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1、第 1 页 个人财务年终工作总结(2)1 特征码 CMEmzPSYWYFFoEiNGVCG 公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时 才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料 款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发 现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如： 杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖” ，*年*月*日供给 浙江大经有限公司和*年*月*日供给浙江闻堰建筑有限公 司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年， 在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当 时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。 在材料
2、采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购- -供货-结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一 环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否 参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无 法掌握材料实际到场的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢 材时发现同一份“供货单” ，施工单位提供的“收货联”与厂家 提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供 货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进 第 2 页 行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购-供货-结算” 三个环节，特别是供货环节监控管理。 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发现存 在
3、的问题，如：#￥公司的“费用明细表”明细目录未按新 规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制; 宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知 从 *月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的 推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重 视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格式设 置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计 的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有 一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全 面反映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增添
4、反映 “财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地 反映。已设计好“会计报表(内)经营情况表 ”和“会计报 表(内)融资及融资成本情况表 ”。并布置集团公司和嘉和 公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月份报表中全面推广， 因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把 此事担搁了，要求*月份落实执行。 第 3 页 *、销售管理 春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题， 姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明 原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门 负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报 财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内
5、未放款的由财 务与银行交涉并查明原因。 *月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐 的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售部的销售月 报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收 款原因进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个 人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度 的控制，建议在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清 楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作;对银行提出的黑 名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。 *、税务政策及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计 提管理费的申请，经杭州市地方税务局检
6、查审核于*年*月* 日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家 xx 有限 第 4 页 公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入 *%的比例提取*年度总机构管理费。*年会计决算中集团 公司向山水人家 xx 公司提取了*.*万元。 对*年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公 司交费，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多， 各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集 团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人 员;公司员工划到余杭;客旅中心划入客旅分公司;社区员工由社 区统一办理;宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对 该项费用支
7、出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检 查。 *年度，山水 xx 公司产生利润，为弥补以前年度的亏损， 我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于*年*月获得所 得税退税返还*万元。 根据浙地税发*号文件浙 江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐 补助收入征收个人所得税问题的通知 ，从月份开始在工资核算 上进行相关调整，一是企业可在税前列支;二是员工可减轻税赋 第 5 页 赋。 (二)审计工作 *、山水 xx 公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得 税申报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度 亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水 xx 公司*年、* 年及*年进行
8、了税务审计(*年、*年已审计过)，出据 的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水 xx 公司前五年的亏损进行了核实。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、客运中心、集 团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已 取得了集团公司、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结 果基本符合公司要求。集团合并报表的会计审计报告经过蹉商 获得了有效的会计审计报告。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作， 已取得有效的验资报告。 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计;*月份 第 6 页 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在 *月份已对*年的有关会计资料进行复检，做好有关准备工作。 *月*日，杭州市审计局前来对山水 xx 公司进行税务的延伸审计， 由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。 *、*年*月*日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管 辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检 查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务 大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从*月* 日至*月*日，给企业一个补交的机会;第二阶段，为市地方税 务局稽查二局对重点企业