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1、2021年企业财务整体监控检查表检查事项关 键 指 标检查方式抽查样本量检查步骤及方法执行情况,检查情况说明检查结论或缺陷 发现达标不达标不适用一、财务岗位设置及工作交接检查出纳与会计职务是否相互别离.询问、观察1. 了解财务岗位设置情况；2. 检查各岗位工作责任职务别离限制业务经办是否与会计记录职务相别离.询问、观察询问并检查各岗位工作责任财产物资保管是否与会计记录职务相别离.询问、观察询问并检查各岗位工作责任是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务 的别离限制情况,对发现的问题及时提出建议.询问、观察访谈、询问会计人员日常工作 安排,及特殊事项如何处理财务人员变动是否办理移交手续,资
2、料是否完整.抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交手续是否根据集团发布的?碧桂园集团 财务岗位交接治理标准?严格执行抽查1-2个检查财务人员工作交接手续工作交接治理移交清册是否完整标准并有监交人与交接双方的签名 确认.抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交内容除对有关账证表等实物进行移交外,是否能反映移交时的财务状态.抽查1-2个检查财务人员工作交接手续移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名,密码.抽查1-2个检查财务人员工作交接手续第1页共15页会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代,有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入本钱分析计算程序公式和近期的一
3、些优惠政策等.抽查1-2个检查财务人员工作交接手续出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等.抽查1-2个检查财务人员工作交接手续二、会计档案及合同治理检查档案保管是否妥善保管各年度会计凭证、会计证照及重要经济鉴证资料等会计档案资料.抽查5个检查会计档案保管情况是否严格限制未经授权人员接近会计记录资料；资料借阅做好登记工作.抽查5个检查会计档案保管情况对重要会计记录资料,是否做好后备记录或备份保存工 作,以免丧失重要资料.抽查5个检查会计档案保管情况凭证治理是否及时装订凭证； 是否完整填写凭证封面内容并由经 办人、会计主管签字；抽查5个检查会计凭证装订情
4、况凭证装订是否正确,是否不存在不顺号装订、单据因被 装订而无法翻阅、松散掉页等情况.抽查5个检查会计凭证装订情况记账凭证与所附的原始凭证是否相符.抽查5个检查会计凭证装订情况自制原始凭证是否有经办部门负责人或其指定的人 贝和经办人签名或者盖阜.抽查5个检查会计凭证装订情况更止错误的记账凭证外摘要是否说明详细.抽查5个检查会计凭证装订情况第2页共15页对于委托银行扣费业务,是否及时与对方核对已扣费的 数据,并按约定及时索取发票.抽查5个检查会计凭证装订情况遗失购货发票是否由开具发票方税务机关出具证实后 据以入账.抽查5个检查会计凭证装订情况是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销
5、单据粘贴是否符合要求.抽查5个检查会计凭证装订情况合同治理是否使用集团的合同治理系统,是否统一合同编号形式合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金 额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已 付金额、未付金额等.询问、观察询问、观察 检查合同治理登记检查合同治理登记检查合同登记表与实存合同的数量是否一致；是否不存在缺号合同；是否以合同原件归档.抽样检查10个检查合同治理登记合同借阅是否已办理相应登记手续.作废合同是否已经双方确认并办理作废手续,以保证合同唯一合法性.抽样检查10个检查合同治理登记检查合同治理登记抽样检查10个合同印花
6、税是否在合同签订当月及时标贴或缴纳.抽样检查10个检查合同治理登记合同盖印是否均有?盖印审批表?,是否不存在越权、 无签名、冒签名的情况,合同是否已盖骑缝章,签订日 期,条款是否完整等.抽样检查10个检查合同治理登记合同付款审批手续是否完整、 合理.合同付款时是否已 检查该合同累计的已支付金额； 是否不存在提前或超额 付款的情况.抽样检查10个检查合同治理登记第3页共15页现金治理三、货币资金治理检查是否严格执行公司现金库存限额的规定按货币资金管理规定申请备用金,并在申请限额内使用.询问、检查检查盘点出纳岗位库存现金是否认期进行现金盘点； 盘点现金金额是否与日记账余 额一致；是否不存在公司现金
7、与私人现金混合使用的现 象.询问、检查检查询问出纳岗位收银及现 金缴存情况是否认期核对开票员交来的单据：开票数与收款金额是否一致；开票日期与缴款日期是否未相隔太长；预防现金挪用.是否尽量减少直接收取现金,增加运用自动扣费、汇款、缴费、POSM刷卡、夜间金库等银行业务工具.询问、检查询问、检查 检查开票员与出纳交接单记 录明细检查询问出纳岗位收银及现 金缴存情况日常开支支付手段是否单一？支付方式有哪些？效率如何？是否不存在未经批准坐支现金现象以及白条报销、白条抵库现象.询问、观察询问、检查 检查现金业务支付情况检查现金业务支付情况是否设置现金日记账,备用金与会计账面是否相符,是否在账上反映.询问
8、、检查盘点出纳保险柜现金酒店收银治理盘点柜台现金,与收入款单据及备用金核对是否相符.询问、检查盘点酒店收银现金,核对收入 款单据收银点每天交接班会否签收票据使用情况,检查票据实存数与登记簿是否相符.询问、检查检查收银台票据登记签收情 况收银部每月做出的票据月结表与公司票据治理员核对 是否相符.询问、检查检查票据治理情况收入单据是否均为当天发生,现金收入是否及时缴存银行账户,反映投款工作比拟及时.询问、检查检查收银处现金缴款是否及 时,有无挪用公司资金情况.第4页共15页银行帐户治理开户申请、银行印鉴和销户资料等账户资料是否归档保管齐全；银行帐户是否已按时进行年检.预留银行印鉴是否符合公司规定.
9、支付款项预留印鉴由两人以上分别保管.询问、检查询问、检查 检查银行资料档案保管情况检查银行预留印鉴到达协定存款条件的银行账户有否办理协定存款并保 存协定存款协议资料.询问、检查检查协定存款协议资料资金日报表与银行存款日记账、银行存款日记账与银行对账单是否已定期进行差额差异核对.未达账是否已按?货币资金治理制度?要求做清理；有无超两月以上未达账项询问、检查询问、检查 检查月末对账资料检查银行调节表未达账项情 况公司各银行账户之间划款审批手续是否齐全出纳是否及时登记日记账；记账是否序时登记； 摘要是否清楚.询问、检查询问、检查 检查资金内部划拨审批表检查出纳日记账开通网上银行支付是否经资金分部审核备案；网银支付的制单、审核等权限是否分开由两上以上分别负责询问、检查检查资金内部划拨审批表支票治理全部空白支票是否预留“不得背书转让印章,符合公 司票据治理规定,预防背书连带责任风险.抽样检查10个检查空白支票有尢预留 “不得 背书转让作废支票是否加注“作废标识,作废支票退回银行后是否保存有银行开具的“作废支票交回凭证清单备案. 不需要缴回银行的作废支票是否已设簿登记并妥善保管.抽样检查10个检查作废支票保管情况支票的购入、使用、留存与作废是否均有使用电子表格 或支票登记簿登记.询问、检查检查支票登记簿是否每月定期对支票进行盘点核对；询问、检查检查支票盘点情况第5页共15页