【课件】国际结算方式P83.ppt

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1、第三章 国际结算方式,http:/ 汇付 托收 信用证,http:/ 主要有汇付、托收和信用证三大类。,http:/ 逆汇,http:/ 特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。 图示：,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,http:/ Remittance）,又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 特点：结算工具传递与资金运动方向相反。 图示：,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,http:/ 汇付,http:/ 汇付的当事人 汇付的种类及程序 汇付的业务处理 汇付的偿付、解付 汇付在国际贸易中

2、的应用,http:/ 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,http:/ (Telegraphic Transfer, T/T) 信汇 (Mail Transfer, M/T) 票汇 (Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,http:/ 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。 一般采用密押证实。,http:/ （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付

3、款,付讫借记通知书,http:/ 工具：邮寄支付凭证。 一般采用签字证实。,http:/ （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,http:/ 工具：银行即期汇票。 一般采用签字证实。,http:/ （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,http:/ 从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 从安全方面来看，电汇比较安全。 从汇款速度来看，电汇最为快捷， 从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于

4、二者中间。,http:/ -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及 汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸 汇入汇款的办理程序: -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任,http:/ 俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 2、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。,http:/ 应用特点,http:/ 2、货到付款 （1）售定 （2）寄售 3、凭单付汇：是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或

5、某种装运证明即可付款给出口商。,http:/ 2、资金负担不平衡。 3、手续简便，费用少。,http:/ 托收,http:/ a.签字的真实性或签字人的权限； b.传递中发生的遗失或差错； c.未事先征得银行同意的交货所带来的失； d.不可抗力等 默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单； 汇票被拒付，托收行应在60天内做出进一步指示。,http:/ 托收的当事人 托收的种类及业务程序 托收风险 采用托收方式应注意的问题,http:/ 托收当事人 托收申请书 托收指示 托收方式的种类,http:/ or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting B

6、ank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank),http:/ 关于该笔托收业务的契约性文件，也是银 行进行该笔托收业务的依据。,http:/ 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。 2、特点： a.是托收行根据托收申请书缮制的； b. 是授权代收行处理单据的完全和准确的条款； c.是代收行处理托收业务的唯一依据； d.所有托收单据必须附带托收指示。,http:/ Collection ) 跟单托收(Documentary Collection) 托收统一规则”表述： “跟单托收”意

7、指下列单据的托收： a.金融单据伴随商业单据； b.商业单据不伴随金融单据。 即：一定有商业单据；不一定有金融单据。,http:/ against Payment , D/P) -即期交单(D/P at sight) -远期交单(D/P at x days after date of draft or sight,etc.) 承兑交单(Documents against Acceptance, D/A),http:/ （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取得提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,

8、汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,http:/ at XXXdays,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,http:/ （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,承兑汇票,交单,到期提示汇票要

9、求付款,付款,http:/ 1）市场风险。 2）进口国环境变化的风险。 3）进口商经营能力的风险。 2、不同交单条件下的风险（对委托人来说） ： 承兑交单风险最大。 付款交单风险较小。 3、托收风险的防范 1）了解进口国有关政策规定。 2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。,http:/ 注意选择代收行 注意了解进口国家的有关规定 注意“D/P”远期方式的使用 事先找好代理人 出口方应办理出口信用保险,http:/ 信用证,http:/ 信用证的特点 信用证的作用 信用证的内容 信用证的当事人 信用证的种类 信用证的业务程序 信用证的审核与修改,http:/ Credit”,

10、and “standby letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exc

11、hange (draft) drawn by the beneficiary, or authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or authorizes another bank to negotiate.,http:/ OF CREDIT ，L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,http:/ 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件

12、信用证业务的处理以单据而不是以货物为准 银行在信用证项下的付款责任不受开征申请人向开证行或向受益人索赔或抗辩的影响,http:/ 2资金融通作用。,http:/ a.打包放款 b.红条款信用证 c.出口押汇 d.汇票贴现 （2）对进口商 a.进口押汇 b.交纳保证金的融资 c.延期付款 d.专项贷款融资,http:/ 2、受益人 3、开证申请人 4、通知行 5、保兑行 6、付款行 7、承兑行 8、议付行 9、偿付行,http:/ 责任：验单付款。 权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。 开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。,http:/ 受益人同时还是信用证汇票的出票人、

13、货物运输单据的托运人。 责任：收取货款。,http:/ 进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。 责任：付款赎单，凭单取货。,http:/ 责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 通知行对信用证内容的真实性不承担责任。,http:/ 通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。,http:/ 在审单无误时，对受益人进行付款。 一旦付款，没有追索权。,http:/ 若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人）,ht

14、tp:/ 偿付行的付款是代开证行转帐的单纯付款，并没有受单和审单的义务。,http:/ 受益人,买方 申请人,开证行,合同,信用证,申请书,http:/ Credit or Documentary Credit） -光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。 -跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。,http:/ Credit and Unconfirmed Credit）。 -一家银行所开的信用证，经另一家银行(保兑行)保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。 -未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。 保兑行对信用证所

15、负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当,http:/ Credit and Non-transferable Credit）。 -不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 -可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。,http:/ 2只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。 3只能转让一次。 4有权要求转让的是信用证的受益人。 5办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。 6转让的金

16、额可以是部分的，也可以是全部的。 7转让的对象可以是一个或几个。 8除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。 9根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。,http:/ to Back Credit and Reciprocal Credit）。 -对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证。 用途：主要用

17、于中间商的贸易活动。,http:/ 2 背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。 3背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。 4开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。,http:/ 生效方法： 1、两份信用证同时生效。 2、两份信用证分别生效。 对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。,http:/ Credit）：信用证金额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。 -循环条件 -循环金额 -循环方式,http:/ Clause Credi

18、t）：开证行在信用证上加列条款，授权信用证的通知行或议付行提前向受益人支付货款的信用证。,http:/ （开证行）,出口方银行 （通知行）,进口商,买卖合同,开证申请书,开立信用证,通知,装船取的提单,交单,垫付,寄发汇票、单据,偿付,付款,赎单,交单提货,http:/ 付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）； 不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来） ； 承兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）； 五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。,http:/ 2、出口商的审证 3.信用证的审单,http:/ 2、审查信

19、用证的有效性 3、审查信用证的责任条款 4、索汇路线和索汇方式的审查 5、费用问题,http:/ 2、审查信用证条款的可接受性（是否有保 留条款） 3、价格条款的完整性 4、其它审证内容（信用证的有效期，交单 期，到期地点等）,http:/ 跟单信用证统一惯例 国内的有关政策和规定 实际业务的具体情况,http:/ 1.对需要修改的内容，应尽量一次性提出。 2.除受益人要求申请人进行的修改外，对其他的修改， 受益人有权决定是否接受。 3.在受益人未表示接受修改之前，原信用证对受益人继续有效。 4.受益人对修改的内容应提供接受或拒绝的通知。如未发通知，但所交单据与尚未表示接受的修改相一致时，则应

20、视为接受修改。 5.受益人队同一修改通知中的内容只能全部接受或全部拒绝，不允许部分接受。 6.必须在收到通知银行的修改通知书后才能办理发货事宜，绝不能仅凭买方的“证已改妥”或其他类似的通知就发货装船。,http:/ 审单注意事项 单据不符的处理,http:/ 2、实质一致,http:/ 2、银行对信用证未规定的单据将不予审核。 3、若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。 4、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。 5、信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。,http:/ 指定银行的处理 开证行的处理,http:/ 当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。,http:/ 凭保议付 表提-议付行把不符点开列出，寄给开证行并征求意见，由开证行接洽申请人是否同意付款，若同意，则议付行议付款项，若不予接受，议付行退单给受益人。 有证托收-由信用证变为托收，由于申请人已经因单据不符拒受单据，故有证托收往往遭到拒付。 不予受理，退单给受益人,http:/ （2）必须在7个工作日内拒付。 （3）以电讯方式通知寄单行。 （4）说明全部不符点。 （5）说明单据听候处理或退回。,http:/