第5商业银行贷款业务经营管理商业银行贷款程序及政策.ppt

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1、2019/2/11,1,第5章 商业银行贷款业务经营管理 5.1 商业银行贷款程序及政策,发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。,资本市场发达国家：金融脱媒，银行业务综合化 资本市场不发达国家：贷款对经济的影响明显,disintermediation,直接融资为主,2019/2/11,2,对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。 同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。,2019/2/11,3,2019/

2、2/11,4,5.1.1 商业银行贷款程序 1、贷款申请：借款申请书 2、贷款调查 3、信用评价 4、贷款审批：审贷分离、分级审批 5、签订贷款合同 6、贷后检查 7、贷款收回,“6C”原则,2019/2/11,5,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则,2019/2/11,6,综合分析,提出贷款 结构方案,确定贷款结构,与客户 谈判,贷款能否满足 银行与客户的需要,拒绝 贷款,完成贷 款文件,发 放贷款,Y,N,贷款的决策程序,2019/2/11,7,5.1.2 贷款政策 贷款政策：银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 银行从事贷款业务的准

3、则,1、制定贷款政策应考虑的因素 （1）有关法律、条例及政府的货币政策和财政政策 （2）银行的资本金状况以及负债结构 （3）经济发展状况和经济周期 （4）银行工作人员的能力和经验,2019/2/11,8,2、贷款政策的内容 （1）贷款的目标：获利？增加流动性？降低风险资产？ （2）贷款地区 （3）贷款规模和比率的控制,贷款/存款比率 不得超过75% 贷款/资本比率 对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15% 最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%,2019/2/11,9,（1）关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公

4、司、企业和其他经济组织。 （2）信用贷款：禁止 担保贷款：贷款条件不得优于其他借款人同类的贷款条件。,关系人贷款,2019/2/11,10,银行向一个或一组关系密切的借款人发放的，未经特别批准的、金额超过资本金一定比例（25）的贷款。,对特定借款人贷款金额过大 贷款抵押品单一 贷款集中于某一行业 贷款集中于某一类贷款,房地产贷款,威胁银行经营安全,信贷集中,2019/2/11,11,资料一 韩国报告说，韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大，韩国也存在爆发次贷危机的风险。 2001年以后，韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达47

5、，高于20世纪90年代日本房地产泡沫破裂前的23到26。 资料二 近几年，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20%左右，部分银行高达30%以上。,2019/2/11,12,截至到2008年6月30日，工商银行个人住房贷款高达5757亿元，建设银行为5841亿元，中国银行也达到6181亿元，仅此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿元。 而资料显示：日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额35.5%，1990年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为41.5%，1996年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20%，1998

6、年新加坡地产危机时这一比例为30%-40%。相比这一水平，我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。,2019/2/11,13,（4）贷款种类：多样化 增加利润，分散风险 （5）贷款担保,明确担保方式：保证人担保、 抵押、质押、留置、定金 规定担保品的鉴定、评估方法和程序 确定贷款与抵押品（质押品）价值的比率 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序,2019/2/11,14,（6）贷款的定价：确定贷款利率及非利率因素，包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费,确定向借款人收取的最低利率 确保达到目标利润率,（7）贷款的授权：确定每位贷款人员的最高贷款额度,一般信贷员：部门经理 贷款委员

7、会或高级管理层 董事会,各级不得越权发放贷款,三大层次,2019/2/11,15,（8）贷款档案管理政策,贷款档案结构：法律文件、信贷文件、还款记录 对所缺内容及原因做书面记录 明确保管地点 明确贷款档案存档、借阅和检查制度,内容,（9）贷款的日常管理和催收,2019/2/11,16,5.2 商业银行贷款的种类与创新 5.2.1 贷款种类,1、按贷款期限 （1）活期贷款：又称通知贷款，偿还期限不固定（通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来） （2）定期贷款：固定偿还期限,短期贷款：1年以内，盈利资产和优质资产 中期贷款：1-5年 长期贷款：5年以上，风险大,（

8、3）透支：活期存款户按照合同向银行透支的款项,2019/2/11,17,2、按贷款保障方式 （1）信用贷款：凭借款人信用，利息高，风险大 （2）担保贷款：由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款,保证贷款：第三方以书面保证形式，向贷款人保证，当借款 人不能偿还，由其承担本金和利息 抵押贷款：以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权 为抵押 质押贷款：以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品,2019/2/11,18,担保法规定，可作为质押的财产权利包括：,第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单 第二，依法可以转让的股份、股票 第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权,2019/2/1

9、1,19,个人质押贷款是否可以使用储蓄国债作为质押物？ 个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工商银行自2007年6月28日起个人网上质押贷款单笔额度调高为100万元。,2019/2/11,20,（3）票据贴现 银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。,A拥有一张金额10万，3个月到期的票据,急需现金,BANK,贴现,扣除利息,￥,2019/2/11,21,1、某企业持有一张2009年2月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为（ ）。 A、5月28日 B、5月29日 C、5月30日 D、5月31日,D,2、某企业持有一张2009

10、年3月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为（ ）。 A、6月28日 B、6月29日 C、6月30日 D、6月31日,A,2019/2/11,22,3、4月6日签发的90天到期票据，到期日是多少？,4月：30天624天（不算头） 5月：31天 6月：30天 7月：5天（算尾）,7月5日,如果贴现日是6月4日，贴现天数是多少呢？,6月：30426天（不算头） 7月：5天（算尾）,31天,算尾不算头,2019/2/11,23,4月：30天6+125天（算头） 5月：31天 6月：30天 7月：4天（不算尾）,如果贴现日是6月4日，贴现天数是多少呢？,6月：304+127天（算头）

11、 7月：4天（不算尾）,31天,7月4日为第90天，则7月5日为到期日,算头不算尾,4、4月6日签发的90天到期票据，到期日是多少？,2019/2/11,24,5、 2009年4月30日以4月15日签发60天到期、票面利率为10，票据面值为600000元的带息应收票据向银行贴现，贴现率为16.请分别计算： （1）票据到期值,6000006000001036060=610000（元）,（2）计算票据到期日,4月：3015=15天 （不算头） 5月：31天 6月：14天 （算尾）,到期日为6月14日,2019/2/11,25,（3）计算贴现天数,从贴现日4月30日至到期日6月14日,45天,4月：

12、3030=0天（不算头） 5月：31天 6月：14天（算尾） 合计：45天,（4）计算贴现利息,6100001636045=12200（元）,2019/2/11,26,（5）计算贴现金额,61000012200=597800（元）,2019/2/11,27,3、按贷款偿还方式 （1）一次性偿还贷款 （2）分期偿还贷款 4、按贷款对象 （1）消费者贷款：金额小、分散、管理成本高、利率较高 （2）工商业贷款：短期，占贷款总额1/3 （3）农业贷款：政府给与优惠和支持 （4）金融机构贷款,2019/2/11,28,5、按银行发放贷款的自主程度 （1）自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款（主要

13、贷款，贷款风险及本金和利息的回收责任由银行承担） （2）委托贷款：由政府部分、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额等代为发放，监督使用并协助回收贷款。（银行不承担风险，只收取手续费） （3）特定贷款：国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国用商业银行发放的贷款。,2019/2/11,29,6、按贷款质量（风险程度） （1）正常贷款：不需要损失准备 （2）关注贷款：借款人目前有能力偿还本息，但存在一些不利因素（逾期90-180天，5%的损失准备） （3）次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息

14、（逾期181-360天，20%的损失准备） （4）可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定有损失（逾期361-720天，50%的损失准备） （5）损失贷款：采取一切措施后，本息仍然无法收回。（逾期720天以上，100%的损失准备）,2019/2/11,30,5.2.2 贷款业务的创新 1、贷款承诺：银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。,利率、期限、用途,信用额度：非正式协议，银行以规定利率及其他条件向客户提 供不超过额度范围的贷款 备用信用额度：不可撤销的正式协议。规定了额度、时间、贷 款利率及贷款清算 循环信用

15、额度：不可撤销的正式协议，客户可多次使用贷款,2019/2/11,31,2、票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs ）：一种中期的（5-7年）具有法律约束力的循环融资承诺。 客户（借款人）可在协议期内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据（3-6个月） 银行承诺购买未售出的票据或直接提供贷款,3、贷款合同转让：银行把已发放的贷款合同转让给其他银行，提前收回贷款。 提高资产流动性，改善资产结构,2019/2/11,32,4、贷款证券化：商业银行或其他金融机构将性质相同、未来有稳定现金流的各种贷款汇集，以其为担保发行证券出售给投资者，从而实现贷款的流动性和

16、市场化。,2019/2/11,33,CDO：Collateralized Debt Obligation,2019/2/11,34,2019/2/11,35,5、保理业务（Factoring）：商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。,有追索权保理：银行不审核销售商资信、不确定赊销额度、不提供坏帐担保，仅提供贸易融资、账户管理和债款回收 无追索权保理：银行放弃对销售商的追索权，承担被拒付的风险。 银行确定销售商赊销额度,2019/2/11,36,5.3 商业银行对不同贷款掌握的要点,信用贷款掌握的要点 保证贷款掌握的要点 抵押贷款掌握的要点 质

17、押贷款掌握的要点 票据贴现掌握的要点 消费贷款掌握的要点,2019/2/11,37,5.4 商业银行贷款信用分析 5.4.1 信用分析的作用和目的 信用分析：商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。,保障安全性、流动性的前提下，为贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利,2019/2/11,38,借款企业的信用分析（发现问题贷款）,影响企业 还款能力,第一还款来源,非财务因素,第二还款来源,财务分析,现金流量分析 分析,信用支持,行业 风险,经营 风险,偿债能力,营运能力,盈利能力,担 保,经营活动现 金净流量,投资活动现金净流量,筹资活动 现金净流量,抵押,201

18、9/2/11,39,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则,5.4.2 信用分析的主要内容,2019/2/11,40,1、品德（character）：借款人偿还贷款的意愿和诚意,根据过去的借款人履约或违约记录 向其他债权人了解其还债态度 客户的信用评级,途径,社会保险号SSN,Social Security Number,个人信用局（Credit Bureau）：专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。 美国全国性信用局主要有三家： Experian 、 Equifax 和 Trans

19、 Union,2019/2/11,41,2、能力（capacity） 包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强， 风险越低。 3、资本（capital） 客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债能力的重要 因素。 4、担保（collateral） 抵押品质量、流动性、价值稳定性,2019/2/11,42,5、经营环境（condition ） 借款人自身的经营环境和外部经营环境 6、连续性（continuity） 客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。,2019/2/11,43,5.4.3 财务分析,信用分析的方法,定量分析：财务分析

20、定性分析：根据有关借款客户的资信情况和 档案资料进行判断,财务报表分析 财务比率分析,财务分析,2019/2/11,44,1、财务报表分析,资产负债表分析：资产、负债、所有者权益 损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力 现金流量分析,考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性,考察损益表中其他收益、成本等因素,比较分析，得出结论,现金净流量=现金流入量现金流出量,P109,2019/2/11,45,2019/2/11,46,2、财务比率分析,流动性比率 管理负债比例 资产管理比率 盈利能力比率,P113,2019/2/11,47,5.4.4 非财务分析,2019/2/

21、11,48,5.5 商业银行贷款定价 贷款定价：商业银行根据其经营成本和信贷风险，综合考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过程。 5.5.1 贷款定价的原则,利润最大化原则 风险防范原则 扩大市场份额原则 保持现金流量原则,2019/2/11,49,5.5.2 贷款价格的构成,贷款利率：贷款利息/贷款本金（主要内容） 承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用。 补偿余额：在银行要求下，借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款。 （如果不保留，银行收取手续费） 隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容（附加条款）,2019/2/11,

22、50,应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费 = （ 贷款承诺额 费率 ） 360,例： 某企业于8月10日与银行签定400万元的贷款承诺协议，规定承诺期限为1个月，从9月1日起计收承诺费，费率为0.5%, 该企业于9月6日提了100万元, 9月12日提了200万元, 9月28日提了100万元, 总承诺费是多少？ 总承诺费 = 4000.5% 5 / 360 + 3000.5% 6 / 360 +100 0.5% 16 / 360 = 0.075(万元),承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。,2019/2/11,51,例：某企业

23、需要9万美元1年期的资金，银行贷款名义利率为11%，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为3%，问企业的贷款金额是多少？承担的实际利率又是多少？,10 11% 10 10% 3% 9,= 11.89%,=,2019/2/11,52,5.5.3 影响商业银行贷款定价的因素,资金成本（借入资金的成本） 贷款的风险程度 贷款的费用 （信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等） 目标收益率 借款人其他筹资途径资金成本,2019/2/11,53,1、成本相加定价模式 贷款价格 = 资金成本 + 贷款费用 + 风险补偿费+目标利润 目前我国各商业银行大多数采用这种定价方法。其中

24、，管理费一般为贷款金额的0.5%,目标利润率大多数在1.5% - 2.5%,5.5.4 贷款定价的主要模式,成本导向型,适用于居于垄断地位的商业银行,适用于处于贷款需求旺盛时期的商业银行,2019/2/11,54,某商业银行以8%的利率吸收了一笔200万元的存款,准备把这笔资金贷放出去.银行经营成本为2%,该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润率为2%.若使用成本加成贷款定价法,试计算该笔贷款的利率,贷款价格 = 资金成本 + 贷款费用 + 风险补偿费+目标利润 =200 (8%+2%+2%+2%) =28万,贷款利率=28200=14%,2019/2/11,55,2、基准利率加

25、点定价模式 以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。 步骤一：选择基础利率和到期日 步骤二：确定贷款利率同期基础利率加息率 步骤三：基础利率到期后，贷款展期，再次选择基础利率和到期日。,A贷款100万，期限1年,3个月期国库券利率10,贷款利率100.510.5,3个月后，A重新选择,PS：基础利率到期前，固定，但展期利率不确定,2019/2/11,56,贷款利率：基准利率0.75 贷款金额：100万,2019/2/11,57,第一种情况：客户认为未来利率要上升，客户希望按1年期固定利率贷款，应选择的基础利率是

26、？,2019/2/11,58,第二种情况：客户认为未来利率不会上升，应选择的基础利率是？,2019/2/11,59,第三种情况：客户认为未来利率大幅下降，应选择的基础利率是？,2019/2/11,60,3、客户盈利分析模式 来源于某客户的总收入=为该客户提供服务的成本+银行目标利润,来源于客户的总收入有哪些呢？,贷款的利息净收入,客户存款账户收入,结算手续费收入,其他服务费用,为客户提供服务的成本有哪些呢？,资金成本,贷款费用,客户违约成本,客户存款利息支出,账户管理成本,2019/2/11,61,4、价格模型定价法（优惠利率加数法或优惠利率乘数法） 又称差别定价法，指在优惠利率（由若干大银行

27、视自身的资金加权成本确定）的基础上根据借款人的不同风险等级（期限风险与违约风险）制定不同的贷款利率。 贷款利率优惠利率/某数,2019/2/11,62,5、目标收益率定价法 保证贷款收益率目标收益率，如果达不到这样的要求，银行应采取的措施：,提高名义贷款利率 提高贷款实际利率,缴纳补偿存款余额 收取承诺费 收取其他服务费,2019/2/11,63,5.6 商业银行贷款风险管理及不良贷款处置 5.6.1 商业银行贷款风险管理的含义,贷款风险管理：银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以获取最大达贷款收益的信贷调控行为。 5.6.2

28、贷款风险的类型 1、按贷款风险影响的范围划分,系统风险：涉及整个银行业，政策性风险、利率风险、通货 膨胀风险 非系统风险：影响单个银行，决策风险、信贷人员风险,2019/2/11,64,高度贷款风险：风险企业、风险项目的风险贷款 中度贷款风险：一年以上的中长期贷款 低度贷款风险：一年以下的短期、临时性贷款,2、按贷款风险程度划分,纯风险：自然灾害和意外事故引发 投机风险：银行决策失误或借款人的经营管理不善、经济环 境的改变、市场行情波动引发,3、按贷款性质划分,2019/2/11,65,信用风险：客户违约 利率风险 流动性风险：银行支付能力不足 外汇风险：汇率波动引发 国家风险：借款国不按时偿

29、还本息 资本风险：银行资本金过少，缺乏承担风险损失和对存款及 其他负债的最后清偿能力 管理风险,4、按贷款产生原因划分,希腊债务危机,迪拜债务危机,2019/2/11,66,5.6.3 贷款风险产生的原因,客观经济环境,银行主观因素：银行信息收集不全面、风险认识不充分、决 策失误、信贷人员专业素质不高,宏观因素：宏观经济条件、国家经济政 策、宏观金融政策、金融监管 微观因素：同业竞争程度、利率风险、 汇率风险、意外事故,影响借款人的清偿能力,2019/2/11,67,5.6.4 贷款风险的识别 贷款风险的识别：在各种贷款分析之前，对潜在的风险进行辨别、确定其风险类型，了解其产生原因。,风险识别

30、,风险定价,分散转移,风险控制,1、贷款风险识别的主要内容,信用风险识别,经营管理风险识别,企业销售风险识别,企业财务风险识别,行业、市场环境风险识别,政策风险识别,2019/2/11,68,2、贷款风险预警信号,财务风险预警信号 行业风险预警信号 经营管理预警信号,三大预警信号,P123,2019/2/11,69,5.6.5 贷款风险度测算,影响贷款风险因素,贷款方式:信用贷款、抵押、质押 贷款对象 贷款期限 贷款形态,贷款风险度=贷款方式风险系数贷款对象信用等级变化系数 贷款期限换算系数贷款形态换算系数,贷款风险度越大，贷款风险越大,小,大,0,0.4,0.6,1,2019/2/11,70

31、,1、贷款方式风险系数的确定 贷款方式基础系数越小，贷款越安全。 六个档次：0、10%、20%、50%、70%、100%（见表5-6） 2、贷款对象信用等级变换系数的确定（见表5-7） 级别设置：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C,小,大,3、贷款期限系数的确定 贷款期限越长，风险越大，系数越高（见表5-8）,4、贷款形态换算系数的确定 贷款形态：贷款发放后，变成贷款资产所占用的形态，包括正常贷款和不良贷款。（见表5-9）,2019/2/11,71,5.6.6 贷款风险控制方法,贷款风险控制方法,风险规避法：拒绝放贷 风险减少法：采取各种管理措施减少风险,风险分散法,信贷结构

32、调整 发行贷款债券,风险转移法,向借款客户转移：拍卖抵押品 向担保人转移 向保险机构转移 利用金融衍生工具交易,2019/2/11,72,正常贷款：借款人能按期归还本金 关注贷款：存在一些不利因素 次级贷款：借款人还款能力出现问题 可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担 保资不抵债 损失贷款：本息无法收回（呆帐/坏帐）,不 良 贷款,5.6.7 贷款五级分类及其特征,1、贷款管理中的“五级分类法”（我国1998年开始制定实施，2002所有银行全面实施。）,正常贷款,划分标准见表5-10,2019/2/11,73,2、传统的不良贷款界定标准：“一逾两呆”（19882002） 逾期：贷款本息拖欠超过

33、180天 呆滞：贷款利息拖欠逾期三年 呆账：贷款人死亡、逃逸或经国务院批准的为呆账。,2019/2/11,74,2019/2/11,75,3、 贷款的分类过程,阅读贷款 档案,确定分类结果,确定还款可 能性,审查贷款基 本情况,贷款目的 还款来 源 资产转换 周期 还款记录,现在财务状况 过去经营 业绩 现有和潜在 问题 未来经营状况,评估还款 能力,评估担抵 押状况,非财务因 素分析,综合 分析,行业 风险 经营 风险 还款 意愿,财务 分析 现金 流量分析,2019/2/11,76,（1）不良贷款率不良贷款余额 / 全部贷款余额100% 说明银行贷款的恶化程度，越高，说明收回贷款的风险大，

34、越低，收回贷款的风险小。,4、 贷款分类结果,次级贷款余额/ 全部贷款余额 可疑贷款余额/ 全部贷款余额 损失贷款余额/ 全部贷款余额,反映银行不良贷款的分布，找到问题的集中点,2019/2/11,77,我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的“双降”，特别是四大国有商业银行上市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于106。 面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境，我国商业银行采用分子因素和分母因素两种方法来降低不良贷款率。 分子因素：减少不良贷款 分母因素：扩大贷款规模，“稀释”大量不良贷款，从而实现快速降低不

35、良贷款率目的。特别是2003年我国商业银行通过扩大贷款规模，“稀释”不良贷款效应十分明显。,补充资料,2019/2/11,78,（2）（正常贷款余额关注贷款余额） / 全部贷款余额,反映贷款的总体安全程度,正常贷款余额/ 全部贷款余额 关注贷款余额/ 全部贷款余额,反映贷款变化趋势，如果关注贷款比例上升，说明银行贷款安全程度降低,（3）加权不良贷款余额 / （核心资本准备金） 首先要确定各类贷款的风险权重，中国人民银行提供的参考权重指标见下图。,反映资本可能遭受损失的程度和银行消化损失的能力,2019/2/11,79,1%,5075%,100%,1525%,35%,2019/2/11,80,5

36、、发现问题贷款的三条防线 （1）信贷员：最先检查借款人财务和其他相关信息，发现问题立即上报 （2）贷款复核：一般一年一次，不及时 （3）外部检查：为时太晚，借款人通常已无力还款,速度是关键,2019/2/11,81,5.6.8 不良贷款的处理程序,不良 贷款,分析原因、采 取措施,签订贷款 处理 协议,清偿抵押品,诉 诸法院,依 法收贷,申请 破产,2019/2/11,82,第一阶段：会面协商，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。 （追加资金方案） 第二阶段：当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。 （减债程序和时间限制/增加抵押品/索取财务报告/监控抵

37、押品和借款人） 第三阶段：当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。 （对银行不利，损失的贷款成为呆帐）,2019/2/11,83,1、 国外处置不良资产的主要经验,1、分离不良资产，交由专门机构处理 （1）政府强制重组并独担损失 （2）政府托管方式 （3）成立控股公司：将不良贷款转化为银行股权 控股公司购买这部分股权 对企业重组 转卖 2、强化呆帐准备金制度：注销坏帐，优化资产。 3、培育资产重组的中介机构和中介专家。 4、利用金融市场（证券市场）：将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。,2019/2/11,84,近些年，中国政府曾对国有银 行系统实施了三次重

38、要的救助，以降低国有银行的不良资产比率和提高银行资本充足率。 1998 年，财政部发行特别国债，向四大国有商业银行注资2700 亿元充实资本金。 1999 年，四大资产管理公司成立并接受了四大国行剥离的1.4 万亿元不良资产。,2 、 我国处理不良资产的实践,2019/2/11,85,2004 -2005 年：政府先后又对中行、建行和工行实施了第二次财务救助，从中国外汇储备中先后拿出600 亿美元注入三家银行，总共剥离7300 多亿元可疑类贷款和核销4500 亿元损失类贷款。 上述政府对国有银行的救助在很大程度上提升了国有银行的资产质量，解决了国有银行的历史包袱和沉重负担，但国有银行的抗风险能

39、力还有赖于其自身经营机制的转变和公司治理的提升。,2019/2/11,86,2019/2/11,87,我国国有银行不良资产形成的原因,由红头文件造成的 29.2% 企业政策性关停并转 8.5% 国有企业经营不善 26.8% 地方政府不当干预 10.1% 银行自身经营不善 19.3%,2019/2/11,88,1、资产重组 2、债转股（主要由金融资产管理公司实施） 3、不良贷款出售 4、证券化 5、合资经营,2019/2/11,89,5.6.9 呆帐准备金 1、贷款呆帐准备金：从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 2、提取呆帐准备金的原则 （1）及时性：实际损失产生之前提取 （2

40、）充足性：足够弥补其损失 3、呆帐准备金类型,普通呆帐准备金：按照贷款余额的一定比例提取1 专项准备金：根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取 特别准备金：针对贷款组合中的特定风险，按一定比例提取（只有在 特殊情况下才提取）,2019/2/11,90,4、计提方法 （1）计算所需的专项呆帐准备金 要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。 根据我国银行贷款损失准备计提指引规定，关注类贷款2%，次级类贷款25%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%。其中，次级和可疑类贷款的计提比例可以上下浮动20%。,例：一笔100万元的贷款，其中有30万为损失类贷款，此时应提取多少专项呆帐准备

41、金？,3010030万,2019/2/11,91,（2）计算普通呆帐准备金 普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例 根据我国银行贷款损失准备计提指引规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%,上题中100万元的贷款，应该提取多少普通呆帐准备金呢？,（10030）10.7万,2019/2/11,92,（3）呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金 上题中，银行应提取呆帐准备金总量是多少？ 5、不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。 衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足,300.7万30.7万,（银监会规定：150%）,2019/2

42、/11,93,5.7 消费信贷概述 5.7.1 消费信贷的定义及对商业银行的意义 1、消费信贷（Consumer Credit） ：银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。,“积蓄、购物、积蓄” “贷款、购物、攒钱还债”,2019/2/11,94,（1）广义消费信贷：包含所有与个人物质生活消费相关的贷款，例如住房、汽车、信用卡、助学等。（中国） （2）狭义消费信贷：不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款。（西方国家） （3）中口径的消费信贷：不包括住房贷款的各种个人贷款。,2019/2/11,95,1999年3月，中国人民银行颁布了关于

43、开展个人消费信贷的指导意见。 此后，商业银行的消费信贷业务快速发展，消费信贷由最初的个人住房按揭贷款一种，发展到如今的个人大额耐用消费品贷款、个人医疗贷款、家庭装修贷款、个人旅游贷款、个人助学贷款、个人汽车消费贷款、个人房屋按揭贷款、婚嫁贷款等八大类。,补充资料,2019/2/11,96,2、消费信贷实质 以消费者未来的购买力为放款基础，旨在通过信贷方式预支远期消费能力，以刺激或满足消费需求。 3、消费信贷对商业银行的意义 消费信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。 （1）改善银行资产结构，降低经营风险 目前，在美国、西欧等国家，消费信贷在整个信贷规模中所占的比重一般

44、为20%-40%，有的国家甚至高达60%。,2019/2/11,97,（2）商业银行一个新的利润增长点 花旗银行的收入来源有40来自消费信贷业务 （3）提高商业银行竞争力的重要途径 消费信贷与个人理财产品相结合，扩大市场规模，赢得优质客户,2009年中国将把扩大内需作为保增长的根本途径，而农民消费、住房消费、汽车消费、服务消费和旅游消费将成为下一步扩大居民消费的五大重点领域。,2019/2/11,98,5.7.2 消费信贷种类 居民住宅抵押贷款：期限长，比重大,非住宅贷款,汽车贷款：金融机构、汽车销售商发放 耐用消费品贷款 教育贷款：我国助学贷款 旅游贷款,信用卡贷款,2019/2/11,99

45、,补充资料,住房消费信贷：政府多举措扶持力促扩内需 作为我国下一步促进居民消费的五大领域之一，住房消费成为近期政府关注和扶持的重点。 2008年10月，央行宣布将商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍；最低首付款比例调整为20%。 12月国务院出台关于促进房地产市场健康发展的若干意见，对符合条件的改善性住房，给予贷款利率和首付款比例优惠政策。,目前我国银行的个贷业务中，个人住房贷款占据了90%的比例,2019/2/11,100,汽车消费信贷：为扩大汽车消费注入动力 面对2008年汽车产业的低迷，12月召开的中央经济工作会议明确将汽车消费列入2009年扩大居民消费的五大重点领域

46、。 国务院办公厅随后出台的关于当前金融促进经济发展的若干意见中也强调，将支持汽车消费信贷业务发展，拓宽汽车金融公司融资渠道。 业内人士指出，中国汽车产量的93%在国内消费，但国内消费者贷款买车比重却不足10%。汽车消费信贷市场潜力巨大。,补充资料,2019/2/11,101,5.7.3 消费信贷特点 1、高风险性 （1）还款来源（个人收入）不稳定，波动性较大 （2）信息不对称风险严重：贷款人隐瞒信息 健全社会诚信体系 （3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险 高利率 高违约率,2、高收益性 3、周期性：随经济周期变动 4、利率不敏感性,2019/2/11,102,5.7.4 住宅抵押贷款,1

47、、住房抵押贷款的业务流程 借款人提出申请银行受理抵押物评估签订贷款合同银行审批办理并完成住房抵押登记发放贷款客户偿还注销住房抵押登记,2019/2/11,103,2、贷款偿还方式 （1）等额本息法 贷款期每月以相等的额度平均偿还贷款本息（借款人每月偿还相等的金额）,M：每月还款额 L：贷款本金 R：月利率 n：还款期数,2019/2/11,104,（2）等额本金法 每月本金等额偿还，然后根据剩余本金计算利息，还款额初期较多，随后每月递减。,L n,M：每月还款额 L：贷款本金 R：月利率 n：还款期数 S：累计已还本金,例：贷款金额20万，贷款期限20年,每月偿还本金833元,步骤一：计算每月

48、偿还的本金,步骤二：计算每月偿还利息,第1月利息20万36000元 第2月利息（20万833）35975元,假定月利率R：3,步骤三：计算每月本息和,第1月本息和：60008336833元 第2月本息和：59758336808元,2019/2/11,105,如果我们以申请银行个人住房贷款50万元，期限30年为例,2019/2/11,106,1、每月还款金额 等额本息还款法：每月均为2841.46元 等额本金还款法：每月从3683.89元递减至最后的1395.26元,2、还款压力 等额本息还款法：均衡 等额本金还款法：初期压力大，以后随着还款次数的增多，压 力逐渐降低,3、还款总金额 等额本息还款法：1022925.6元，利息为522925.6元 等额本金还款法：914246.6元 ，利息为414246.6元,利息差额达108679元,2019/2/11,107,3、 住宅抵押贷款风险分析,（1）信用风险（借款人违约）,被迫违约：有偿还意愿，但偿付能力不足 理性违约：抵押房产的市价下跌到低于贷款余额,断