【工作总结】出纳会计试用期总结格式[1].docx

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1、第 1 页 出纳会计试用期总结格式1 特征码 QBmJdqJQQlPaWVCPYcee 本篇出纳会计试用期总结格式是由工作总结为大家提供的， 还为大家提供优质的年终总结、年度总结、个人总结,包括班主 任工作总结、财务工作总结及试用期工作总结等多种工作总结 范文，供大家参考！ ： 本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规 定的实习工作.我是在 xx 医药有限公司财务部实习的，实习时 间是两周。xx 医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司， 是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条龙的 现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依 靠集团公司雄厚的

2、实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理 念,以务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。 我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工 第 2 页 作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对 银行对账单的记录,计算印花税等等。 记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按 其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记 账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货 币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.会计人员填 制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录 真实,内容完整,填制及时,书写清楚之

3、外,还必须符合下列要求: 摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概 括, 以满足登记账簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会 计制度的规定,确定应借应贷的科目. 科目使用必须正确,不得 任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写 齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必须保持清晰的对应关系, 一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数, 以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必须连续编号,以便考查 且避免凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后 查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的 制作都是用电脑完成的,具体操作方法 1、记账凭

4、证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿 的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记 账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填. 2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性 第 3 页 质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目 是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一 级科目,也可以不填二级或明细科目栏. 3、金金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与 一级科目,二级或明细科目分别对应. 4、过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该 栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避免重记,漏 记,在没有登账之前,

5、该栏没有记录. 5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核. 收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付 的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第 号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法. 6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转 账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭 证的日期填写. 7、记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张 数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数 第 4 页 张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张, 见第号记账凭证,如果

6、原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目 内加以注明. 8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必 须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科 目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目. 9、记账凭证 填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记账 方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款 凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫 的戳记,以免重收重付,防止差错.制作完记账凭证以后还要必须 把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭 证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭 证相应的票据,贴完票据后如果票据

7、比凭证要大的话应按凭证的 大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的 大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多。 等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的凭证,以 便于存档保存.一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订. 具体方法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机 在凭证的左上角钉三个小孔,然后用白色装订线把凭证册牢牢的 装订好,装订成册以后在封面上写上日期和册书,封面一般是用 牛皮纸制作而成,比如本月共 xx 册,本册是第 xx 册.然后记录凭 证页数,比如本册自第 xx 号至第 xx 号,共 xx 张,之后一定要盖 第 5 页 会计主管的人名

8、章和装订人人名章.然后要制作会计凭证档案, 这个是用来装那些凭证本便于保存的,一般一个会计凭证档案里 装两个凭证本.会计凭证档案也是用牛皮纸制作而成的,首先要 盖单位章,填写理当日期(年,月),然后填写册数,比如本月共 xx 册,本盒是第 xx 册.之后要填写凭证号数,比如自 xx 号至 xx 号, 最后要盖上装订人员的人名章。 在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相 关手续,银行电汇单是一式三联的凭证,大小和一般的收据大小 一致.银行电汇单的第一联是回单,第二联是借方凭证,这里会有 银行给的密码,第三联是发电依据.在银行电汇凭证上要写明对 方单位的全称,填写电汇日期(填单日)

9、,要写清对方的开户银行 账号和汇入银行的具体名称,然后要用大小写写明汇款金额.写 完银行电汇单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证,它是一 个一式五联的凭证.一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费, 电汇费是按汇款的大小而不同,而手续费是 0.5 元/本.这两个凭 证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法人章 和公司财务章.然后就可以去银行进行电汇了.银行在银行电汇 单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司.万一公 司填错银行电汇单应立即打电话通知银行先暂停电汇业务,然后 重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业 务并取回原银行电汇单的后两联单子,然后务必撕毁,在

10、撕毁的 同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以 第 6 页 免有不必要的麻烦。 银行对账单的记录是用用友财务软件来完成的,首先进入软件 的银行业务界面,然后进入以银行对账单界面,这样你就可以开 始记录了.这家公司的银行对账单的记录是按不同的的银行分别 记录的,而且是一个月统计一次,这家公司主要在中国银行,华夏 银行,民生应行开了户.记录银行对账单,得先选择银行名称,然 后进入记录的具体工作.首先记录日期,如果是用支票办的手续 就必须输入支票的支票号,一般同城结算就用支票.然后根据借 方或贷方记录金额,最后软件自动生成银行的资金余额.输入完 这一个月的数据之后必须要核对期末余额,

11、如果核对无误就保存 数据,这样这个工作就圆满完成了。 公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税,以便及时缴 纳国家统一规定的印花税,印花税是对经济活动和经济交往中书 立,领受凭证征收的一种税,其特点是征收面广,税负轻,由纳税 人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务.公 司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计,比如公司有 几个业务部就分几个表来一一统计,且公司产品购销合同的业务 员属于哪个业务部,这个公司产品购销合同就被统计在业务员所 第 7 页 属的业务部,以便查找.产品购销合同须统计序号,业务员,供货 单位,合同编号,商品品名,合同金额,税率,然后根据合同金额及 税率计算印花税额,现在

12、公司的印花税率是千分之三,最后在统 计表格的下面写上填写制表人的姓名,这样这项统计工作就结束 了.之后公司的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作,所 以计算印花税额后要到有关部门去按规定购买印花税票,印花税 票也有不同的面值,具体有一元,五元,五十元,一百元不等.印花 税票的样子特别象邮票而且也都是在邮票厂印制的,所以刚开始 我还以为是邮票贴在合同的背面呢.这家公司购买的印花税票是 沈阳邮票厂印制的.把印花税票买回公司以后就剩下,贴印花税 票的工作了,首先得把原印花税票的边给去掉,然后按合同金额 的多少来相应的撕好印花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一 页的背面,之后还有一项工作就是一定要在贴完印花税票的正面 用红色的圆珠笔画线,具体的画线方法就是每个印花税票的正面 必须划十字的两个线,这样贴印花税票的工作就结束了,然后还 要把合同安业务部分别保存在不同的档案袋子里妥善的保存。