医院债权和债务管理内控制度.docx

医院债权和债务管理内控制度（1）明确相关岗位的职责和权限。确保业务经办、出纳、明细账、总账核算、审查与记录等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。（2）建立健全应收账款、预付款项和备用金的催收、清理制度，严格审批、及时清理。建立病人预交住院金、在院病人医药费、医疗欠费管理控制制度。（3）加强债务控制。充分考虑资产总额及构成、还款能力，对医疗机构可持续发展的各种因素，严格控制借债规模。大额债务发生必须经领导集体决策，审批人必须在职责权限范围内审批，并及时清偿债务,防范和控制财务风险。