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1、-范文最新推荐- 会计管理制度 第一章 总则第一条 为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益。根据中华人民共和国会计法、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。第二条 本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度。第二章 岗位责任制度第一条 会计人员岗位责任制度，根据规范和公司的工作特点分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。第二条 财务总监岗位责任制度(一
2、)在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工作。(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。(三)制定和管理税收政策方案及程序。(四)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。(五)组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。(六)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。第三条 会计主管岗位责任制度(一) 负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息。(二) 认真贯彻执行财经法规
3、，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。(三) 制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促执行。(四) 根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果。(五) 加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。(六) 定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计
4、划和利润计划完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。(七) 参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定，加强事前监督，减少经济损失。(八) 负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。(九) 建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。制定考核办法，定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考试创造条件。(十) 完成财务总监安排的其他工作。第三条 出纳员岗位责任制度(一) 负责办理现金出纳和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并
5、加盖“收讫”“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。库存现金(下班时)，不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金空白支票。严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由负责人自负。领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管
6、领导批准的支票领用单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销(交回)完者，不得而知再发给空白转帐支票。(二) 登记现金和银行存款日记账根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理。要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。(三) 保管有关印章和空白支票出纳人员所管的
7、印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办理手续。(四) 负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。(五) 认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。第四条 审计员岗位责任制度(一)在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作，向处领导负责并报告工作。(二)熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。(三)严守审计纪律，恪守审计职业道德。(四)掌握会计、审计及其相关专业知识。(五)负责处内办公室档案管理等日常事务工作。(
8、六)具体实施财务收支审计和审计专项调查。(七)负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。(八)认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。(九)完成处领导临时交办的任务。第三章 预算管理制度第一条 财务预算的原则：统筹兼顾，全面安排的原则;实事求是，综合平衡的原则;指标分解，责任到人的原则;提高效益，增收节支的原则。第二条 财务预算的依据：(一)依据国家方针，政策和市场发展变化情况。(二)依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规划。(三)依据公司确定的本年度的预算中的变化因素。(公司设备设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人员
9、素质的提高和增减变化，员工的积极性。)第三条 财务预算的权限：(一)各经营单位按照公司年度预算的编制要求，认真编制财务预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。(二)经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行。(三)各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算。第四条 财务预算的范围：经营预算;费用支出预算;利润预算;资本性支出预算;现金流量预算。第五条 财务预算的基本方法(一)财务预算的基本方法：1、平均先进法：先求出该指标的平均数，再用公式：(先进数+平均数)/2，这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用。2、定率法：即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。
10、3、定额法：即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的方法。(二)财务预算指标的编制方法各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约的原则进行编制，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反复测算综合平衡。1、营业收入：在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定。2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变化以及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。3、费用率：依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确定的费用水平制定。4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算年度经营预计变化制定。5、利润：依据上年本部
11、门实现利润情况，结合预算年度各项预算指标变化和实际情况制定。6、人数：按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。7、人均劳效：用含税营业收入额除以平均人数。8、人均利税：用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数。9、资金定额：由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予核定，报总经理批准。(三)财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。第六条 财务预算编制程序(一) 财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财务部提出下一年度财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格。(二) 各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案(费用预算细目草案)上
12、报。(三) 11月30日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明，报公司高层审定。(四)12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准。(五) 12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位，将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同时落实到班组或个人。第七条 财务预算的执行(一) 各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及措施，并在执行中加强监督和管理。(二)财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因，报董事会批准后，财
13、务部方可予以调整预算。(三) 各经营单位的各项费用要严格按财务预算管理制度的标准执行。第八条 财务预算的检查(一) 月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超支原因，制定改进措施，上报公司财务部。(二) 季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，或做专题分析。(三) 年度终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析。第四章 实物资产管理制度第一条 财产清查制度(一)财产清查是根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往
14、来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查;对银行存款、未达账项,每月同银行的核对;各种债权、债务,每年年末进行定期核对;实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查;财产物资发生非常损失时,进行的清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定,对公司进行的财产清查。财产清查开始前,要建立财产清查领导小组,制定清查工作计划,明确清查范围，规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等(二)财产清查的内容和要求1、货币资金的清查库存现
15、金的清查。通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对,以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制库存现金盘点报告表,并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对长款、短款情况,要进行分析,明确经济责任。银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明帐实是否相符,在清查过程中,查找双方未达账项的余额,并据以编制银行存款余额调节表,清除未达款项影响,以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数。其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同。2、存货的清查存货的清查是指对库存
16、材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因,做出单独说明。3、固定资产的清查固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对,包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等,在清查中发现固定资产盘盈或毁损,还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈,要对其估价,以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。4、应收、应付款项的清查应收
17、、应付款项的清查,包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查,清查一般采用同对方核对账目的方法。清查时,首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账, 由财务部向往来单位发函证,如对方单位核对无误,应在函证上盖章后退发出单位;如对方发现数字不符,应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回,作为进一步核对的依据。发出单位收到对方的回单后,对错误的账目应及时查明原因,并按规定方法加以更正,最后根据清查结果编制”往来款项清查报告表”。(三)财产清查的方法在财产清查过程中,主要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法,就是对债权、债务通过信函询证
18、或派人调查进行核对的方法，质量检查,就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法。(四)财产清查结果的处理1、认真分析财产清查发生问题的原因,并确定处理办法财产清查出现帐实不符的主要原因有:(1)财产物资在保管过程中发生的自然损益;(2)量、计算、检验不准而发生的差错;(3)计算登记账簿时的错误;(4)由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质或短缺.以及货币资金往来款项的差错;(5)盗窃、营私舞弊造成的损失;(6)自然灾害造成的非常损失;(7)未达账项引起的账账、账实不符;(8)虽然账实相符,由于质量等问题引起的不能按正常财产物资使用的毁损。对于定额内的损耗,多属自然原因,
19、非人为因素,一般可根据制度规定进行处理。对于超定额损耗,应详细分析产生原因并行处理。由于工作失职,个人造成的损失，应区分不同情况,严肃处理、如果属于玩忽职守或贪污盗窃的则应由过失人赔偿,直至追究法律责任。2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权在财产清查过程中所发现的超储积压物资、呆滞和不需用物资,应积极组织调剂或改装,做到物尽其用,并积极向外推销或报请有关部门组织调拨。对于长期不清的结算账款,应指定专人,主动与对方单位研究解决。根据领导批准调整帐簿记录,做到帐实相符。要建立和健全财产物资管理制度。第二条 低值易耗品管理制度(一)低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。(二)低值易
20、耗品入库前，必须及时认真组织验收，办理入库手续。验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。(三)库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。第四条 材料管理制度(一)材料验收入库1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表
21、、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。(二)材料出库1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。(三)材料保养保管1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。3、材料码放要整齐，怕潮
22、湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温;梅雨季节要防潮、防霉;寒冷季节要防冻保温。5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。(四)定期盘库，达到三清1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。(五)机械的模具管理措施1、为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，以免影响正常工作。2、
23、非一般情况下(特殊情况)如需模具借出，要有主管领导(董事长、经理)批示，方可借出使用。(六)成品、半成品的管理制度1、成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。第六条 固定资产管理制度(一)目的：为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。(二)范围：本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。(三)会计科目列帐原则：前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐
24、。(四)管理部门：固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。土地、房屋及建筑物、运输设备由总部门负责管理。机械设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。工具由资材仓库负责管理。(五)编号：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。(六)移交：人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详细列清办理移交。(七)增减报告：会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制”固定资产增置表”一式三联送管理部门核对，并
25、填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。(八)盘点：固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表)。另外应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造”盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门，一份送管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏，除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。(九)增置、营造、修缮处理：固定资产的增置、营造、修缮应分别依照”材料管理办法”、”工程修造发包事务处理规则”及”营建工程管理办法”等有关规定
26、办理。土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写”固定资产增加单”一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入”固定资产登记卡”，第二联由会计部门自存转记入”固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对”固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。(十)受赠处理：固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。(十一)登记：土地、房
27、屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入”房屋、土地登记卡”，变更时亦同。(十二)保险：固定资产应依”关系企业财物保险事务处理程序”的规定办理保险。(十三)资产转移处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写”固定资产移转单”一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入”固定资产登记卡”)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填”移转交运单”，一式六联。第一联托运部门
28、自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。(十四)资产送修处理：固定资产固故须送厂商修复时，应依照”工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具”料品交运单”一式六联，第一
29、联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。(十五)出租或外借处理：固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填”料品交运单”一式六联，并依第十五条流程的规定办理。(十六)减损处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什
30、项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具”固定资产减损单”一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入”固定资产登记卡”，第二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。(十七)闲置固定资
31、产处理固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具”闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报(总)经理，经核定标售者须按下列规定办理：1、管理部门应即按”闲置固定资产明细表”所列经批示计售部分开具”固定资产让售比价单”一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于”标售比价单”后，第三联自存，第四联送资管科，第一、二联呈(总)经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以核对，第一联送管理部门以便发货。2、发货时，由标售经办人填写”料品交运单”一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具”缴款
32、单”向出纳解缴货款，并于”料品交运单”备注栏填写”固定资产让售比价单”号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。3、提货出厂后管理部门应即填具”固定资产减损单”一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入”固定资产登记卡”，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。(十八)抵押资产的减损出租、外借处理提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。 (一)职务1.在厂长、总会计师领导下,认真贯彻审计法。根据上级审
33、计部门的要求,结合厂部的方针目标,制定审计工作的方针目标,编制年、月度审计工作计划。2.组织专业审计人员和兼职审计人员对厂内各部门、各经济核算单位,进行常规审计和专项审计。3.结合干部的任免情况,及时搞好中层干部的离任审计及评价。4.办理厂领导、上级审计(内部审计)机构交办的审计任务,配合国家审计机关对本单位进行审计。5.经常深入生产和工作现场,组织开展群众审计工作。6.制定专项审计方案,并组织实施。7.审定“审计报告”和“审计决定”。8.按照审计程序做好审计技术资料的形成收集、整理、立卷、归档工作。9.及时完成厂长布置的临时工作。(二)职权1.对全厂的各经济活动部门、经济核算单位,有权直接进
34、行审计监督。2.对于不符合财经制度的开支或提高标准的开支项目,有权建议制止、纠正,维护国家和企业的权益。3.有权调审或就地审计厂属各经济核算单位的经济核算资料,并对其进行科学分析和实绩评价。4.对审计报告中所列出的问题和改进意见有权检查、督促执行。5.有权参与对外经济合同的签订。6.对中层干部的离任、升任,有权配合组织、人事部门进行审计,评价其业绩。(三)职责1.对厂内的经济核算单位,不按规章制度办事,违法乱纪,营私舞弊,污盗窃,破坏国家企业财产,损害其经济利益的现象,经过审计对已发现的问题,不报告、不提出意见,造成不良影响负责。2.对未按工作计划完成审计任务,造成工作上的失误负责。3.对知情
35、不报、收受贿赂、不秉公办事造成不良影响负责。4.对审计报告中提出的问题,与客观事实不符,或严重失实负责。十七、生产调度部门负责人责任制度文本参考格式生产调度部门负责人工作责任制度(一)职务1.在生产副厂长领导下,贯彻上级有关生产方面的方针、政策,根据企业年、季、月度生产计划和厂内各项任务的要求,负责编制生产作业计划和辅助生产作业计划,并组织检查、落实和考核。2.根据新产品试制计划和生产技术准备综合计划,负责编制本部门生产技术准备计划,并组织检查落实。3.加强统一指挥,组织并领导全厂生产调度工作,定期召开生产作业会,严格按生产作业计划进行督促、检查,对生产过程中出现的问题,及时协调平衡,搞好均衡
36、生产。4.负责生产管理制度的起草和修订工作,并督促督促贯彻执行。5.加强在制品、工位器具和工模具管理,定期组织抽查、盘点。6.负责办理全厂工艺性外委协作和产品零件的外委外购合同的签订,承接外来修理加工任务。7.根据生产计划和生产需要,向工艺、动力、供应等有关,提出需要解决的关键问题,并检查其完成情况。8.组织安排工厂各级调度人员的业务学习,提高业务管理水平。9.做好生产作业统计工作,按时填报生产报表。10.根据工厂方针目标展开要求,负责本部门内方针目标展开和检查、诊断、落实。11.完成厂部临时布置的各项任务。(二)职权1.有权对车间和生产服务单位下达完成或配合完成生产计划方面的调度命令,并对各
37、单位执行调度命令的情况进行督促、检查和考核。2.在保证完成生产计划的前提下,有权根据生产的实际情况提出调整月度生产计划的建议。有权调整瓷件、附件作业计划和金工模具品种计划。3.有权检查生产会议决议执行情况和生产计划完成情况,对不执行决议而影响进度者有权追究责任,并向主管厂长报告。4.根据生产现场需要,有权召开有关车间、科室负责人紧急会议。5.根据生产计划的要求,有权签订零件加工生产协作方面的合同。6.对生产的动力有指挥、协调、调配权。7.对生产中出现的异常情况有临机处置权,事后应向有关领导汇报。(三)职责1.对由于计划不周,调度工作不力,影响全厂产量、品种计划的完成或达不到均衡生产的要求负责。
38、2.对下达调度命令的正确性负责。3.对因管理不善,造成工位器具工模具和半成品在制品供应不能满足生产需要或储备超过定额,致使资金严重各压负责。4.对由于管理混乱,所辖库房的库存零件工模具发生丢失、锈损、磕碰划伤、造成损失负责。5.对因指挥不当,造成人身、设备事故及部门内发生交通、火灾事故负责。6.对本科方针目标未及时展开。检查诊断和落实负责。十八、设备动力部门负责人工作责任制度文本参考格式设备嗑力部门负责人工作责任制度(一)职务1.在分管副厂长领导下,认真贯彻执行上级有关设备动力管理和维修工作的方针、政策、法令。组织安排机修动力车间搞好设备修理和维护工作,确保设备完好率达标,努力降低设备、动力事
39、故频率和修理成本。2.负责编制年、季度全厂设备和动力管线的预检计划;设备大中修、项修、二保计划;备件制造和供应计划;动力供应计划。3.根据厂技措计划。技改计划要求,负责金切、锻压、热工窑炉、制瓷、动能、制冷、仪器仪表、晒图复印、计算机等构成固定资产的设备的申请、订货、催交、验收并参加自制设备的验收交接工作。建立健全设备管理制度,做好设备技术资料的形成、积累、整理、立卷、归档工作。4.负责设备大修的计划和协调工作,并对修理工作进行技术监督,主持修理后的试车验收工作。5.组织编制设备操作规程,做好对有关工人的技术操作考核,签发操作合格证。6.负责设备自制和维修机械备件的供应工作。做到及时购置和计划
40、加工储备,确保供应,不误生产。加强对备件库的管理,做到合理储备,帐卡、物相符。收集、整理、宣传国家已淘汰和即将淘汰的设备和元、器件信息并及时通知停止应用。7.加强对全厂水、电、气、汽的技术管理(包括动力总平面管理),负责基建自营项目中的动力设计工作,保障全厂水、电、气、汽的正常供应。8.负责对各车间的维修组、机械员进行业务指导、监督,加强设备的润滑管理,督促做好设备维护保养工作。9.开展群众性的“三好”、“四会”活动,推行三级保养制,拟定预防事故的措施,定期组织全厂设备大检查,作好记录,做好评比考核工作。10.组织处理重大设备事故,参加一般事故的分析,提出处理意见,对重大事故应及时报告厂部和上
41、级主管部门,按时准确填报有关统计报表。11.贯彻执行上级有关能源的方针政策,抓好电力供应,领导组织组织节能管理和节能技术改造工作。12.根据厂长的方针目标展开要求,负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。13.负责完成厂部临时布置的各项任务。(二)职权1.对全厂设备的迁动和精密、大型、稀有、关键等设备的使用、维修有集中管理权。对各单位随意迁动设备或更改动力管线的现象有监督、处罚权。2.对设备大修有技术监督权,对各车间检修计划和各项维修率济技术指标有督促、检查权。3.有权监督检查各车间生产设备的正确使用和维护,对违反操作的人员,有权提出处理意见,必要时,有权收回其操作证。4.按计划要求,有
42、权代表工厂签订设备、备件订货合同。5.对设备技术管理人员、各车间机械员、设备技术员及维修工人的配备及调动、调整、奖励、晋级有参与审定权。6.对建反能源政策和管理制度的单位与个人有制止和处罚权。(三)职责1.对精密、大型、关键等设备,由于管理不严、纵保养不好、使用不当而降低精密度负责。2.对由于技术上的差错或工作不深入计划调不周、组织领导不力,影响设备大修质量或完不成修理计划造成经济损失和浪费负责。3.对设备完好率达不到计划指标要求或发生重大设备事故负责。4.对设备备件不能按时供应或超储积压,耽误设备维修或超过资金占用指标负责。5.对动力管线管理不严,造成能源浪费或发生事故负责。6.对本科方会目
43、标未及时展开、检查、诊断和落实负责。7.副科长协助科长工作,对科长布置的工作负责。十九、供应运输部门负责人工作责任制度文本参考格式供应运输部门负责人工作责任制度(一)职务1.在分管副厂长领导下认真贯彻执行国家有关物资管理方针、政策,负责编制物资(含包装材料)供应计划和采购计划,并按计划做好物资供应工作。2.核定和掌握所属仓库资金的定额和各种物资的储备定额,加强资金管理,实行储备资金指标下库,组织处理超储积压物资,保证储备资金的合理使用。3.负责制定材料(含包装材料)、燃料供应定额,严格按定额(或限额)发料,主要生产用料送到车间。4.根据设备和科提报的计划,负责组织全厂设备电器备件的采购和保管供
44、应工作。5.加强仓库管理,定期组织盘点,对盘盈、盘亏、丢失、损坏等情况要查明原因分清责任,提出处理意见。6.掌握各类物资的收发动态、库存和主要原材料、燃料、油料、贴花纸、包装材料的消耗情况,按时编报物资供应统计报表及分析报告。7.按照国家的能源政策和法令,负责制订工厂节能工作的长远规划和年度计划,加强能源管理,监督能源的合理使用,不断提高能源利用率,按时填报能源统计报表。8.加强废旧物资的管理,做好废旧物资的回收、保管、改制、再生利用和对外处理工作。9.做好本科所属运输车辆的管理和维修保养工作,完成工厂物资运输任务,保证行车安全。10.加强安全防火的教育和管理。11.根据厂长方针目标展开要求,
45、负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。12.负责完成厂部临时布置的各项任务。(二)职权1.在计划范围内,有权代表工厂签订材料、工具、备件等物资订货合同。2.有权检查各部门生产物资使用情况和储备情况。对各部门不合理使用物资或盲目储备,有权制止。3.有权监督、检查各部门能源管理和能源消耗管理情况。对浪费能源的行为有,权制止和提出处理建议。4.有权处理多余积压物资和废旧物资。对各单位擅自处理旧物资,有权予以制止。5.在不影响生产的前提下,有权对外进行物资调剂。6.有权要求各部门按期提供有关的计划、各类物资消耗统计报表、工艺消耗定额和其它有关资料。7.有权调配运车辆。8.对本科下属人员的调动、
46、奖惩、晋级有建议权。(三)职责1.对物资供应计划编制不周或物资供应不及时,影响工厂计划任务的完成负责。2.对供应物资的品种、规格、质量不符合要求,影响生产、工作负责。3.对由于执行制度不严,盲目采购,造成物资超储积压浪费,影响资金正常周转负责。4.对能源管理不善,使用监督不严,造成浪费,完不成上级下达的能源节约计划指标负责。5.对由于管理不善,工作失职造成物资(含包装材料)损失或毒品外溢、丢失负责。6.对由于教育不够,本科人员发生违反政府法令或财经纪律,不遵守市场规定或徇私处理物资,给工厂造成不良影响经济损失负责。7.对由于忽视、措施不力,造成人身、设备、交通安全和火灾事故负责。8.对采购进厂的已淘汰或即将淘汰的物质负责。9.对本科方针、目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。10.副科长协助科长工作,并对科长布置的工作负责。二十、总师办公室主任工作责任制度文本参考格式总师办公室主任工作责任制度(一)职务1.在总工程师(副总工程师)的领导