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1、EPC总承包工程的风险治理与限制举措随着国内外工程建设行业业务的进程加快、力度增强,目前工程市场对企业在工程承包方面的经营要求越来越高.由于业主对资源配置、工程进度和综合效益等方面的需求,EPC总承包模式设计、采购、施工、试运行目前已成为大型、中型工程建 设方通常选用的发包模式,EPC合同一般均为“总价包干合同, 除非业主提出基于方案设计、工程范围的变更,承包商如发现设计错误、设备质量问题等那么只能在业主的监督下进行设计变更和 设备修复更换而无权提出经济的洽商与索赔,此点对业主更为有利,所以近年来在民用建筑领域 EPCB式的应用越来越广泛.此 特点在EPC目中导致承包商承当了绝大局部风险,风险
2、治理就变得尤其重要.一、EP% 同EPCB式是指由一家承包商对整个工程的设计、采购、施工 直至交付使用进行全过程的承包方式.从EPC的实践看,即使业主付出的合同价格要高一些,甚至高出很多,他们仍愿意采用这种由承包商承当大局部风险的做第1页共17页法.对承包商来说,虽然这种合同模式的风险较大,只要有足够 的实力和高水平的治理,就有时机获得较高的利润.虽然使用EPC合同承包商可以获得更大的利润,但是承 包商却不得不面比照传统承包合同下大得多的风险,分析清楚 EPC工程总承包工程下风险的成因,采用何种策略化解这些风险 就成了承包商不得不认真思考的问题.二、EPC工程的风险成因总体来说,EPC工程风险
3、的成因也可分为三类：客观风险成 因,道德风险成因,技术水平缺乏风险成因和心理风险成因.2.1 .客观风险成因2.1.1 自然灾害成因.EPC工程工期长,遭遇各种自然 灾害的时机极大.2.1.2 社会政治成因.2.1.2.1 战争和内乱.这可能使建设工程终止或毁约,或者 建设现场直接遭受战争的破坏,而使承包商和业主都遭受损失.2.1.2.2 国有化、征用、没收外资.这往往使工程的外方业 主蒙受重大损失.2.1.2.3 EPC工程总承包工程合同履行过程中,工程所在地 政策发生变化,可能使承包商承当额外的责任,造成较大的履约风险.第2页共17页2.2 道德风险成因2.2.1 业主不付款或拖延付款.由
4、于国家政策的变化,一 些EPC工程工程的业主可能采取多种方法来成心推迟己完工工 程付款.拖延支付和扣留最后一笔工程质量保证金,也是承包工程中经常碰到的事情.2.2.2 分包商成心违约.有的分包商,在工程分包阶段, 成心报出低价,一旦授标给他,他那么利用各种可能的手段,寻求 涨价,甚至以工程质量或工期作为要挟承包商的手段,承包商一旦处理不当,就使承包商面临工程质量不合格或工期拖延从而招 致对业主承当违约或支付额外费用的风险.2.2.3 承包商参与工程的各级治理人员有不老实或违法行 为.这必然对工程的质量、进度、本钱等造成不良影响,使承包 商面临支付额外费用或承当违约责任的风险.2.3 技术水平缺
5、乏或心理因素的风险成因由于承包商技术水平薄弱,缺乏治理人才和经验或者筹 集资金的水平缺乏,或者承包商和其分包商都具备履行合同的技 术、财务、认知和治理水平但由于其主观重视不够或其它原因, 而对工程中的任何一局部疏忽大意、过失、或不够谨慎小心等行 为,也是给承包商增加风险发生的机率或扩大发生风险事件的损 失程度的因素.第3页共17页三、EPC工程可能产生的风险损失3.1 经济损失3.1.1 承包商因履行了合同责任范围外的责任义务或为 防止非承包商所应承当的风险而造成额外本钱支出.3.1.2 业主付款拖延或拒付局部或全部合同款：3.1.2.1 由于承包商违约导致的业主不付款或迟付款；3.1.2.2
6、 由于业主的原因而由承包商承当其不付款或迟 付款；3.1.2.3 由于合同以外第三者的影响而导致业主对承包商的不付款或迟付款,如分包商违约等；3.1.2.4 承包商与业主都无法预见和限制的意外事件的发生 而导致的业主不付款或迟付款.3.2 企业信誉、信用损失如由于某种原因导致公司信誉受损,如被业主、金融机构列入黑名单等.这种风险对承包商的经营治理工作带来极大的 负面影响,甚至使其面临破产的危险.3.3 EPC工程施工风险防范3.3.1 工程工程常用的风险应对策略和举措可归结为以下几 种：风险躲避、风险转移、风险缓解、风险自留以及这些策略的 组合.第4页共17页风险躲避：风险躲避就是通过变更工程
7、工程方案,从而消除风险或风险产生的条件, 或者保护工程工程的目标不受风险的 影响.从风险治理的角度看,风险躲避是一种最彻底地消除风险 影响的方法.虽然工程工程的风险是不可能完全消除的,但是借助于风险躲避的一些方法, 对某一些特定的风险,在它发生之前 就消除其发生的时机或可能造成的种种损失还是可能的.风险转移：风险转移是设法将某些风险的结果连同对风险 应对的权利和责任转移给他方.转移风险仅将风险治理的责任转 移给他方,其并不能消除风险.在工程工程中,风险转移的方式 各种各样.如工程保险、担保、利用开拓责任的合同条款、选择 适当合同的计价方式、工程分包和转包等.不管是哪种风险转移 方式,其特点是共
8、同的,就是使自身免受种种风险损失.当然这 种转移是指正当的、合法的转移方式和手段.风险缓解：工程工程风险缓解,又称减轻风险,是指将工程工程风险的发生概率或后果降低到某一可接受程度的过程.风险缓解既不消除风险,也不能防止风险,而是减轻风险,包括减 少风险发生的概率或限制风险的损失.风险缓解的举措主要包 括：降低风险发生的可能性、减少风险损失、分散风险和采取一 定的后备举措等.风险自留：亦称为风险接受,是一种由工程主体自行承当 风险后果的一种风险应对策略.这种策略意味着工程工程主体不 改变工程方案去应对某一风险, 或工程主体不能找到其它适宜的 风险应对策略,而采取的一种风险应对方式. 风险自留的局
9、限性：第5页共17页一是风险自留需以具有一定的财力为前提条件,使风险发生后的损失得到补偿,二是在工程工程风险治理中, 对某一风险事件采 用风险自留策略时,充分掌握该风险事件的信息是一前提条件, 即掌握完备的风险事件的信息是采用风险自留策略的前提.3.3.2 风险应对原那么的选择.经过风险评价后,判断风险是 否超出可承受的范围,如果超出了可承受的范围就考虑是否要挽 救工程.如果不愿挽救工程就取消工程；如果愿意挽救工程,可 以采用降低风险评价基准或修改工程实施方案的方法,从而重新进入风险评价阶段.经过风险评价后,风险没有超出可承受的范 围,风险治理者就进入了风险应对策略选择的阶段.3.3.3 施工
10、风险防范工程举措.由于 EPC总承包合同的特殊 性,其工程造价已在合同中明确,一般情况下,合同金额不予增 加,也不减少,争取变更难度较大.对工程部来说,施工风险既 有实际本钱增加的风险损失的风险,也有减少的可能收益 的风险,因此,认真分析工程的具体情况,增强工程的施工控 制,在保证工程的使用要求和业主满意的情况下,减少施工本钱是限制风险的最有效方法,而对于实际施工中确实需要增加的成 本,在做好工程的同时,多研究合同、多沟通,也可通过提出索 赔或以新增工程内容等形式来增加收入、降低本钱.3.3.4 认真评估业主财务水平.业主的付款水平是承包商最 关心的问题,也是承包商最大的风险.除了其自身的经济
11、实力外, 业主的付款水平关键取决于能否取得融资,如银行贷款、卖方信贷、股东贷款、企业债券等.当然,融资的前提除了财务可行性第6页共17页 之外,还需要有技术可行性.止匕外,承包商还应深入了解业主的 资金、支付情况.细致调查业主的资金安排证实,如果是政府项 目,那么调查其财政状况,以及其是否存在由于财政枯竭而拒绝支 付的历史；如果是私人工程,那么重点调查公司的财务状况,以及 该公司的资信如何等等.3.3.5 详细进行前期现场调研.对施工现场的地理、水文、 地质、气候、交通、社会依托、物价、税收、法律、治安等条件 的调查了解.现场勘查应与业主所提供的有关工程资料和设计要 求结合起来分析.在EPC合
12、同条件下,除了少数情况,业主均对 现场数据的准确性不负责任,从而给承包商带来了巨大的风险. 作为承包商应该在费用、 时间的允许的情况下,制定相应的处理 举措；对于那些实在无法证实或确定的情况,应折成一定的风险费计入合同总价.3.3.6 把握合同条款,增加合理费用.EPC总承包商要利用有 利的合同条款或合同中解释模糊的条款, 有理有据地提出新增项 目,要求补签合同,增加费用.3.3.7 转嫁局部风险给分包商.EPC总承包商可客观衡量自身 水平,对于某些自身还欠缺的环节善于利用分包人的资源和力 量,或者直接把风险比拟大的局部分包出去,将业主规定的误期损害赔偿费等如数定入分包合同,将这局部风险转嫁给
13、分包商.3.3.8 转移局部风险给保险公司.EPC工程合同关于保险的规 定,涉及到财物和建设本钱风险,合同风险,设计风险,环保健 康风险和平安事故风险等.将一局部风险转移给保险公司承当是第7页共17页 承包商常用的躲避风险的做法. 虽然采用这种做法要支付一定的保险费用,但对于风险损失而言那么是个很小的数字,而且承包商可以将保险费计入工程本钱.因此,向保险公司投保是一种有效 的风险防范举措.四、EPC目前期面临的风险及应对4.1 业主自身的风险：业主前期工作缺乏,如三通一平拖延,不稳定供水供电,征地拆迁拖延,工程审批手续办理缓慢或不符合要求.业主的资信状况差.业主的治理水平迟包括治理水平、治理力量、组织水平、支付水平差等.业主方咨询参谋带来的风险.业主方咨询参谋的治理水平、专 业水平状况,会对总承包商产生潜在的风险；咨询参谋对总承 包商的信任度的上下,会影响到双方就工程工程的沟通情况.对于此类风险,总承包商应该在合同签订时将自己的具体要求写入合同中；在和业主沟通交流时多采用 和电子邮件等正 式方式,增强沟通和催促；总承包商自身也要增强工程治理工作, 展示自己的水平和实力.4.2 工程EPC主合同的风险主要包含第8页共17页