2017年财务分析报告案例.doc

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1、1 / 9 2017 年财务分析报告案例 简要分析报告 是对主要经济指标在一定时期内，存在的问题或比较突出的问题，进行概要 的分析而形成的书面报告。下面是小编整理的 2017 年财务分析报告 案例，可供读者参考。 2017 年财务分析报告案例【一】 20××年度，我局所属企业在改革开放力度加大， 全市经济持续 稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化 企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内 部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现×××万元， 比去年增加 30%以上，并

2、在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为× × × 万元，比上年增加 & times ;& times; × & times ;& times; × & times ;& times; × & times ;& times; × 年提高 0.52%。费用水平本年实际为 7.7%，比上年升高 0.63%。全年实现利润 ××× 万元，比上 年增长 4.68%。其中，商业企 业利润 & times ;& times; &ti

3、mes; ××× 万元，比上年下降 28.87%。销售利润率本年为 4.83%, 比上年下降 0.05%。其中，商业企业为 4.81%,上升 0.3%。全部流动资金周转天 数为 128天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比 上年的 53 天慢了 7 天 （二）主要财务情况分析 1. 销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了 销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加 296.4 万元；古都五交公 司比上年增加 396.2 万元。 2. 费用水平情况 全局商业的流通费用总额比

4、上年增加 144.8 万元，费用水平上升 0.82%其其 中：运杂费增加13.1万元;保管费增加4.5万元;工资总额3.1万元;福 利费增加6.7万元。其中，商品流通企业销售实现 万元，比上年增加5.5%，商办工业产品销 万元，比上年减少 10%,其它企业营业收入实现 万元， 比上年增加 43%全年毛利率达到 14.82%,比上 万元，比上年增长 12.5%，商办工业利润 2 / 9 万元；房屋租赁费增加 50.2 万元；低值易耗品摊销增加 5.2 万 丿元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了 &dquo;三资”、 &dquo; 金”比例，使费用绝对值增加了

5、 12.8 万元；调整了房屋租赁价 格，使费用增加了 50.2 万元；企业普调工资，使费用相对增加 80.9 万元。扣 除这三种因素影响， 本期费用绝对额为 905.6 万元，比上年相对减少 10.2 万元。 费用水平为 6.7%，比上年下降 0.4%。 3. 资金运用情况 年末，全部资金占用额为 ××× 万元，比上年增加 28.7%。 其中: 商业资金占用额 ××× 万元，占全部流动资金的 55%，比 上年下降 6.87%。结算资金占用额为 ××× 万元，占 31.8%，比 上年上升了

6、 8.65%。其中 : 应收货款和其他应收款比上年增加 548.1 万元。从资 金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强 “ 三角债 ” 的清理工作。 4. 利润情况 企业利润比上年增加 ××× 万元，主要因素是 : (1) 增加因素:由于销售收入比上年增加 804.3 万元，利润增加了 41.8 万 元；由于毛利率比上年增加 0.52%,使利润增加 80 万元；由于其他各项收入 比同期多收 43 万元，使利润增加 42.7 万元;由于支出额比上年少支出 6.1 万 元，使利润增加 6.1 万元。 减少因素：由于费用水平

7、比上年提高 0.82%,使利润减少 105.6 万元； 由于税率比上年上浮 0.04%,使利润少实现 5 万元；由于财产损失比上年多 16.8 万元，使利润减少 16.8 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 ×；×；×； 万元。 ( 三 ) 存在的问题和建议 1. 资金占用增长过快， 结算资金占用比重较大， 比例失调。 特别是其他应收 款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。 因此，建议各企业领导要引起重视， 应收款较多的单位， 要领导带头，抽出专人， 成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积 极

8、性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2. 经营性亏损单位有增无减， 亏损额不断增加。 全局企业未弥补亏损额高达 ×；×；×； 万元， 比同期大幅度上升。 建议各企业领导要加强对亏 损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3. 各 企 业 程 度 不 同 地 存 在 潜 亏 行 为 。 全 局 待 摊 费 用 高 达 ×；×；×； 万元，待处理流动资金损失为 ×；×；×； 万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果， 该处理的处理，该核销的核销， 以便真实地反映企业经营成果。

9、 2017 年财务分析报告案例【二】 目录 一、实现利润分析 2 1 、利润总额 2 2、 营业利润 3 3、 投资收益 4 3 / 9 4、 营业外利润 4 5、 经营业务盈利能力 5 6、利润真实性判断 6 二、成本分析 7 1、总成本构成情况 7 2、总成本变化情况 8 3、销售费用合理性评价 9 4、管理费用合理性评价 10 5、财务费用变化情况 11 三、资产结构分析 11 1、资产构成情况 11 2、流动资产构成特点 12 3、资产增减变化情况 13 4、资产结构合理性评价 15 5、资产结构变动情况 15 四、资本构成分析 16 1、资本构成情况 16 2、负债增减变化情况 17

10、 3、所有者权益增减变化情况 18 五、偿债能力分析 19 1、短期偿债能力 19 2、还本付息能力 19 3、增加负债的可行性 20 六、盈利能力分析 20 1、业务盈利能力分析 20 2、内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 3、净资产收益率 21 4、资产报酬率 22 5、成本费用利润率 23 七、营运能力分析 23 1、存货 23 2、应收账款 24 3、应付账款 25 4、现金周期和营业周期 26 5、流动资产 26 6、总资产 27 八、发展能力分析 28 1、增长性 28 九、经营协调性分析 30 1、投融资活动协调情况 30 2、经营协调性及现金支付能力 30 3、整体协调情况

11、 32 十、经营风险分析 33 1、经营风险 33 十一、现金流量分析 34 1、现金流入结构 34 21 4 / 9 2、现金流出结构 35 3、现金流动稳定性 36 4、现金流动协调性 37 5、现金流量变化情况 37 6、现金流动充足性 38 7、现金流动有效性 38 8、自由现金流量 39 更多报告拟写方式和报告技术交流请联系 1007897001 是一款免费软件分析的 需要软件加 QQ 一、实现利润分析 1、利润总额 万科 20XX 年实现利润为 15,626.35 万元,与 2007 年的 13,274.29 万元相比 有一定上升，上升 17.72%。实现利润主要来自于内部经营业务

12、，公司盈利基础 比较可靠。 名称 20XX 年 2007 年 2006 年 利润总额 15,626.35 13,274.29 10,590.76 2、 营业利润 20XX 年营业利润为 14,715.97 万元，与 2007 年的 10,677.21 万元相比有一 定增加，增加 37.83%。 营业利润变动因素 （ 费用） 项目名称 增加（万元） 减少（万元） 营业成本 135,226.95 管理费用 6,445.33 财务费用 2,868.42 销售费用 4,574.36 营业税金及附加 274.18 合计: 14,162.29 0.00 相抵总计: 149,389.24 营业利润变动因素

13、（ 收入） 项目名称 增加（万元） 减少（万元） 公允价值变动收益 458,771.51 营业收入 145,730.10 投资收益 2,067.70 合计: 606,569.31 0.00 相抵总计 606,569.31 3、 投资收益 20XX 年投资收益为 2,090.27 万元，与 2007 年的 22.57 万元相比成倍上升， 上升幅度 9,161.28%。 投资收益变化 名称 20XX 年（万元）2007 年（万元）2006 年（万元） 投资收益 2,090.27 22.57 -254.65 4、 营业外利润4. 5 / 9 20XX 年营业外利润为 910.38 万元，与 2007

14、 年的 2,597.XX 万元相比持续盈 利，但是盈利水平有所下降，下降 64.95%。 营业外利润变化 名称 20XX 年 2007 年 2006 年 营业外收入 1,510.71 2,762.90 245.58 营业外支出 600.33 165.82 54.00 营业外利润 910.38 2,597.XX 191.58 5、 经营业务盈利能力 根据营业收入和成本的变化情况经进行分析后可以看出， 20XX 年的营业收 入为 458,771.51 万元，比 2007 年的 313,041.41 万元，增长 46.55%。20XX 年营 业成本为 404,807.31 万元，比 2007 年的

15、269,580.36 增加 50.16%。营业收入和 营业成本同时增长， 但营业成本增长幅度大于营业收入， 表明公司经营业务盈利 能力下降。 营业利润变化 20XX 年 2007 年 2006 年 项目名称 数值（万元） 增长率 数值（万元） 增长率 数值（万元） 增长率 营业收入 458,771.51 46.55% 313,041.41 44.78% 216,225.57 营业成本 404,807.31 50.16% 269,580.36 46.75% 183,694.42 利润总额 15,626.35 17.72% 13,274.29 25.34% 10,590.76 营业利润 14,71

16、5.97 37.83% 10,677.21 2.67% 10,399.18 投资收益 2,090.27 9,161.28 22.57 -1XX.86% -254.65 营业外收支 910.38 -64.95% 2,597.XX 1,255.61% 191.58 6、 利润真实性判断 从报表数据来看，公司 20XX 年营业收入主要是现金收入，收入质量是可靠 的。扣除新增应收账款之后公司的营业收入为 481,299.89 万元。 总之，在市场份额迅速扩大的同时， 营业利润也迅猛增加， 经营业务开展得 很好。 公司的实现利润主要来自于营业利润。 您可能还感兴趣的内容： 1. 2017 年度财务分析报告样本 2. 项目财务分析报告范文 3. 企业年度财务分析报告模板 公司 2016 年度财务分析报告模板 5. 企业经营财务分析报告范文 6 / 9 6. 季度财务分析报告 7. 2017 酒店年度财务分析报告范文推荐 8. 经典企业财务分析报告格式范文 9. 企业每月财务分析报告模板 10. 经典企业年度财务分析报告模板