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1、水利部预算执行监控工作互动机制及在线监控发现的问题,水利部预算执行中心,主要内容,水利部预算执行监控工作互动机制 在线监控发现的问题,第一部分 水利部预算执行监控工作 互动机制简介,水利部预算执行监控工作互动机制,2011年水利部预算执行监控工作互动机制暂行规定（财务财2011236号） 2008年水利部预算执行监控工作互动机制暂行规定（办财经2008137号） 2007年，财政部开展国库动态监控互动机制试点工作，选取6部门试点，我部系首批试点部门，并以此为契机初步建立了预算执行动态监控体系 2005年制定了水利部国库集中支付在线监控职责规范，对我部国库集中支付情况进行不定期在线监控,水利部预
2、算执行监控工作互动机制暂行规定,一、定义 水利部预算执行监控工作互动机制是指部和部属单位依据有关法律法规和制度，以财政国库动态监控系统、水利财政资金国库集中支付信息管理系统、中国建设银行重要客户服务系统和水利部财务业务信息系统（NC）作为监控平台，动态监控部属各级预算单位财政资金使用管理等行为，保证财政资金安全规范使用的活动。,二、工作职责 财务司是监控工作互动机制的主管部门，其职责主要有：,（一）指导动态监控工作，对监控发现的重大问题 进行研究； （二）对监控发现的违规问题提出处理意见并下达 整改通知； （三）对监控发现的违规问题和不规范操作事项进 行通报。,水利部预算执行中心是监控互动机制
3、的具体监控部门，其职责主要有：,（一）负责动态监控的日常监督管理，对部属预算单位 资金使用管理进行动态监控； （二）提出监控发现的疑点信息，及时通知有关单位核 实反馈，对核实反馈信息进行确认； （三）依据财政有关法律、法规和制度，对监控发现的 违规违纪问题提出处理意见和建议； （四）负责向部财务司反映动态监控情况，对监控发现 的重大问题及时报部财务司； （五）对违规违纪问题的整改情况进行跟踪核查，对监 控疑点、核实反馈及核查整改材料等予以登记备 案。,部属预算单位在预算执行动态监控中的职责: （一）实施国库支付的单位要准确填写各类支付信息，准确完整地 反映支付业务； （二）应使用水利部财务业务
4、信息系统（NC），根据实际发生的 经济业务事项及时填制会计凭证，登记会计帐簿，进行会计 核算； （三）利用水利部财务业务信息系统（NC）对所属单位会计核算 有关业务进行监控，对监控发现的疑点信息要及时核实，确 属不规范支付和核算的要督促整改； （四）对部预算中心提出的监控疑点信息及时核实、反馈； （五）对违规问题和不规范事项要及时整改； （六）督促所属预算单位及时反馈疑点信息，监督整改措施的落 实； （七）积极配合现场核查工作，及时完整提供有关资料。,三、主要内容,（一）对用款计划的主要监控内容 （二）对资金支付的主要监控内容 （三）对会计核算方面的主要监控内容,对资金支付的主要监控内容：,1
5、、财政直接支付申请是否在财政部批复的直接支付用 款计划额度内，直接支付收款人是否为最终商品或 劳务的供应商（转移支付除外）； 2、预算单位使用的预算科目是否正确； 3、预算管理类型的使用是否与批复的部门预算相符， 是否与支出的业务相符； 4、预算单位的现金提取是否符合现金管理暂行条 例的有关规定，是否有大额异常提现情况； 5、预算单位是否擅自将本单位零余额账户资金划拨到 本单位的其他银行账户、上级主管单位账户和所属 下级预算单位的银行账户（财政部另有规定的除 外）；,对资金支付的主要监控内容：,6、资金归垫是否符合财政部规定的归垫资金范围，有无未 经批准擅自归垫资金; 7、有无超预算范围和标准
6、发放奖金、津贴、补贴和实物； 8、是否从零余额账户向个人账户大额划转财政资金; 9、预算单位是否有同一日同一收款人同一用途的多笔款项 往来； 10、支出用途是否符合国家规定，是否合法、合规，是否 与收款人所能提供的服务或商品相符，是否有转移财 政资金的倾向； 11、政府集中采购目录以内和限额标准以上的货物、工程 和服务采购是否实行了政府采购； 12、有关资金支付的其他规定。,四、基本流程,（一）对财政部发布疑点信息互动反馈基本流程 （二）水利部在线监控的基本流程,水利部在线监控基本流程：,（一）部预算中心指定专人每日对部属预算单位支付及 核算情况进行查看，对疑点信息进行登记； （二）每月初，部
7、预算中心将上月所有疑点信息汇总分 析后通知有关二级预算单位； （三）二级预算单位收到疑点信息后，应及时核查并在5 个工作日内反馈核查情况，对违规问题进行纠正； （四）部预算中心收到反馈信息后要对其真实性及整改情况 及时进行核查，将动态监控情况形成报告，并于每月 结束后10个工作日内报部财务司；,水利部在线监控基本流程：,（五）部财务司收到动态监控情况报告后，对违规 问题提出处理意见并下达整改通知； （六）部财务司对监控工作互动情况进行通报； （七）部预算中心对部所属预算单位执行中的重大 疑点信息及整改情况不定期进行（现场）核 查，核实其对疑点信息反馈的真实性及整改 情况，并将有关情况报部财务司
8、。,第二部分 在线监控发现的问题,1、账户管理方面的问题 2、财务管理不规范方面的问题 3、现金管理问题 4、用途不规范方面的问题 5、政府采购方面的问题 6、其他问题,进一步做好在线监控工作的要求,1、严格资金使用。预算执行中，各单位要严格按照预算申报内容和项目范围使用资金，禁止从项目资金中列支基本支出费用，禁止无预算或扩大项目支付范围的支出。 2、加强津补贴及劳务费管理。个别单位在津补贴、劳务费管理上还存在漏洞。部属预算单位应继续加强和规范津补贴管理，加大对劳务费、咨询费的监督和审核。 3、规范合同委托管理。各单位应加强预算管理，细化项目预算，预算应尽可能落实到项目的具体实施单位，尽量避免
9、上下级单位之间签订委托合同相互转款，已经执行或正在执行的项目，要加强管理和项目成果验收。,4、加强支票管理，严格按照规范填写支票摘要。支票摘要是该项经济业务的基本概括，应简单明了，内容要与实际支付业务相符。加强风险意识，严格按照规范填写，如实反映支付信息，明确转账支票的收款人，严格按照合同或规定的费用对象进行支付。 5、进一步重视在线监控工作。在线监控是构建水利免疫系统的重要组成部分，是确保水利财政资金安全的有效手段，各单位应进一步重视在线监控工作，充分发挥在线监控“事先预防、事中控制、事后反馈”的积极作用。,预算执行中心国库支付处联络方式： 电话：010-63202354/57 传真：010-63202971 E-mail：,谢 谢 大 家！,