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1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 (具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现 金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白 色空格内的数据删除即可。 一、编制原理 (见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色
2、部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的 。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 企业会计制度规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可 。 (2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 四、表格生成 1、 自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将 该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金
3、”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2 五、打印 六、重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。 2使 使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（ 当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇
4、快，一般在10 分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完） 现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 (具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现 金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白 色空格内的数据删除即可。 一、编制原理 (见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据
5、！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的 。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 企业会计制度规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可 。 (2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 四、表格生成 1、 自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行
6、检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将 该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2 五、打印 六、重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。 2使 使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽
7、关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（ 当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10 分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完） 资资 产产 负负 债债 表表 会企01表 编制单位：2008年12月31日单位：元 资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数 流动资产：流动负债： 货币资金1890,103.551,919,551.68 短期借款688,000,000.008,000,000.00 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款7023,032.6623,0
8、32.66 应收股利4 预收帐款71 应收利息5 应付工资72 应收帐款61,694,601.191,715,733.73 应付福利费73152,115.18179,788.98 其他应收款7 应付股利74 预付帐款82,313,000.00541,992.00 应交税金7580,954.52204,525.08 应收补贴款9 其他应交款801,644.957,770.32 存货108,543,981.1610,851,878.84 其他应付款81 待摊费用1153,199.57252,231.81 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负
9、债86 其他流动负债90 流动资产合计3113,494,885.4715,281,388.06 流动负债合计1008,257,747.318,415,117.04 长期投资：长期负债： 长期股权投资32 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计38 长期应付款103 固定资产： 专项应付款106 固定资产原价3918,116,600.0030,404,998.55 其他长期负债108 减：累计折旧401,460,493.631,981,851.72 长期负债合计110- 固定资产净值4116,656,106.3728,423,146.83 递延税项： 减：固定资产减值准备
10、42 递延税项贷项111 固定资产净额4316,656,106.3728,423,146.83 负债总计1148,257,747.318,415,117.04 工程物资44少数股东权益 在建工程45 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计5016,656,106.3728,423,146.83 实收资本（或股本）1151811660018116600 无形资产及其他资产： 减：已归还投资116 无形资产51428,962.50387,450.00 实收资本（或股本）净额117 长期待摊费用52 资本公积11812,288,398.55 其他长期资产53 盈余公积119 无形资
11、产及其他资产合计60428,962.50387,450.00 其中：法定公益金120 递延税项： 未分配利润121 4,205,607.035,271,869.30 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计12222,322,207.0335,676,867.85 资产总计6730,579,954.3444,091,984.89 负债和所有者权益（或股东权益）总计13530,579,954.3444,091,984.89 损损益益表表 会企02表 编制单位： 2009年1月 单位：元 项 目行次本年累计数上年同期数 一、主营业务收入145,449,261.36 减：主营业务成本241,82
12、8,173.60 主营业务税金及附加31,595,852.73 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）42,025,235.03 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5- 减：营业费用 6 管理费用7528,766.00 财务费用8430,206.76 三、营业利润（亏损以“”号填列）91,066,262.27 加：投资收益（损失以“”号填列）10- 补贴收入11- 营业外收入12- 减：营业外支出 13- 四、利润总额（亏损以“”号填列）141,066,262.27 减：所得税15 少数股东权益16- 五、净利润（亏损以“”号填列）171,066,262.27 加：年初未分配利润18- 其他转
13、入19- 六、可供分配的利润201,066,262.27 减：提取法定盈余公积21- 提取法定公益金22- 提取职工奖励及福利基金23- 提取储备基金24- 提取企业发展基金25- 利润归还投资26- 七、可供投资者分配的利润271,066,262.27 减：应付优先股股利28- 提取任意盈余公积29- 应付普通股股利30- 转作资本（或股本）的普通股股利31- 八、未分配利润321,066,262.27 补充资料： 项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总
14、额4 5、债务重组损失5 6、其他6 一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1应收票据贴现利息支出 2支付给职工的工资 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 合 计- 3销项税额7,726,374.43 进项税额5,296,328.55 应交增值税2,430,045.88 其他各项税1,595,852.73 所得税- 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计3,896,202.68 4分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）180,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的
15、现金180,000.00 5计提坏账准备的比率 计提的坏账准备- 6无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9收到投资分红或利润 10处置固定资产收回的现金净额 处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计- 11收到的其他与投资活动有关的现金 12支付的其他与投资活动有关的现金 二二、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1待摊费用摊销 三三、编编制制微微小小企企业业授授信信审审批批表表所所需需数数据据录录入入 1 其中:本行借款 2 社会集资- 3 资信等级AA 4 按期
16、偿还率100% 5 水电费/年160.00 6 人均工资/月1,100.00 现现 金金 流流 量量 表表 编制单位：有限公司 2009 年度 单位：元 项项 目目行行次次金金 额额补补 充充 资资 料料行行次次金金 额额 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金153,154,503.25 净利润571,066,262.27 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金813,814,808.38 固定资产折旧59521,358.09 现现金金流流入
17、入小小计计966,969,311.63 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金1049,868,195.40 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金12- 待摊费用减少（减：增加）64-199,032.24 支付的各项税费133,896,202.68 预提费用增加（减：减少）65- 支付的其他与经营活动有关的现金18-251,420.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66- 现现金金流流出出小小计计2053,512,977.45 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2113,456,334.18 财务费用
18、68180,000.00 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）71-2,307,897.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）721,749,875.46 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）73157,369.73 现现金金流流入入小小计计29- 其他7412,288,398.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3012,24
19、6,886.05 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额7513,456,334.18 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35-2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动： 现现金金流流出出小小计计3612,246,886.05 债务转为资本76 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-12,246,886.05 一年内到期的可转换公司债券77 三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 融资租入固定资产78 吸收投资所收到的现金38-3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况： 借款所收到的现金
20、40- 现金的期末余额791,919,551.68 收到的其他与筹资活动有关的现金43 减：现金的期初余额80890,103.55 现现金金流流入入小小计计44- 加：现金等价物的期末余额81 偿还债务所支付的现金45 减：现金等价物的期初余额82 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46180,000.00 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额831,029,448.13 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现现金金流流出出小小计计53180,000.00 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54-180,000.00 现现金金流流入入净净额额: :551,029
21、,448.13 单位： 单位:元 项 目数值项目数值 1、资本回报率（%）2.99 资产总额44,091,984.89 净利润1,066,262.27 7、已获利息倍数6.92 所有者权益35,676,867.85 利润总额+利息支出1,246,262.27 2、销售毛利率（%）7.97 利息支出180,000.00 销售收入-销售成本3,621,087.76 8、流动比率（%）181.59 销售收入45,449,261.36 流动资产15,281,388.06 3、成本费用利润率（%）2.49 流动负债8,415,117.04 利润总额1,066,262.27 9、速动比率（%）52.64
22、成本费用总额42,787,146.36 速动资产4,429,509.22 4、存货周转率（次）431.31 流动负债8,415,117.04 主营业务成本41,828,173.60 10、现金流动负债比率（%）7,958.22 平均存货9,697,930.00 年经营现金净流入66,969,311.63 5、应收账款周转率（次）2,665.38 年末流动负债8,415,117.04 主营业务收入净额45,449,261.36 11、总资产报酬率（%）3 平均应收账款余额1,705,167.46 利润总额+利息支出1,246,262 6、资产负债率（%）19.09 平均资产总额37,335,97
23、0 负债总额8,415,117.04 沭沭阳阳农农合合行行微微小小企企业业授授信信审审批批表表 编号: 单位：万元、% 借款人(企业)法 人 代 表联系电话 主 营 业 务实 收 资 本150企业性质独资对外担保- 营业执照号码本期经营承包期30 年关联企业 贷款卡号码流动资金缺口40万元申请授信额度40万元借款用途购原材料 主 要 财 务 数 据 资 产 类 项 目本期 负 债 类 项 目本期实缴税金159.59资信等级AA 现金及存款191.96短期借款800.00资产负债率19.09净利润106.63 应收帐款净额171.57其中:本行借款0.00流动比率181.59现金流入净额102.
24、94 预付帐款54.20社会集资0.00速动比率52.64水电费/年0.02 存 货1085.19应付账款2.30年销售额4544.93人均工资/月0.11 短期投资0.00预收帐款0.00销售利润率7.97年纳税额0.00 固定资产2842.31其他应付款0.00存货周转率431.31 业主素质 优秀 长期投资0.00长期负债0.00资产报酬率3.00较好 其他资产63.97其他负债39.21应收帐款周转 2665.38尚可 ( 在建工程)0.00负债合计841.51本息保障倍数6.92 帐户情况 基本账户 资产合计4409.20所有者权益及负债合计4409.20按期偿还率1.00一般帐户 家庭财产 共有承诺 我们愿以家庭财产对合行授信的全部贷款承担无限连带清偿责任。 借人签章： 配偶签章： 其他财产共有人签章： 2009 年 月 日 支行（部）主办信贷员调查意见：支行(部)行长、经理（会办）决策意见： 主调查人签名： 协调查人签名： 2009年 月 日 审批人签名：2009 年 月 日（公章） 信贷部复查意见：风险管理部审查意见： 复查人签名： 年 月 日 审查人（签名）： 年 月 日 信贷管理部审批意见：总行分管行长、贷审委审批决策意见： 审批人签名:年 月 日(公章) 决策人签名:年 月 日(专用章)