为中心， 定期开展以下资 金 检查和管理工作，并根据检查情况，定期向子集团总裁专题报告。1） 通过网上银行查询系统， 每日监控下属单位资金收支情况，并要求下属单位每 日 上报资金日报。2） 定期（月度）检查下属单位的现金库存状况。3）定期（月度）检查下属单位的结算情况。4 ） 检查下属单位银行存款的对账工作。子集团资金部每日通5）定期（月度）对下属单位汇出的（）万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第二十八条 各下属单位每日必须向子集团资金部报送资金日报，