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1、第八章 信用狀的應用,第八章 信用狀的應用,本 章 內 容 第一節 國際貿易所得貨款清算方式 第二節 信用狀的意義及其功能 第三節 信用狀交易流程及其關係人 第四節 信用狀的種類 第五節 信用狀的主要內容 第六節 信用狀的特性 第七節 信用狀實例 第八節 信用狀統一慣例概要,第一節 國際貿易所得貨款清算方式,一、信用狀(Letter of Credit,L/C)方式:將在本章詳細介紹。 二、非信用狀(Non-Letter of Credit,Non-L/C)方式:包括 (一)預付款:指買方於賣方出貨前將貨款先行匯付賣方之清償方式,簡稱下單同時付現(CWO),最典型順匯。 (二)付現交單(CAD
2、):係指買方於賣方交貨時,同時交付貨款予賣方,係銀貨兩訖方式。 (三)貨到付款(COD):係指出口商將貨物裝船出口後,待貨物抵達目的地時,進口商將貨款交給出口商的方式。 (四)託收(Collections,分D/A和D/P):前已介紹,不再贅述。 (五)記帳付款(O/A):指賣方出貨後將單據逕寄交買方提貨,俟雙方約定寬限時間條件到期時,再將貨款匯付給賣方。 (六)寄售(CONS):指賣方將貨品事先交給約定代銷人代銷,銷售後貨款扣除代銷人佣金和費用後,匯付給寄售人。 (七)分期付款(Installment):由進口商與出口商約定,貨款分成若干期間內,由進口商匯付給出口商之付款方式。,第二節 信用
3、狀的意義及其功能,一、信用狀的重要性 信用狀(Letter of Credit,L/C)是典型之逆匯。 近年來雖因母子公司之間、貿易對手之間、上下游業者之 間、相互投資者之間、委託代工廠之間,該等公司間之貿 易往來因為彼此了解,較無信用風險考量,都以匯款方式 為之,使近年來以信用狀或託收為收付款之方式逐漸減 少,以匯款為收付款之方式卻逐漸增加。 但在一般較無特殊關係之公司間,其國際貿易仍以信用狀 為主要的往來方式,信用狀的重要性由此可知。,第二節 信用狀的意義及其功能,二、信用狀的意義 (一)台灣的銀行法對信用狀的定義:本法稱信用狀,謂銀 行受客戶之委任,通知並授權指定受益人,在其履行約 定條
4、件後,得依照一定款式,開發一定金額以內之匯票 或其他憑證,由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付 款之文書。 (二)信用狀統一慣例對信用狀的定義:依信 用狀定義,意指開狀銀行所作的任何安排,不論其 名稱或措辭為何,構成開狀銀行對符合之提示須兌 付之不可撤銷的確定承諾。 (三)實務上採用的定義:依 之定義。,第二節 信用狀的意義及其功能,三、信用狀的標籤理論 根據UCP600第一條規定:信用狀統一慣例2007年修訂 版,國際商會第600號出版物(統一慣例),係一套規則,適 用於其本文明示受本慣例規範之任何跟單信用狀(信用狀) (在其可適用範圍內包括擔保信用狀)。 凡是跟單信用狀或擔保信用狀,要適用
5、UCP600時,必須在跟 單信用狀或擔保信用狀本文內載明受UCP600規範。 如果跟單信用狀或擔保信用狀本文內不載明此一條款,它雖 然仍是信用狀,只是它不屬於UCP600所規範的信用狀。 一般所稱信用狀,是在其本文上要載明適用UCP600條款之信 用狀,不載明者就不是信用狀。信用狀本文上貼上適用 UCP600之信用狀,就稱為信用狀,没有貼上適用UCP600之 信用狀,就不是信用狀。這就是信用狀的標籤理論。,第二節 信用狀的意義及其功能,三、信用狀的標籤理論,第二節 信用狀的意義及其功能,四、信用狀應否加註適用信用狀統一慣例的條款 Telex 信用狀、航郵信用狀,均必須載入,否則即不能視 為信用
6、狀。 2006年11月20日以前之SWIFT信用狀,不必載入適用 信用狀統一慣例的條款,自動視為適用信用狀統一 慣例。 2006年11月20日以後之SWIFT信用狀,必須載入適用 信用狀統一慣例的條款,否則不能視為適用信用狀 統一慣例。,第二節 信用狀的意義及其功能,五、信用狀的功能 (一)就出口商而言: 可獲得信用保證:依/出貨,可獲開狀行付款保證。 可獲得資金融通便利:因有開狀銀行之信用介入,買賣契 約得到保證,出貨後可迅速收妥出口貨款。 可確定輸出交易契約:買賣契約一經開狀後,就確定雙方 交易, 非經受益人、開狀銀行、保兌銀行同意不可銷。 易於獲得出口融資:向銀行申請外銷貸款,獲取出口融
7、資 (二)就進口商而言: 融通便利:買方在未贖單提貨前,獲得銀行信用融通。 可確定賣方之履約:買方可以確定賣方交貨日期。 可獲得信用保障:如經由適當的檢驗條款,可避免賣方不 致以劣貨交易。,第三節 信用狀交易流程及其關係人,一、信用狀交易流程,二、信用狀的關係人 (一)通知銀行(Advising Bank):指接受開狀銀行之委託通知 信用狀予受益人之銀行。 (二)申請人(Applicant)或買方(Buyer)或開狀人(Opener):指 向開狀銀行請求開狀之一方,為進口商(Importer)即買方 (三)開狀銀行(Issuing Bank or Opening Bank):指循申請 人之請求
8、或為其本身而簽發信用狀之銀行。 (四)受益人(Beneficiary)或賣方(Seller):指因信用狀簽發而 享有利益之一方,通常為出口商(Exporter)。 (五)保兌銀行(Confirming Bank):指經開狀銀行之授權或委 託對信用狀加以保兌之銀行。 (六)指定銀行(Nominated Bank)轉押匯銀行(Re- negotiating Bank):指可在其處使用信用狀之銀行,或 信用狀可在任何銀行使用者,則指任何銀行。,第三節 信用狀交易流程及其關係人,二、信用狀的關係人 (七)提示人(Presenter):指提示之受益人、銀行或其他人。 (八)押匯銀行(Negotiatin
9、g Bank)或稱讓購銀行:指循出口商 之請求依信用狀規定之匯票及或單據墊付或貼現資金 之銀行。 (九)付款銀行(Paying Bank):指信用狀所指定擔當付款行為 之銀行。 (十)補償銀行(Reimbursing Bank):指信用狀所指定擔當對 付款銀行或押匯銀行為補償行為之銀行,或稱清算銀行 或劃帳銀行。 (十一)受讓人(Transferee):指信用狀在可轉讓之情況下,受 益人可將信用狀金額之一部份或全部轉讓給第二受益 人,此第二受益人謂之受讓人。,第三節 信用狀交易流程及其關係人,一、依撤銷與否分 可撤銷信用狀(Revocable L/C) 。 不可撤銷信用狀(Irrevocabl
10、e L/C) 。 二、依保兌之有無分 保兌信用狀(Confirmed L/C) 。 非保兌信用狀(Non-confirmed L/C) 。 三、依寬限期之有無分 即期信用狀(Sight L/C) 。 遠期信用狀(Usance L/C)或延期付款信用狀(Deferred Payment L/C)。遠期信用狀依利息由何方負擔又可分為: 買方遠期信用狀(Buyers Usance L/C):利息買方負擔 賣方遠期信用狀(Sellers Usance L/C):利息賣方負擔,第四節 信用狀的種類,四、依限制押匯之有無分 直接信用狀(Straight L/C) 。 讓購信用狀(Negotiation L
11、/C) 。 五、依轉讓之可否分 可轉讓信用狀(Transferable L/C)。 不可轉讓信用狀(Non-transferable L/C) 。 六、依是否已轉讓分 轉讓信用狀(Transferable L/C) 。 受讓信用狀(Transferred L/C) 。 七、依是否轉開分 轉開信用狀(Back-to-Back L/C) 。 主信用狀(Master L/C) 。,第四節 信用狀的種類,八、依可否循環分 循環信用狀(Revolving L/C)。有下列四種循環方式: 非自動循環式。 自動循環式。 半自動循環式。 定期循環式。依累積之有無又可分: ()累積定期循環信用狀。 ()非累積定
12、期循環信用狀。 非循環信用狀(Non-revolving L/C) 。 九、依使用目的分 商業信用狀(Commercial L/C) 。 擔保信用狀(Stand-by L/C) 。,第四節 信用狀的種類,一、開狀行、日期與號碼 在電報信用狀或SWIFT信用狀時,如未註明開狀日期,則 以實際發電日期為開狀日期。 二、信用狀金額 金額之前若有about、approximately等字樣,解 釋為容許不逾該金額百分之十上下之差額。 三、匯票條款 發票人:為信用狀的受益人,在轉讓之情形下為受讓人。 付款人:為開狀銀行,在保兌時為保兌銀行,信用狀之開 發其使用方式不可要求以申請人為匯票之付款人。 匯票期
13、限: 即期信用狀之匯票期限為見票即付。 遠期匯票期限。,第五節 信用狀的主要內容,四、信用狀使用方式 即期付款(Sight Payment) 。 延期付款(Deferred Payment) 。 承兌(Acceptance) 。 讓購(Negotiation) 。 五、單據:主要包括 (一)商業發票(Commercial Invoice)。 (二)運送單據(Transport Document)。 (三)裝箱單重量尺碼單(Packing ListWeight List)。 (四)保險單據(Insurance Document)。 (五)產地證明(Certificate of Origin)。
14、(六)檢驗證明書(Inspection Certificate)。等等。,第五節 信用狀的主要內容,六、貨物之陳述 (一)商業發票的品名:貨品敘述必須與信用狀相符,不得使用統稱。貨品敘述不能附加有損害貨品狀況或價格之不利敘述,貨品的細節、價格及貿易條件,均應敘明。 (二)若有about、approximately等字樣使用在所載數量或單價者,解釋為不逾該數量或單價百分之十上下之差額。又除信用狀規定特定貨物數量不得增減外,百分之五上下差異應屬容許(例如以Kgs,Meters等為計算單位時),但恒以動支金額不超過信用狀金額為條件。如信用狀係以包裝單位(packing unit,如cartons,c
15、ases時)或個別件數(individual item,如pcs,set時)規定數量者,此差異規定不得適用。 (三)國際貿易條件應在貨物陳述段中說明: 目前國際貿易條件為Incoterms 2000版本,包括四大 類,十三種貿易條件。,第五節 信用狀的主要內容,七、裝運指示 (一)起運地點及交貨地點 複合運送單據:信用狀上之裝運指示應包含有與複合運送單據上必須表明的接管地,該接管地得不同於裝載港、機埸或裝載地,且應包含複合運送單據上必須表明之最終目的地,該最終目的地得不同於卸貨港、機埸或卸貨地。 提單:信用狀如要求提單,必須清楚地規定裝載港及卸貨港,即使允許提單上有不同於裝載港之接管地,及/或
16、不同於卸貨港之最終目的地。 不可轉讓海運貨單:信用狀必須規定裝運港及卸貨港。 傭船提單:則信用狀必須規定裝運港及卸貨港,卸貨港亦得以信用狀敘明之港口範圍或地理區域顯示。 航空運送單據:則必須規定起運機埸及目的地機埸,信用狀如規定任一歐洲機埸,航空運送單據必須表明標註,該地區(即歐洲)之實際起運機埸及/或目的地機埸。 公路、鐵路或內陸水路運送單據:信用狀必須規定裝運地及目的地 快遞收據、郵政收據或投郵證明:則信用狀必須規定裝運地。,第五節 信用狀的主要內容,七、裝運指示 (二)最後裝運日期及部份裝運 最後裝運日期:信用狀必須規定裝運貨物之最後日期。 部份裝運(Partial Shipment):
17、 ()信用狀必須規定貨物是否允許部份裝運,如未規定, 視為可以部份裝運。 ()運送單據就其表面所示,表明裝載於同一運輸工具且 以同一航次裝運者,如表明同一目的地,將不認為部 份裝運,縱使各運送單據上表明不同之裝運日期及 不同之裝載港、接管地或發送地。,第五節 信用狀的主要內容,七、裝運指示 (三)轉運(Trans-Shipment) 複合運送單據的轉運:意指自信用狀規定之發送地、 接管地或裝運地至最終目的地之運送中,自一運輸工具 卸下(Unloading)再重裝(Reloading)至另一運輸 工具之行為。不管是否為同一運送方式。但運送全程必須 由同一複合運送單據所涵蓋。 提單、不可轉讓海運貨
18、單所稱的轉運:意指自信用狀 規定之裝載港至卸貨港之運送中,自一船舶卸下 (Unloading)再重裝(Reloading)至另一船舶之行為。 但以該運運送全程係由同一提單涵蓋者為條件。,第五節 信用狀的主要內容,七、裝運指示 (三)轉運(Trans-Shipment) 航空運送單據所稱的轉運:意指自信用狀規定之運機 場至目的地機場之送中,自一飛機卸下(Unloading) 再重裝(Reloading)至另一飛機之行為。航空運送單 據可表明貨物將轉運或可能轉運,但以運送全程由同一航 空運送單據所涵蓋為限。 鐵路或內陸水路運送單據所稱的轉運:意指自信用狀 規定之裝運地、發送地或運送地至目的地之運送
19、中,在同 一運送方式下,從一種運輸工具卸下(Unloading)再 重裝(Reloading)至另一種運輸工具之行為。但以運 送全程係由同一運送方式且同一運送單據涵蓋者為條件。,第五節 信用狀的主要內容,八、有效期限、地點與提示期限 (一)信用狀必須規定有效期限及為請求付款、承兌之單據提 示地、或為請求讓購之單據提示地,但自由讓購之信用 狀除外。 (二)單據必須在有效期限當日或之前提示。 (三)信用狀除規定提示單據有效期限外,亦應規定裝運日後 依信用狀條款提示單據之特定期間,如未就該項期間予 以規定,銀行將不接受遲於裝運日後二十一曆日始向銀 行提示之單據。 九、求償條款 (一)開狀銀行對就符合
20、之提示為兌付或讓購並向其遞送單據 之指定銀行,負補償之義務。 (二)銀行間補償安排,依補償統一規則(URR525)辦 理。,第五節 信用狀的主要內容,十、其他內容 (一)特別指示(special instructions):信用狀有時會加入一 些特別指示或條款,要求受益人及各關係人遵行。 (二)對指定銀行之指示:例如背書之指示、單據送達之指 示、求償之指示等。信用狀跟其它契約是没有關係的。 (三)承諾條款:依據UCP600第一條規定,UCP600適用於 經載入信用狀本文表明係依據UCP600簽發之一切跟單 信用狀,亦即信用狀中需載入此一文義,才能使統一慣 例拘束有關各方。,第五節 信用狀的主要
21、內容,第六節 信用狀的特性,一、信用狀的獨立性 根據UCP600第四條規定,信用狀在本質上與其相關之買賣 或勞務等基礎契約係屬分立的。 亦即信用狀是信用狀,契約是契約,兩者互成為完全獨立的 交易,即使信用狀之開出係以契約為基礎,但有關銀行與契 約仍是全然無關,決不受契約之約束,受益人決不得援用存 在於銀行間、或申請人與開狀銀行間之契約關係。 信用狀項下之當事人僅受信用狀本身、信用狀統一慣例及國 際標準銀行實務之規範,此種性質謂之信用狀的獨立性。所 以,基礎契約所衍生之主張或抗辯,皆不會響信用狀之運 作。,二、信用狀的文義性(無因性) 信用狀的文義性,是指信用狀當事人間對信用狀權利之行 使,僅就
22、信用狀條款予以審查,以明所提出單據之妥適性, 銀行亦僅能就單據表面予以審查,以明該等單據是否符合信 用狀條款之要求。此等特性,稱為信用狀的文義性或信用狀 的無因性。 信用狀的文義性,可以從UCP600中來加以究: (一)各方所處理的皆為單據。 (二)僅須以單據為本審查。 (三)對銀行免責性。 從信用狀的文義性中以得知,信用狀交易為單據交易,各當 事人間之法律關係,均以信用狀及有關單據表面所載之文義 為基礎,以確定其權利與義務。,第六節 信用狀的特性,第七節 信用狀實例,一、信用狀的開發方式 郵遞方式。 電傳方式。電傳信用狀以其內容是否完整,分為二種: (一)簡文信用狀。 (二)全文信用狀。 二
23、、MT700信用狀電文 目前實務上,絕大部份是以SWIFT MT700開發信用狀。,第七節 信用狀實例,第七節 信用狀實例,第七節 信用狀實例,一、信用狀統一慣例沿革 (一)1933年制定:為UCP82)。英鎊集團並未加入。 (二)1951年第一次修訂:為UCP151,英鎊集團仍未加入。 (三)1962年第二次修訂:英鎊集團加入UCP,為UCP222。 (四)1974年第三次修訂:配合複合式運輸修改,為UCP290。 (五)1983年第四次修訂:配合國際環境變遷、運輸技術革新 而修改,為UCP400。 (六)1993年第五次修訂:主要係配合運輸技術不斷革新、電 子傳輸技術改變及貿易保險觀念改變
24、而修改,為 UCP500。 (七)2006年第六度修訂:主要目標是去除曖昧不清用語,為 UCP600。,第八節 信用狀統一慣例概要,二、信用狀統一慣例效力層次 就強制規定、信用狀本身規定、UCP與民事法令而言,其效力層次應優先適用強制規定,再適用信用狀本身規定,第三適用 UCP規定,最後才適用民事法令 。,第八節 信用狀統一慣例概要,三、信用狀統一慣例適用範圍 包括一切跟單信用狀及擔保信用狀。,第八節 信用狀統一慣例概要,四、與信用狀有關的重要名詞與解釋 (一)UCP600定義的重要名詞 銀行營業日:指履行信用狀行為地銀行營業之日。 符合之提示:指符合信用狀規定、UCP600規定及國際 標準銀
25、行實務規定之提示。 保兌:指對開狀銀行原有之確定承諾外,對符合之提示 為兌付或讓購,亦具有與開狀銀行相同之確定承諾。 兌付(Honour):其意義有三指 ()在即期付款信用狀為即期付款。 ()在延期付款信用狀承擔延期付款並於到期日付款。 ()在承兌信用狀對受益人簽發之匯票為承兌並於到期 日付款。,第八節 信用狀統一慣例概要,四、與信用狀有關的重要名詞與解釋 (一)UCP600定義的重要名詞 讓購(Negotiation):其意義有二指 ()在非保兌的場合:指指定銀行在其應獲補償之銀行 營業日當日或之前,以墊款或同意墊款予受益人之 方式,買入符合提示項下之匯票及或單據。 ()在保兌的場合:指保兌
26、銀行對符合提示項下之匯票 及或單據,為無追索權的買斷。 提示(Presentation):指將信用狀項下單據交付予開狀銀 行或指定銀行之行為,或指交付予開狀銀行或指定銀行 之單據。,第八節 信用狀統一慣例概要,四、與信用狀有關的重要名詞與解釋 (二)UCP600解釋的重要名詞 對單數(Sigular)的解釋:單數用語包括複數(Plural)。 對複數(Plural) 的解釋:複數用語包括單數(Sigular)。 對信用狀不可撤銷(A Credit is Irrevocable)的解釋:不管 信用狀是否表明Irrevocable,均為不可撤銷。 對同一銀行在不同國度分行之解釋(Separate
27、Bank):同一 銀行在不同國家的分行,視為不同的銀行。 對單據簽發人的解釋:First Class、Well Known、 Local 、Qualified、Independent、Official、Competent等用 語形容單據簽發人者,解釋為受益人以外任何簽發人均可 以。,第八節 信用狀統一慣例概要,四、與信用狀有關的重要名詞與解釋 (二)UCP600解釋的重要名詞 對Prompt、Immediately、As Soon As Possible等用 語之解釋:單據中有這些用語,將不予理會。 對On or About的解釋:表示在特定期日前後五個曆日 之期間內,含首尾共11曆日。如On
28、 or About Sep.10, 2008,表示在Sep.5, 2008與Sep.15, 2008之間都可以。 對To、Until、Till、From、Between等用在裝運期間之 用語的解釋:表示包括所提及之日期。 對Before、After等用在裝期間之用語的解釋:表示不包 括所提及之日期。,第八節 信用狀統一慣例概要,四、與信用狀有關的重要名詞與解釋 (二)UCP600解釋的重要名詞 對From)、After等用在確定到期日時之用語的解釋: 表示不包括所提及之日期。 對First Half、Second Half的解釋:每月之一至十五 日為該月之上半月,每月之十六日至該月之末日為該
29、月之下半月。 對Beginning of a Month、Middle of a Month、End of a Month之解釋:上旬表該月之第一日至第十日, 中旬表該月之第十一日至第二十日,下旬表該月之第 二十一日至該月之末日。,第八節 信用狀統一慣例概要,五、信用狀的使用及提示 使用地點(Place of Presentation):信用狀應規定使用信 用狀之銀行,或規定任何銀行均可以用信用狀。 使用方式(Availability):信用狀應規定其使用方式究即期 付款、延期付款、承兌或讓購。 匯票使用方式:信用狀匯票不可以申請人為匯票付款人。 提示期限(Expiry Date):受益人應在
30、提示期限當日或之前 提示,提示之末日逢銀行休假日,可順延至次一銀行營業 日。但裝運期限之末日不得因休假日而順延。 提示地點(Place of Presentation):信用狀規定之銀行所 在地即為提示地點;未規定銀行者,任何銀行之所在地即 為提示地點;開狀銀行所在地點,也是提示地點。 營業時間外之提示:銀行没有義務在營業時間外受理提示,第八節 信用狀統一慣例概要,六、開狀銀行及保兌銀行的義務 (一)開狀銀行(Issuing Bank)的義務(Undertaking): 對受益人(Beneficiary)的義務: ()由開狀銀行自行即期付款、延期付款或承兌。 ()開狀行指定某銀行即期付款未獲照
31、辦,開狀行自行即期付款。 ()開狀行指定某銀行延期付款未獲照辦,開狀行自行承擔承諾或 自行於到期時付款。 ()開狀行指定某銀行承兌未獲照辦,開狀行自行承兌或自行於到 期時付款。 ()開狀行指定某銀行讓購未獲照辦,開狀行自行讓購。 對指定銀行(Nominated Bank)的義務:開狀銀行對指定銀行接受 符合提示之單據為兌付或讓購時,應負補償的義務。對於承兌或延 期付款者,應於到期日前就符合提示金額為補償。 (二)保兌銀行(Confirming Bank)的義務:與開狀銀行的義務大致一樣。,第八節 信用狀統一慣例概要,七、審查單據的標準及瑕疵單據的處理 (一)審查單據的標準 僅就單據表面審查。
32、審查期限:指定銀行、保兌銀行及開狀銀行應各有自 提示日之次日起最長五個銀行營業日(Banking Day),以決定提示是否符合。 提示期限之審查:單據應於規定之提示期限內提示,如 未規定,單據須於裝運日後二十一曆日內為提示, 但不得遲於信用狀的有效期限。 單據彼此間不得互相抵觸。 商業發票外之單據貨品可使用統稱。,第八節 信用狀統一慣例概要,第八節 信用狀統一慣例概要,七、審查單據的標準及瑕疵單據的處理 (一)審查單據的標準 對未規定簽發人單據之審查:除運送單據、保險單據及 商業發票外,未規定該單據係由何人簽發或其資料內 容,則銀行將就所提示者照單接受。 對未規定單據之審查:將不予理會並可退還
33、提示人。 對未單據化條件之審查:視為未敘明而不予理會。 對單據簽發日的審查:單據之簽發日期得早於信用 狀之簽發日,但絕不可遲於提示日。,第八節 信用狀統一慣例概要,七、審查單據的標準及瑕疵單據的處理 (一)審查單據的標準 單據上地址及細節之審查:該地址無須與信用狀或任 何其他規定單據所敘明者相同,但如申請人之地址及聯 絡細節顯示為依UCP600規定之各運送單據上受貨人或被 通知人細節之一部份時,則須依照信用狀所敘明。 第三者單據(Third Party Documents)之審查:貨物發 貨人或託運人,無須為信用狀之受益人。 他方(Any Party)簽發運送單據之審查:運送單據得由 運送人、
34、船東、船長或傭船人以外之任何一方(Any Party)簽發。,七、審查單據的標準及瑕疵單據的處理 (二)瑕疵單據的處理 若審查提示之單據不符合時:拒付須依下列規定通知提示人。 ()一次完整地通知。 ()通知的內容必須同時完整地包括下列各項: a.銀行拒絕兌付或讓購之旨意。 b.銀行拒絕兌付或讓購之各項瑕疵。 c表明銀行對單據如何處理之指示,方式有下列數種: (a)銀行將單據留置等待提示人進一步指示。或, (b)開狀銀行留置單據。或, (c)銀行退還單據。或 (d)銀行正依先前收到提示人之指示處理中。 ()通知的時間:在提示日次日起第五個銀行營業日終了之前。 ()通知的方式:必須以電傳,若不可能
35、時以其他快捷方式。,第八節 信用狀統一慣例概要,七、審查單據的標準及瑕疵單據的處理 (二)瑕疵單據的處理 開狀行可洽商信用狀申請人拋棄瑕疵,但須在自提示 日次日起最長五個銀行營業日的審查期限內完成。 銀行若通知提示人表明銀行對單據處理方式為: ()銀行將單據留置等待提示人進一步指示。或, ()開狀行留置單據直至收到申請人抛棄瑕疵同意書, 或於收到抛棄瑕疵同意書前收到提示人進一步指示 則銀行可以在任何時間將單據退還提示人。 開狀銀行或保兌銀行必須依規定發出瑕疵之通知,才有 權利主張還返已經作出之任何補償款項及利息。,第八節 信用狀統一慣例概要,八、信用狀項下單據 (一)正本單據及副本 單據至少須
36、提示一份正本。如要求提示單據副本,則提示正本或 副本皆可以。如要求提示複式單據,如in Duplicate、in Two Fold、in Two Copies等,則至少提示一份正本其餘為副本即可。 單據上有簽發人明顯原始簽字、標記、圖章(Stamp)或標籤(Label) 者,均以正本視之,但單據本身有表明其為非正本者除外。 下列性質的單據亦認為是正本: ()表面顯示由簽發人親手書寫(Written)、打字(Typed)、打孔 (Perforated)或蓋章(Stamped)。 ()表面顯示製作在簽發人的原始用箋(Issuers Original Stationary)上。 ()表面顯示為正本,
37、除非該正本之聲明不適用於所提示之單據。,第八節 信用狀統一慣例概要,八、信用狀項下單據 (二)商業發票 商業發票的受益人及申請人:須顯示由受益人簽發,轉 讓時可由第二受益人簽發;須以申請人為抬頭人,轉讓 時可由第一受益人名稱取代信用狀申請人名稱。 商業發票的金額:須與信用狀同一幣別。商業發票的金 額應與匯票金額一致,商業發票需有大寫金額。 商業發票的品名:貨品敘述必須與信用狀相符,不得使 用統稱。貨品敘述不能附加有損害貨品狀況或價格之不 利敘述,貨品的細節、價格及貿易條件,均應敘明。 商業發票的簽署:商業發票無須簽署,但如信用狀規定 簽署,如Signed Commercial Invoice,
38、則仍應簽署。,第八節 信用狀統一慣例概要,八、信用狀項下單據 (三)運送單據 複合運送單據:複合運送單據,或稱為聯合運送單據, 是涵蓋至少兩種不同運送方式之運送單據。複合運送單 據表面應顯示運送人(Carrier)之名稱,且經運送人 或代替或代表運送人之標名代理人,或船長或代替或代 表船長之標名代理人簽署。 提單:提單表面應顯示運送人(Carrier)之名稱,且 經運送人或代替或代表運送人之標名代理人,或船長或 代替或代表船長之標名代理人簽署。,第八節 信用狀統一慣例概要,八、信用狀項下單據 (三)運送單據 不可轉讓海運貨單:其表面應顯示運送人之名稱,且經 運送人或代替或代表運送人之標名代理人
39、,或船長或代 替或代表船長之標名代理人簽署。 傭船提單:傭船提單表面應顯示受傭船契約規範,且經 船長或代替或代表船長之標名代理人,或船東或代替或 代表船東之標名代理人,或傭船人或代替或代表傭船人 之標名代理人簽署。 航空運送單據:航空運送單據表面應顯示運送人名稱, 且經運送人或代替或代表運送人之標名代理人簽署。,第八節 信用狀統一慣例概要,八、信用狀項下單據 (三)運送單據 公路、鐵路或內陸水路運送單據:公路、鐵路或內陸水 路運送單據表面應顯示運送人名稱,且經運送人或代替 或代表運送人之標名代理人簽署,或由運送人或代替或 代表運送人之標名代理人以簽字、圖章或註記之方式, 表明收受貨物。 快遞收
40、據郵政收據或投郵證明的審核:快遞收據、郵 政收據或投郵證明表面應顯示快遞業者之名稱,並由該 標明快遞業者於信用狀規定裝運地加蓋圖章或簽署;證 明貨物收受待運之郵政收據或投郵證明,須顯示於信用 狀敘明之貨運裝載地加蓋圖章或簽署,並註明日期。,第八節 信用狀統一慣例概要,八、信用狀項下單據 (四)保險單據 保險單據包括保險單、統保單項下之保險證明書或 聲明書,但不包括投保通知書(Cover Notes)。 須由保險公司、保險人或其代理人所出具簽署。代理人 簽字須表明代理人是否代替保險公司或保險人簽署。 保險金額須與信用狀同一幣別。保險金額為貨物價額、 發票金額之某一百分比者,視為所應投保之最低金額
41、。 若信用狀未規定所須投保範圍時,則保險金額至少須為 貨物CIF價額或CIP價額之110%。若CIF或CIP價額無法 自單據認定時,保險金額須以要求兌付或讓購金額,或 商業發票金額,二者比較以孰高者為保險金額。,第八節 信用狀統一慣例概要,九、有關信用狀的雜項規定 (一)有效期限或提示期限末日為休假日之展延: 如果信用狀有效期限或提示期限末日,碰到銀行休假日 時,可以順延至次一個銀行營業日。 但如末日碰到因天災、暴動、內亂、叛變、戰爭、恐怖 活動或因罷工等不可抗力因素所造成之營業中斷,無法 順延至次一個銀行營業日,即使銀行恢復營業時,因營 業中斷而過期之信用狀,銀行將不辦理兌付或讓購。 信用狀
42、之最後裝運期限,其末日碰到假日,不可以順延 至次一營業日或次一個銀行營業日。,第八節 信用狀統一慣例概要,九、有關信用狀的雜項規定 (二)寬容規定:About、Approximately等用語,用 在信用狀的金額、數量或單價時,表示在被提及之金 額、數量或單價上下百分之十之範圍內,均被允許。如 果信用狀未使用About、Approximately等用 語,則貨物的數量未超過上下百分之五之範圍,均被允 許,且動支金額不能超過信用狀金額。但這一寬容範圍 在信用狀之數量是以包裝單位或個別件數規定時,則不 能適用。,第八節 信用狀統一慣例概要,九、有關信用狀的雜項規定 (三)部份動支、部份裝運與分期動
43、支、分期裝運: 信用狀未規定時,部份動支或部份裝運,是可以的。 多套(一套以上)運送單據中顯示不同裝運日期、不同裝載港、接管 地、發送地,但顯示自同一運輸工具起運,同一航次,同一目的地 者,則不認為是部份裝運。在此,以最後之裝運日期,為裝運日期。 多套(一套以上)運送單據中顯示相同運送方式、且同一日出發、前 往同一目的地,但卻裝載於一個(或部、輛、架)以上的運輸 工具,則認定為部份裝運。 多份快遞收據、郵政收據或投郵證明,顯示由同一快遞或郵政業者於 同一地點、同一日期、寄往同一目的地,且經加蓋圖章或簽署者,則 不認為是部份裝運。 信用狀規定分期動支或裝運,而其中任何一期未能按期動支或裝運 者,
44、對該期及以後各期均中止使用。,第八節 信用狀統一慣例概要,九、有關信用狀的雜項規定 (四)免責規定:信用狀統一慣例對銀行之免責規定,包括對 單據有效性之免責、對傳送及翻譯之免責、對不可抗力 因素之免責、對受託者行之免責,共四部份。,第八節 信用狀統一慣例概要,十、信用狀轉讓與信用狀款項讓與 (一)信用狀的轉讓: 只有在信用狀有Transferable(可轉讓)之指示,才 可依第一受益人(First Beneficiary)之請求,轉讓其 全部或部份予第二受益人(Second Beneficiary)。 經開狀銀行特別授權辦理轉讓且轉讓信用狀的銀行稱為 轉讓銀行(Transferring Ban
45、k)。原來的信用狀稱為 可轉讓信用狀,經轉讓銀行轉讓予第二受益人使用 的信用狀稱為受讓信用狀(Transferred Credit)。 信用狀不得分批裝運時,不得分批轉讓予一個以上之第 二受益人,第二受益人不得再轉讓予任何第三受益人, 但可以轉讓予原第一受益人。,第八節 信用狀統一慣例概要,十、信用狀轉讓與信用狀款項讓與 (一)信用狀的轉讓: 受讓信用狀必須正確反應原信用狀的條款,但下列項目 可以變動: ()可酌予減少或縮短者:a.信用狀金額。b信用狀規定 的單價。c.有效期限。d.提示期限。e.裝運期限或裝 運期間。 ()可酌予增加者:保險須投保之百分比得酌予增加。 ()第一受益人名稱可以取代信用狀上申請人名稱:但 如信用狀要求申請人名稱顯示於發票以外之單據, 則須於受讓信用狀上指示。,第八節 信用狀統一慣例概要,十、信用狀轉讓與信用狀款項讓與 (二)信用狀項下款項的讓與: 可轉讓信用狀轉讓予第二受益人之行為,稱為 信用狀項下權利之讓與。 信用狀項下可得或將得款項轉讓予他人之行 為,稱為信用狀項下款項的讓與。與信用狀項 下權利之讓與有所不同,UCP600第三十九條規 定,不管信用狀是否可轉讓,受益人均有權將 可得或將得的款項轉讓予他人。,第八節 信用狀統一慣例概要,