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1、第 1 页 公司内部审计工作计划 ppt 格式1 特征码 ZzDgyBlWqacFwQLNNyvz 随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念， 以及集团管理创新工作的启动，注定 20XX 年将成为集团改革和 发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和 改革的大局， “保稳定、促发展” ，依法履行审计监督、评价、 控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管 理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。 一、指导思想 牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大 局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮 助于促进，充分发挥内部审计对
2、经济安全、健康运行的“免疫” 功能，促进集团经济的平稳、高效发展。 二、工作目标 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团 20XX 年经济工作目标， 认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、 合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节， 更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的 同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控 制， “以监督促进过程” ，从治理、机制和制度层面揭示问题， 第 2 页 提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。 三、工作措施 (一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使 用的合规性和效益性。 审计的
3、根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体 战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和 分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在 其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下 功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和 效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是 否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸 如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源 的更优化分配。 (二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 20XX 年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对 性的、有重点的开展以下几方面的专项审计
4、工作，并希望达到 两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题， 提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践， 以便有效推广利用。 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定 了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以 规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规 第 3 页 避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资 失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。 对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全 规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审 批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，
5、才能最大限度地 控制风险的发生。 2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团 目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业 带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。 对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟 踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、 建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差 异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发 现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使集团 投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。 3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要 环节，也是企业
6、成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重 要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成 本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至 导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的 管理， 是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目 第 4 页 的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的 行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更 加有效率和效益性。 (三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监 督，切实提高企业运营效率和效益。 集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统 审计理念，要与时俱进，加强审计理论
7、研究和审计方法创新， 推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务 企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审 计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在 风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制；二是通过 审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定 过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通 过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路， 减少机会成本的投入。 (四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质 量。 随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度 化、规范化”的发展道路 第 5 页 路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一 是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二 是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审 计结果的落实和审计成果的有效转化。20XX 年，集团审计部将 进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节 下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规 则，以提高审计效果。