财政支出绩效评价管理暂行办法.docx

1、评价单位：山东大明有限责任会计师事务所被评价单位：中共青岛市委宣传部2023年9月一、项目摘要（一）开展评价工作的项目名称及背景为进一步加强财政预算支出管理，建立科学、规范、高效的财政资金分配和管理体制，健全预算决策机制，提高资金使用效益，山东大明有限责任会计师事务所受青岛市财政局（以下简称“市财政局”）的委托，对青岛市财政局2021-2022年青岛市文化体制改革及媒体融合发展专项资金项目（以下简称“项目”）进行全面综合的绩效评价。（二）资金安排和使用情况资金主要包含以下两部分：一是扶持改制国有文艺演出企业发展资金：用于保障青岛演艺集团基本运转，对院团的艺术人才给予基本待遇保障，防止优秀人才流

2、失，确保艺术创作、演出活动的人才队伍稳定。2022年，扶持改制国有文艺演出企业发展资金预算安排合计3,605.00万元，预算执行3,605.00万元，预算执行率100%。二是文化体制改革和媒体融合发展专项资金2021-2022年对四家市直文化单位的“观海APP媒体融合平台建设（三期）”等22个申报类项目进行扶持，资金安排1.38亿元；对四家市直文化单位的“创城公益广告宣传补助”等7个政策类项目进行补助，资金安排1,800.00万元，总计1.56亿元。其中：2021年度，预算安排为7,800.00万元，执行6,511.23万元，当年执行率83.48%；2022年度，预算安排为7,800.00万元

3、执行6,990.94万元，当年执行率89.63%。具体明细见附表2：文化体制改革及媒体融合发展专项资金项目一览表。（三）总体评价结论经过本次绩效评价，我们认为专项资金“文化体制改革及媒体融合发展专项资金”总体评价等级为“优”。二、项目基本情况（一）项目概况1.项目背景党的十八大以来，中央和省对全面深化文化体制改革、推动传统媒体和新兴媒体融合发展等作出系列部署安排，2016年青岛市认真贯彻落实上级部署，市委、市政府相继出台了青岛市深化文化体制改革实施方案（青办发（2016）25号）与关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的实施方案（青办发2016）6号），根据上述文件，设立文化体制改革及媒体融合发

4、展专项资金。2 .项目主要内容依据中共青岛市委宣传部、青岛市财政局关于印发青岛市文化体制改革及媒体融合专项资金管理办法的通知（青财文（2019）2号），专项资金的支持重点和使用范围：培育骨干文化企业、推进媒体融合发展、推进文化科技创新和文化传播体系建设、促进金融资本和文化资源对接、推动文化企业“走出去”、推进文化体制改革、对转企改制国有文艺院团的政策性补助、市文改领导小组确定的其他重点发展领域；关于印发青岛市文化体制改革及媒体融合发展专项资金管理办法的通知（青财文（2022）12号），专项资金重点支持：推进文化体制改革、推进媒体深度融合发展、推进文化数字化战略、培育骨干文化企业、促进金融资本和

5、文化资源对接、推动文化企业“走出去”、对转企改制国有文艺院团的政策性补助、市委深改委文改专项小组确定的其他重点发展领域。3 .项目组织管理（1）确定各市直国有文化企事业单位预算控制数市委宣传部根据市委市政府年度重大决策部署，结合各市直国有文化企事业单位年度承担的重点任务和各自发展实际，提出资金分配建议，报经市文改领导小组同意后，下达各市直国有文化企事业单位预算控制数。（2）项目申报及初审媒体融合发展资金，各市直国有文化企事业单位在预算控制数内，根据市委宣传部下发的项目申报通知进行项目申报工作。市委宣传部根据项目申报情况，组织专家进行预算绩效评审，提出扶持项目及资金安排建议，并将评审结果及专项资

6、金扶持建议报市文改领导小组审定。经审定的项目，由市委宣传部与项目实施单位签订项目任务书。文化体制改革资金，按改制前经费保障政策继续予以支持；对转企改制国有文艺院团提前离岗人员安置经费，市财政局按规定程序审核后予以补助。(3)项目确定及资金拨付市委宣传部根据市委、市政府年度重大决策部署，结合各市直国有文化企事业单位年度承担的重点任务和各自发展实际，提出资金分配建议；经市委宣传部部务会研究同意后，下达各市直国有文化企事业单位预算控制数。市委宣传部根据项目申报情况，组织专家进行预算绩效评审，提出扶持项目及资金建议，并将专项资金扶持建议报市委深改委文改专项小组审定。市财政局根据市委深改委文改专项小组确

7、定的意见批复资金预算及绩效目标，并拨付资金。(4)项目实施项目单位根据制定的专项资金管理办法及项目资金用途组织项目实施。(5)跟踪管理项目单位每半年向市委宣传部报送项目进度、资金使用情况；市委宣传部对项目的实施情况进行跟踪管理和监督，定期或不定期地对项目进行现场检查，了解项目进展情况、资金使用和财务状况、项目实施效益等。(6)项目单位绩效自评年度终了，市委宣传部组织有关单位对专项资金使用情况开展绩效评价，形成绩效评价报告。（7）市委宣传部验收年度预算执行结束后，由市委宣传部下发项目考评验收通知，资金使用单位要对上年度资金使用情况、项目完成情况以及绩效目标实现情况等进行自评，提交项目考评验收报告

8、并附相关证明材料。市委宣传部结合年度审计工作，对资金使用单位提报的验收报告、证明材料进行核验，并出具验收结论。（二）项目绩效目标1.总体目标本资金专项用于支持青岛市文化体制改革及媒体融合发展，重点支持市直文化企事业单位深化改革、整合资源、加快转型、融合发展，帮助解决市直文化企事业单位改革遗留问题，推动国有骨干文化企业尽快做强做优做大，提升青岛市文化整体实力和竞争力。2.阶段性目标一是认真贯彻落实上级部署，深入推进文化改革发展，加快媒体融合发展步伐，着力提高主流媒体传播力、公信力、影响力和舆论引导能力，着力培育国有骨干文化企业，各项工作取得阶段性成效。二是坚持保障青岛演艺集团基本运转，对院团的艺

9、术人才给予基本待遇保障，防止优秀人才流失，确保艺术创作、演出活动的人才队伍稳定。三、评价实施情况（一）评价目的、对象和范围通过开展项目绩效评价，跟踪项目完成的数量及质量，考察和反映项目支出的实际效果，分析项目实施后产生的经济效益和社会效益等，评价项目的实用性及项目完成后产生的绩效及预期目标的偏差程度，综合判断项目资金的使用效益；促进市委宣传部加强财政专项资金管理，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障其更好地履行职责。本次评价对象为2021年-2022年青岛市财政局已拨付扶持资金的29个文化体制改革及媒体融合发展项目（金额共计1.92亿元）的资金使用绩效。（二）评价依据1

10、第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法（财监（2021）4号）；2 .财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）；3 .关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见（青发（2019）6号）；4 .市级财政绩效评价操作指南（青财绩12020）6号）；5 .青岛市市级财政专项资金绩效目标管理办法（试行）（青财预评（2017）7号）；6 .青岛市财政局关于印发青岛市财政支出绩效评价管理办法的通知（青财预评2015）15号）。（三）评价实施程序1.前期准备(1)成立绩效评价工作组本项目采取就地评价的方式进行。由市委宣传部、市财政局、山东大明有限责任会计师事务所(

11、以下简称“本所”)共同组成绩效评价工作组，进行绩效评价工作，并在项目结束后，形成评价意见。(2) 了解项目基本情况绩效评价工作组在查询项目有关的资料后，在市财政局的组织与协调下，与市委宣传部取得联系，确定评价目的及范围，了解该项目的特点及评价重点，并向市委宣传部提请项目所需资料清单。2 .组织实施(1)基础数据与资料的收集根据项目所需资料清单，收集、整理项目的相关资料，并核对各项目单位提交资料的完整性；同时查询项目的相关文件及绩效自评报告，并进行对比分析。(2)访谈在市委宣传部的协助下开展综合调查访谈，听取项目实施单位关于项目专项资金的使用情况、财务管理情况、目标完成情况、运行情况以及实施效果

12、的介绍。(3)指标初步设计绩效评价工作组根据市委宣传部提供的相关资料以及访谈的相关内容，了解项目的重点实施内容及资金的使用情况，并结合相关文件资料，形成初步绩效评价指标。(4)指标研讨与修订绩效评价工作组通过座谈会的形式，研讨绩效评价各项指标的合理性、公正性、相关性，并在市财政局的指导下，确定项目绩效评价指标。(5)现场勘察绩效评价工作组成员选择青岛日报报业集团、青岛演艺集团、青岛广播电视台及青岛出版集团四家市直文化单位进行现场评价。依据实施单位提供的各项目资料，对项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出及效益等情况进行专项审核并就审核提报资料的真实性、完整性、合规性予以审查。3

13、 .评价分析(1)基础数据与资料的审核依据现场勘查情况及各部门提报情况，审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据。(2)项目决策分析、管理分析、绩效分析对项目的立项、目标设定等决策情况，项目管理制度建设与执行等管理情况以及项目资金使用、成果统计等绩效情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，同时依据对现场勘验结果及项目单位提报的资料计算绩效评价指标得分并形成评价结论。(3)形成问题和建议通过现场勘查和资料的审核分析，绩效评价工作组针对项目所存在的问题进行归纳整理，积极会同市财政局、市委宣传部进行商讨，并针对存在的问题提出合理化、可行性建议。4

14、 .报告阶段（1）撰写绩效评价报告与内控报告撰写文化体制改革及媒体融合发展专项资金绩效评价报告初稿。（2）反馈并修改报告将初评报告发送相关单位征求意见，并根据反馈意见对初评报告进行修改。（3）报告复核并提交复核修改报告后，打印装订形成正式绩效评价报告，同时整理底稿成册，向市财政局提交。（四）指标分析1 .指标标准根据财政绩效评价关注的重点及其在本类指标中的相对重要性，分别赋予不同的权值。一级指标权重分别为：决策类20分、过程类20分、产出及效益类60分。依据市级项目支出部门绩效评价操作规程（青财绩（2020）8号）要求本次绩效评价分为4个等级：综合得分在90-100分（含90分）为优；综合得分

15、在80-90分（含80分）为良；综合得分在70-80分（含70分）为中；综合得分在70分以下为差。2 .指标体系评价组基于各项目的基本特性，并与市委宣传部进行充分沟通后，同时根据财政部项目支出绩效评价管理办法（财预2020）10号）、青岛市财政局市级项目支出部门绩效评价操作规程（青财绩（2020）8号）设计了一级指标、二级指标及其权重，按照绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由项目组设计了三级指标及其权重，各类指标详见附表3-1.4-1、5-1、6-lo此次绩效评价的指标体系，分为决策、过程、产出、效益四类一级指标。其中，决策类指标、过程类指标按照一般绩效评价指标体系中的共性指标

16、进行设置。产出、效果类则根据项目的具体情况进行了个性化设置。产出类指标结合该项目特点从项目产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等方面进行考察；效果类则从项目效益、可持续影响力、服务对象满意度等方面进行考察。四、评价结论（一）评价分数和等级1.二级资金“文化体制改革及媒体融合发展专项资金”评价分数和等级如下所示：文化体制改革及媒体融合发展专项资金绩效得分序号单位名称财政支持金额（万元）得分资金权重得分等级1青岛日报报业集团4,100.0092.1724.22优2青岛演艺集团有限公司3,500.0092.4920.75优3青岛广播电视台4,200.0091.9324.75优序号单位名称财政支持金

17、额（万元）得分资金权重得分等级4青岛出版集团有限公司3,800.0094.5823.04优合计15,600.00371.1692.76优二级资金“文化体制改革及媒体融合发展专项资金”评价得分92.76分，评价等级为“优”。整体而言，项目资金运行完成情况较好。具体得分情况详见附表1：文化体制改革和媒体融合发展专项资金评分汇总表。2.二级资金“扶持改制国有文艺演出企业发展资金”立项依据充分，绩效目标合理，过程符合相关规定。产出方面支持完成文艺演出100场次，补助对象准确率100%；效益方面保证院团正常运转，年初确定的各项演出任务全部完成，进一步丰富了广大人民群众的文化需求，深化文艺院团改革任务顺利

18、完成。（二）工作成效各主要新闻单位依托专项资金支持，媒体融合步伐加快，做大做强主流舆论。青岛日报报业集团作为青岛地区影响力最大，最具观察力的媒体传播机构也随之以互联网思维为切入点，形成了青岛日报、青报网、青岛日报新媒体、青岛新闻网以及观海新闻、青岛新闻、掌上青岛、智慧青岛等手机新闻客户端的完整布局，形成了“纸媒+网站+客户端+官微+自媒体”的全媒体传播格局。在原来微博、网站传播基础上，通过加大微信公众号和新闻客户端的运营力度，传播能力不断提升，影响范围不断扩大，社会公信力明显增强。其中“观海新闻客户端下载量已突破1450万，观海融媒传播集群全网日均访问量突破500万。2022年4月，观海新闻被

19、山东省委宣传部列入省级媒体管理考核。青岛新闻客户端下载量突破150万，日均总浏览量超200万，报社连续三年获得中国新闻奖，经营连续三年保持正增长，实现社会效益和经济效益双提升。青岛演艺集团坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央、省市工作部署，扎实推进国有企业改革和文化体制改革，聚力打造文艺精品，持续扩大文化惠民，培育壮大文化产业。民族歌剧马向阳下乡记在北京参加庆祝中国共产党成立100周年优秀舞台艺术作品展演；以青岛抗战老兵一家三代参军的真实事迹改编的大型话剧光荣人家首演获得成功，荣获2021年度青岛市文艺精品项目扶持；京剧方志敏等3部作品入选“百年征程时代华章”庆祝中国共产党成

20、立100周年山东省优秀剧目展演。现代京剧东方大港入选新时代舞台艺术优秀剧目展演进京集中示范演出剧目名单；樱桃红了入选2023年度国家艺术基金大型舞台剧扶持项目；里院入选文旅部2022年度剧本扶持工程；青岛市广播电视台高起点、高水平、高标准加大“创城”主题公益广告宣传力度，全力营造文明典范城市创建浓厚氛围。全年全台制作重点公益宣传片达到40多个，全年各媒体刊播公益广告100O多篇，电台平均每频率每月播出2200条次，电视平均每频道每月播出1900条次，网络广播电视台公益广告全年刊发达到500多条次，蓝睛、爱青岛移动客户端公益广告全年刊播超过900条次，收听收看及点击率总数累计超过2000万+。积

21、极营造创建全国文明典范城市的浓厚氛围，得到了广大市民群众的一致好评，发挥出公益广告重要的价值、舆论和行为导向作用。出版集团践行“举旗帜、聚民心、育新人、兴文化、展形象”使命任务，深化主责主业，加快融合创新，推动业态升级，形成了出版、发行、传媒、空间、影视、投资等多元协同、相互赋能的发展格局。靠山、写给青少年的党史、云冈石窟全集等图书15次荣获“五个一”工程奖、中国出版政府奖、中华优秀出版物奖，中国共产党思想通论等23个项目入选国家出版基金资助项目，中国江河流域自然与人文遗产影像档案等25个项目入选国家五年重点出版规划，“青少年科普和创新文化传播平台”等20个项目入选国家级重点项目库，实现了社会

22、效益和经济效益同步提升。五、各项目实施单位绩效评价得分及存在问题本项目中，二级资金“文化体制改革及媒体融合发展专项资金”的决策、过程、产出、效益四类一级指标得分情况分析见附件7：各集团具体绩效评价情况分析。（一）青岛日报报业集团青岛日报报业集团绩效评价得分为92.17分，详见下表:评价指标权重评价分值本项目得分得分率项目决策20.00%20.0014.0070.00%项目过程20.00%20.0019.0095.00%项目产出及效益60.00%60.0059.1798.62%综合绩效100.00100.0092.1792.20%存在的问题具体如下:1.项目决策类(1)项目决策-项目立项-立项程

23、序规范性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：立项程序评分标准要求：项目事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估策等(至少有一项)。青岛日报报业集团所有的子项目立项，仅有项目申报书、专项资金申报表等资料，没有可行性研究或专家论证等相关资料。(2)项目决策-绩效目标-绩效目标合理性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：2021创城宣传及公益广告补助项目，预期产出效益和效果低于正常的业绩水平：该项目社会效益指标要求传阅人次超过500万人次，当年度日报发行超过2800万份，与指标值差距较大，指标值设定过于保守。(3)项目决策-资金投入-预算编制科学性，分值4分，扣1分，得3分，原因为：预

24、算编制科学性评分标准要求预算编制经过科学论证、预算额度测算依据充分，按照标准编制；青岛日报报业集团所有子项目预算，没有科学论证、预算额度测算的相关资料。(4)项目决策-绩效目标-绩效指标明确性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：部分项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标，指标值不清晰、不便于衡量：2021印刷生产信息化管理项目(MES系统)，项目指标印刷生产信息化管理项目，质量管理效率提升50%,其中质量管理效率不便于量化。(5)项目决策-资金投入-资金分配合理性，分值4分，扣2分，得2分，原因为：资金分配合理性评分要求项目资金分配需要有测算依据。青岛日报报业集团所有子项目相关资料中，没有项目

25、资金分配的测算依据。2 .项目过程类(1)项目过程-资金管理-预算执行率，分值2分，扣1分,得1分，原因为：2021印刷生产信息化管理项目(MES系统)截止2021年12月31日执行率为31.50%；2021“智库”型全媒体资源服务平台建设项目截止2021年12月31日执行率为49.00%；2022青岛新闻网安全防护智能审核系统，2022年12月31日执行率为53.20%；2022“观海+”融媒生态体系建设项目，截止2022年12月31日执行率为89.90%；2022数字化赋能传统产业转型升级建设项目，截止2022年12月31日执行率为66.67%o以上项目执行率未达100%O3 .项目产出及

26、效益类项目产出及效益共计分值60分，扣0.83分，得59.17分。原因为：2021印刷生产信息化管理项目(MES系统)项目，印刷生产信息化管理项目，质量管理效率提升50%、印刷生产信息化管理项目上线，成本报价核算时间成本节约50%；上述两项指标实现情况未有管理效率提升率及时间成本节约率的报告或依据。2022青岛新闻网安全防护智能审核系统，青岛新闻网安全防护智能审核系统，服务稳定性提升50%,未见服务稳定性提升50%的数据依据。（二）青岛演艺集团有限公司青岛演艺集团有限公司绩效评价得分为92.49分，详见下表:评价指标权重评价分值本项目得分得分率项目决策20.00%20.0016.0080.00

27、项目过程20.00%20.0019.0095.00%项目产出及效益60.00%60.0057.4995.82%综合绩效100.00%100.0092.4992.49%存在的问题具体如下:1.项目决策类（1）项目决策-资金投入-预算编制科学性，分值4分，扣1分，得3分，原因为：预算编制科学性评分标准要求预算编制经过科学论证、预算额度测算依据充分，按照标准编制；青岛演艺集团有限公司所有子项目预算，没有科学论证、预算额度测算的相关资料。（2）项目决策-绩效目标-绩效指标明确性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标，指标值不清晰、不便于衡量：2022年青岛歌舞剧院

28、交响乐团乐器更新项目，社会效益指标标杆值为：青岛演艺集团肩负国企担当，坚持文艺精品创作。通过乐器及设备的购置提升艺术创作和演出质量，让岛城乃至来自全国各地的观众，感受到青岛演艺集团在创作演出上的实力，该指标标杆值无法进行衡量。(3)项目决策-资金投入-资金分配合理性，分值4分，扣2分，得2分，原因为：资金分配合理性评分要求项目资金分配需要有测算依据。青岛演艺集团有限公司所有子项目相关资料中，没有项目资金分配的测算依据。2 .项目过程类(1)项目过程-资金管理-预算执行率，分值2分，扣1分,得1分，原因为：2021年全国脱贫攻坚题材舞台艺术优秀剧目展演活动补助,截止2021年12月31日执行率为

29、97.68%；2021“文化芯”演艺生态聚合平台二期5G升级项目，截止2021年12月31日执行率为63.78%,原因为受疫情影响云上歌王第二季推迟至2021年12月26日开启、剧场改造质保金暂未达到付款时间；2022年青岛歌舞剧院交响乐团乐器更新项目，截止2022年12月31日执行率为29.52%,原因为受疫情影响，项目验收延迟，付款推迟至2023年，截止2023年6月仍有94.86万元未支付，其中包含质保金29.52需一年后支付；2022文化精品文化产业提升工程项目，截止2022年12月31日执行率为29.52%,原因为受疫情影响工期延迟，截止2023年6月仍有255.92元未支付使用，其

30、中包括质保金48.83万元应于一年后支付。考虑到上述执行率受疫情不可抗力影响，扣1分。3 .项目产出及效益类项目产出及效益共计分值60分，扣2.51分，得57.49分。原因为：2022青岛歌舞剧院交响乐团乐器更新项目，社会效益指标标杆值为：青岛演艺集团肩负国企担当，坚持文艺精品创作。通过乐器及设备的购置提升艺术创作和演出质量，让岛城乃至来自全国各地的观众，感受到青岛演艺集团在创作演出上的实力。指标标杆值无法进行衡量。2022文化精品文化产业提升工程项目，京剧“新海港”巡演因疫情原因未巡演。(三)青岛市广播电视台青岛市广播电视台绩效评价得分为91.93分，详见下表:评价指标权重评价分值本项目得分

31、得分率项目决策20.0020.0015.0075.00%项目过程20.0020.0019.0095.00%项目产出及效益60.0060.0057.9396.55%综合绩效100.0100.0091.9391.93%存在的问题具体如下:1.项目决策类(1)项目决策-绩效目标-绩效目标合理性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：项目预期产出效益和效果低于正常的业绩水平：2022年度全媒体指挥调度生产系统及重大主题宣传项目，预计全年短视频制作量100条，实际完成2400条；2022原创音乐扶持计划补助项目，计划发行销售数字藏品的数量达到20份，实际发行数量超过100O份，立项目标值设置过于保守，不合理

32、2)项目决策-项目立项-立项程序规范性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：立项程序评分标准要求项目事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等(至少有其中1项)。青岛广播电视台全部子项目立项仅有项目申报书、专项资金申报表等资料，没有可行性研究或专家论证等相关资料。(3)项目决策-资金投入-预算编制科学性，分值4分，扣1分，得3分，原因为：预算编制科学性评分标准要求预算编制经过科学论证、预算额度测算依据充分，按照标准编制；青岛广播电视台全部子项目预算，没有科学论证、预算额度测算的相关资料。(4)项目决策-资金投入-资金分配合理性，分值4分，扣2分，得2分，原因为：资金

33、分配合理性评分要求项目资金分配需要有测算依据。青岛市广播电视台所有子项目相关资料中，没有项目资金分配的测算依据。2 .项目过程类(1)项目过程-资金管理-预算执行率，分值2分，扣1分,得1分，原因为：2021创城宣传及公益广告补助项目，截止2021年12月31日执行率为94.34%；2021原创音乐扶持计划补助项目，截止2021年12月31日执行率为0.50%,原因为该项目资金用途为支付参赛选手奖金，按市领导指示要求及宣传工作统筹部署，为进一步提升项目影响力，决赛在次年元旦举行，故项目资金于2022年作为奖金发放与参赛选手；2021超高清融媒体新闻直播车建设（二期）项目，截止2021年12月3

34、1日执行率为95.03%；2021“媒体深度融合建设项目项目，截止2021年12月31日执行率为96.97%；2021广电中心演播生产安全升级项目，截止2021年12月31日执行率为26.49%,原因为当年招标和合同都已签订，但受疫情影响，上海的中标供应商无法发货，技术人员无法到场导致项目工期暂缓，未达到付款要求。另外2021年下半年演播室使用较为频繁，温控系统改造因多项大活动延缓工期，导致年底项目未完成。截止2023年6月2021广电中心演播生产安全升级项目仍有I1.29万元质保金未支付，暂未达到支付标准。其他项目已全部执行，部分项目少量余款已上缴财政。考虑到众多客观因素导致预算执行率低，扣

35、1分。3 .项目产出及效益类项目产出及效益共计分值60分，扣2.07分，得57.93分。原因为：2021创城宣传及公益广告补助项目、2022创城宣传及公益广告补助项目，社会效益目标值表述为，完成市委、市政府交办任务零失误，目标值较虚；2021原创音乐扶持计划补助、2022原创音乐扶持计划补助，产出质量目标值表述为，举办活动达标率为100%,其中未有达标概念，无法评价；2021超高清融媒体新闻直播车建设（二期），产出质量目标值表述为，系统（采访车及车载设备）5年时间正常使用且技术领先，不做大的更新，该指标无法评价。（四）青岛出版集团有限公司青岛出版集团绩效评价得分为94.58分，详见下表:评价指

36、标权重评价分值本项目得分得分率项目决策20.00%20.0016.0080.00%项目过程20.00%20.0020.00100.00%项目产出及效60.00%60.0058.5897.63%综合绩效100.00100.0094.5894.58%存在的问题具体如下:1.项目决策类（1）项目决策-绩效目标-绩效目标合理性，分值3分，扣1分，得2分，原因为：2021支持出版事业统筹改革发展项目及2022出版集团综合改革发展项目绩效目标设定不准确。（2）项目决策-资金投入-预算编制科学性，分值4分，扣2分，得2分，原因为：2021支持出版事业统筹改革发展项目、2022出版集团综合改革发展项目预算编制

37、缺少可行性研究报告。（3）项目决策-资金投入-资金分配合理性，分值4分，扣2分，得2分，原因为：资金分配合理性评分要求，项目资金分配需要有测算依据。青岛出版集团有限公司各个子项目相关资料中，没有项目资金分配的测算依据。2 .项目过程类（1）项目过程-资金管理-预算执行率，分值2分，扣O分,得2分，出版集团2021年及2022年所有项目执行率均为100.00%O3 .项目产出及效益类项目产出及效益共计分值60分，扣1.42分，得58.58分。原因为：2021年支持出版事业统筹改革发展项目，产出质量目标值表述为，全面有效落实市委市政府安排和市委宣传部部署的重要宣传任务，以及其他重要工作任务。目标值

38、较虚，无法量化考核。六、项目存在问题及相关建议1.部分项目未经过必要的事前程序。（项目立项-立项程序规范性）经检查，青岛日报报业集团、青岛演艺集团有限公司、青岛市广播电视台的项目立项，均缺少必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策（至少有一项）等事前程序。建议加强对项目立项的监管和管理。加强对项目立项规范性的培训和宣传，提高相关单位的规范意识和责任意识。4 .项目均缺少资金分配测算依据（项目决策-资金投入-资金分配合理性）。经检查，青岛日报报业集团、青岛演艺集团有限公司、青岛市广播电视台、青岛出版集团有限公司，项目资金分配均缺少测算依据。检查过程中相关单位均未发现进一步细分到相

39、关项目明细资金投入的测算依据。各单位要建立完善的资金分配测算依据制度，确保项目资金分配的合理性和透明度。提高相关单位的规范意识和责任意识，增强对资金分配测算依据的认识和重视程度。5 .项目目标值设定过于保守（项目决策-绩效目标-绩效目标合理性）。本次检查发现，部分项目实际产出远大于预期产出，绩效目标值设置的过于保守。如“2021创城宣传及公益广告补助项目”，目标值为传阅人次超过500万人次，实际发行超过2800万份；“2022年青岛歌舞剧院交响乐团乐器更新项目”，目标值演出场次20场，实际演出89场；“2022年度全媒体指挥调度生产系统及重大主题宣传项目”，目标值短视频制作量100条，实际完成

40、2400条，绩效目标值太过于保守。科学合理设置项目绩效管理目标及具体指标。项目单位要进一步优化项目绩效目标，确保目标值科学合理、符合实际情况和发展趋势，避免设置过于保守的目标值。加强对项目绩效目标的规范制定和管理，确保目标值能够科学反映项目的实际情况和需求。6 .部分项目预算执行率较低，项目进度缓慢（项目过程-资金管理-预算执行率）。经检查，部分项目推进缓慢，如“2021印刷生产信息化管理项目（MES系统）”年底预算执行率31.50%；“2021“智库”型全媒体资源服务平台建设项目”年底预算执行率为49.00%；“2022年青岛歌舞剧院交响乐团乐器更新项目”年底预算执行率为29.52%；“2022文化精品文化产业提升工程项目”年底预算执行率为29.52%；“2021原创音乐扶持计划补助项目”年底预算执行率为0.50%；“2021广电中心演播生产安全升级项目”年底预算执行率为26.49%。因2021、2022年度受疫情等特殊原因影响，部分项目进程延期，尤其对演艺集团影响较大，排除上述影响，主观上各单位应提前推动项目申报进程。建议尽早启动项目申报程序，提高项目初评、专家评审、项目审定等工作效率，保证专项资金早到位、早见效，提高财政资金使用效益。七、附件（指标体系）山东大明有限责任会计师事务所2023年9月6日