学校财务工作管理制度.docx

1、学校财务工作管理制度学校财务工作管理制度第1席制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高安金使用效拄，促选学校教学义务的发展，所以我们一定要埋守制度哦！第一章总则第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效差，促进事业发展,根据E中华人民共加国会计法、*企单位财务规则、濠江区教有系统单位财务内控制度、漆江区教育系统会计工作职责和溃江区教育系统出纳工作职费3以及其他有关财运法规与教育法律法规的规定,结合我校办学特点.制定本学校财务管理制度。第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律.法规和财务规章制度:规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节为，及维杳侈浪费；正

2、圈理国家、集体和个人三者利抉的关系，第三条：财务管理的任务是：合理羯制学校预算，并对JS算执行过程进行控制和管理；科学配置学校赞游.，特力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理,建立健全财务观章制度.规范校内坯济秩序：如实映学校财务状况：对学校经济活动的合法性、合理性进行览合。第二章财务组织管理制度第一节财务管理体制第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性.真实性及完整性负领导黄任,第二条：本校财务工作接受上级主管前门以及财政、审计.纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、Ifc餐和业务指导.第二节校长对财会工作的领导职责第一条：贯彻党和国家的财经方针.我策、法律和法规,执行

3、上级业务主管部门的文件精神，漫守各项财会法规和财经纪律，第二条：对财会人员逃行思想和职业道德的教育,定期进行专业业务培训.提高专业人员的业务秦质，提高理财水平.解三条：领导财会人员健立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和城督办法。第四条：坚持集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的更经济事项作出决策,审阅学校各类报表,对财芬管理提出指导性意见。第三节会计工作职费第一条：贯彻执行会计法.国家统一的会计制度及财务部门的各项财芬致策.法规和制度。第二条：负责工会财务.帐目等会计档案的监瞥.使用.管理工作。第三条：做好工会年度经奏的慎算.决算工作.第四条：根据各项

4、财务制度的规定，严格审核慎算执行情况，发现问题及时提出改进措施。第五条：严格遵守财经纪律，做好清怅、记帐、报怅工作，全面、准确、完整、真实地映会计资料,及时为候导决策提供可靠的会计信息。第四节出纳员工作职责第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。第二条：认真学习，应具有较高的思恕素质.业务素质和心理素质；应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全局，爱岗做业.第三条：认真学习.聿援并执行国家的财泾政策及学校的财务工作制度。守财羟纪律。第四条：根据有关制度规定,及时认真授好经疑、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯及策.纪律、制度

5、的一切收付有权并应坚决予以抵制。解五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错”如右差错.及时汇报杳明原因，并根据会计制度予以纠正。第六条：根据等天发生的收信凭证，分别现金和岭里,及时按科目记好现金收付账,盛行存款账.核对现金隼存和银行存款金额。做好现金收付日结单,月终做好结账工作。第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。阵存现金不得超过银行规定的限期i,不得以白条抵库,不得保留账外公款。第八条：认真管好各项单据凭证,印章和钥赵，严守名项数字机密。第三章基础管理制度第一节财务处理程序第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行.根据以事业单位会计制度和中小学财务

6、制度及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算.根据会计制度的规定和业务管理的实际笥要设置明经科目和辕的账。第二条：办理任何一项经济业务.必须按观定取得或埴制假始凭证。羟办人应及时检费原始凭证是否合法有效，内容是否齐全,印章是否完整、齐全和清既,小写金额是否相符，物品申踏单套验收手馍是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出蝌会计要根据审核无误的原始凭证澳制记J凭证.第三条：财务欠理程序是：(1)根据原始凭证殖制记账凭证：(2)根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类炼：(3)根据记账凭证登记总分类於：(4)月末，将现金日记东、梁行存款日记条和各类明细分类题的余额与总分类账有关

7、账户余敲核对，同时将粮行存款日记账与银行对来单核对。学校财务工作管理制度第2普第一章总则第一条为加强学校财务管理工作.戏立完善的学校财务管理制度.促速我校各项工作健康发展.特制定板期初中财务管理制度(以下箭称制度)。第二条本制度的任务是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度.通过有效的财务管理手段,促进学校财务管理的程序化、规范化,合理箱制预算.如实反映财务状况,提高学校理时水平，使学校荻取最大的资金使用效整。第三条校长对财务工作负总的责任，指定一名领导负责学校财务工作：学校不设多头领导，实行校长一支笔审批经费制度。学校校长及行政领导必须带头严格建守执行并支持财务人员执行国家财政方针、敌策

8、和制度，保璋财务人员依法独立行使职能和正确尬Al行国家贼予的职责和权阳不受侵犯和打击报复.第四条财芬人员必须认真贯彻执行有关财芬管理条例，做到不违反财分制度。第五条财芬人员要根据记账凭证和原始凭证记账.做到收有凭，支有据。第六条财务人员要坡好日常事芬工作,做好记账、算账、W账、报张工作，做到数字准错.米面清姥,专款专用,日清月结,按期向主管部门报告。第二章收入管理第七条学校收入是指学校为开展教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。收入包括：（一上级找款的财或补助收入、教育锦附加收入和上级主管部门补助收入。上述财政补助收入,应当按限国家演算支出的分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用。（二）学校

9、收取的事出收入.经营收入和其他收入。解八条事业收入方面，必须严格执行县物价局和县教肓局所规定的收费范围和标准，不得自行扩大收费苑国和题标准收费.不得巧立名目交相收费和多组重复收费，严格执行一费制”收费琼雄，坚决壮绝乱收费和滥收费现象.第九条学校依法使用县财改局规定的收费票据,保迂票据如实填写.印章齐全。第十条学校应及时将各类收入收存入度.购人财务管理体系.防止不收.漏收少收或错收。不得就留.据:用收入。不得格收入长期滞留索外、体外循环或转入“小金库”。翳十一条学校所有财务收支活动都必翁由财务部门统一管理，非财务部门不程单狡设立账户.第三章时务开支管理第十二条报聚会计定期报账，核对好账目，做到账

10、生、瓶款相符.第十三条财务开支实行Tfi算管理。财务开支支学校正常运转的需要,也是直接影响学校发展的更要因素,严格执行财务开支预算是财务人员的更要职责。第十四各财务开支的审批。财芬开支应履行审批手续。审批原则是：按权责审批,实行谁批准开支,就由谎倒贵审核签字。财务开支实行校长一支笔审差。第十五条财务人员根据上级主管部门批冶的村务计划、理算，保证及时、合理地提供费登，正确地执行单位预算，支挣和促进教学工作顺利开展。第十六条报账会计要严格按国家、省和市观定的财分法规制度办理一切羟济往来,有权拒皑办理一切不符合财务法规制度的付款和结异。属于报账会计失职造成的事故.由报账会计负全部责任。第十七条采购报

11、销具体程序：（一）需采期的秤组或个人，提出申谓，经领导同意后.方可购买.（二）采购总价金额较大的，须经学校领导会办研究同意，由主管部门办理.（三）购回物品应及时办理验收手镀，归仓管理，统一发放使用；各科组（部门）自购自用老，也须履行先验收后登记领用手统。（四）报销的发票必须是正规的.有效的税芬发票。发票字边要清楚,大、小写一致,而且发票填写需齐全。（金额较大的工程及快用.必须附有报价明细单或合同书。）（五）报销单据按规定粘贴,并填写好报销凭证。发票背面必须有经手人、证明人及验收入发名，按财务审批权限经领导审批答名后方可报销。（六）出差差戴费等按有关文件规定办理.第十八条借用现金和领用支票，一行

12、要向申购单，并由部门主管签发意见.校长审批方可借支.领用支票,应在三个工作日内到财务室转乐.如笫一次传款未清，一般不予办理第二次借支。笫四章囹定荏产管理第十九条学校困定资产的报废和转让需羟校长批准。的更设备.仪器的报废和转让，应当羟过有关部门拄定后，报主管部门或国有荏产管理部门、财班部门批准。第二十条囱定笠产是学校教育教学的主要劳动费料，是发展教育、保证教学的重要物质基础.固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准.但酎用时另在一年以上的大批同类物费（如图书.课桌椅写），也作

13、为固定费产管理。学校固定资产一般分为六类：房度和爱筑物:专用设备：一般设备；文物和陈列品；图书；其他因定资产。第二十一条校长对固定资产管理负完全责任，总务主任对固定资产的安全、完整负具体的组织管理责任.固定资产的管理由财务会计、总务处（保管室）和使用前门三方共同参与,使用部门负责人是管理责任人。第二十二条建立健全固定笠产的责任人制度。责任人有管理所属固定资产和使用所属固定费产的权力,也必须负有因管理不善造成损失要适当黯偿的责任。第二十三条固定资产购建完成后,总务处（保管空）按统一分类标准分别设跟管理,定期查对,保证账卡、物相格，以保证资产的安全与完整。解二十四条固定资产使用部门负责人和使用人员

14、领用或内部调拨固定资产时应到总务处（依管室）办理相关手续,发现固定夷产闲置.损坏、丢失.被盗时及时通知总务火（保管家）.第二十五条每年十一月份为固定资产清查月，总务处应会同保管人员进行一次全面的囱定费产清表和盘点核时工作,并对是否存在安全隐患、是否存在闲置浪费.是否需要报嫁等情况进行登记。时损坏.报废和盘亏的固定费产应在查明原因、分清责任、报领导批准的前提下，及时调贬和进行修理。未好批准的报废、盘亏、损失不得擅自调账。倒贵固定资产贬目的财务人员、实物保管人员和使用责任人员调禹工作岗位应办理交接手犊.学校财务工作管理削度第3解第一章总则第一条为了规范工会活动的财芬行为，加强财芬管理，提高工会经费

15、的使用效武，使工会在学校改革、发展、检定的大局中,更好地担负起自身的各项基本职责。根据中华人民共和国会计法，中华人民共和国工会法，工会会计制度以及中华金国总工会、江苏省总工会等部门烦布的相关条例，结合学校工会实际情况，特制定本制度.第二条学校工会财务管理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家的法律、法规和对务规章制度，坚持依法理财，规范操作，确保工会经费运作合理.合法、安全、有效.保漳工会各项活动的正客开展。第三条工会财芬管理原码：坚持羟费独立原则,坚特民主管理原则，坚持动位节约原则,里持预算管理原则，至持收支两条线原码。第四条工会财务管理的主要任务是：根据绘费收入编制工会年度预算,依法组织收

16、入；建立健全财务制度,加强经济核算,提高资金使用蜻效：加强资产管理，防止资产流失，如实反映单位财务状况：对单位经济活动进行财务控制和维督。第五条工会财务实行“统一领导，央中督理“体制，财务短常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制。工会重大姓济事项须报请主管校领导和经费审安委员会同意后方可执行。第六条学校工会财务由学校财务部代管.设置独立会计般户，实行独立核算。配备专职财会人员，财会人员应当具备与其工作出位相适应的资格和能力。会计、出纳,审核不能由同一人担任,要分工明确,各负其责。财务管理接受学校审计部、财务部驻督.第二章很决算皆理第七条工会编制预算是在分析以前年度愤决算执行情况的基硬.上,根据

17、本年度的工作规划、任芬端制工会年度财务收支计划。工会f决算应报工会羟播审丧委员会审核批准，报校长办公会通过后执行。第八条工会预算编制必须坚持“量入为出，保证重点,收支平衙”的原则.把主要资金用于维护教职工权拉.收入预算坚林积投稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾和厉行节约的原则.第九条严格执行预算管理，维护预算的产赤性。各项支出应在年初纳入工会工作计划中，在预算执行过程中，调整年度颈算须短工会经费审登委艮会审核批准。预留机动羟费下拨须工会主席.工会分管校桢导、财务分管校颌导审批后办理。第十条旗算按照项目管理,以各分工会（各部门）设立活动羟费项目,学校按支出类别设置绘费项目,按照年度算管理要求执行，

18、年末项目预算指标收回。年终要及时.实事求是的编报财务决算。第三章收入管理第十一条收入是指工会依法开展业务活动及其他活动所取得的非佳还性资金.第十二冬工会收入包括：会费收入、援缴妹费收入、上级工会补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等.第十三条工会各项收入应全颖纲入工会算，统一核算、统一管理.接爻工会羟黄审查委员会、上级工会以及相关部门的审表、监督。第四章支出管理第十四条支出是指工会为开展业务工作和活动所发生的各项费金损耗和损失。第十五条支出按照功能分为：职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出.事业支出.其他支出.第十六条工会泾费使用坚持颈算管理原利，所有费用均应纳入愦靛并

19、严格按照恒算执行，没有预算的不得开支，严格执行工会羟费的开支范囹和标准。第十七条工会经费必须坚持为教职工服务的原则,不得用于非工会话动开支:不得支付社会摊派或变相报派费用：不得为其他单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。第十八条工会经费严格执行审批制，单笔报销票据金瓶低于5万元，项目负责人、分工会主席、工会主席申芬后办理转算：单笔报编票据全领题过5万元（含5万元）以上，须经分管校领导审批，属于南京审计大学大薇资金使用办法规定的履行大额价会审批程序。报销羟办人、审批人为同一人时,须分管校领导审批。第十九却工会羟身的报销应做到原始票据真实有效,手续齐全，报镑票据里持有绘手人.审答人的卷字制度.原

20、始票据不符合规定的不能报销。第二十蚤根据学校银行结算业务需要,原则上通过公务卡或对公转账方式办理业务，报错时通过银行转账方式结算，一段不使用现金支付结算，特殊情况提前联系财务部办理现金取款业务。第五章资产管理第二十一条资产是指工会榭有和控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产和固定资产。第二十二条流动资产包括现金.银行存款.有价证券、应收款项、借出款、库存物品、投费等。第二十三条固定密产是指一般设名单价在500元以上,专用设名单价在800元以上，使用年限在一年以上，井在使用过程中叁本保持原有实物形态的资产.单位价值虽耒达到规定标布，但耐用时间在一年以上的大批同类物费，也应作为固定笠产管理。国

21、定资产一般可按以下类别进行分类.照号、登记和管理：1、房屋及构筑物；2 .专用设备：3 .通用设备：4 、文物和陈列品:5 .图书、档案；6 .家具.用具、装具及动植物.第二十四条产辂货币资金管理,不准公款租存.不准柳用现金,不准以借据成白条抵茸.保留账外账；不准利用账户为他人套取现金；不准染报假用途.套取单位现金。第二十五条定期选行程行对账,严禁签发空白支票,执行现金库存管理,按照现金管理有关规定支出,各里支出均应通过银行进行结算,无特殊理由,原则上不予以使用现金。发放褥要领取人本人婺字。第二十六条应收及暂付款的管理所有皆存.应付敕应及昕清理，所有暂付款,必织办理借款手续，会计人员依据用途进

22、行支付，经办人员应在活动结束后及时办完结算手续。第二十七条固定资产的管理实行“统一领导，归口管理、使用单位负责”的管理体制，资产的采购、入座.使用、报废等按照南京审计大学采期和凳产管理固定执行.入学校资产统一管理。第六章会计档案管理第二十八条会计档案是指会计凭证，会计眯簿和会计报表等会计核算专业费料。凡是记录和反映学校工会经济活动，经过会计核算的各种凭证.贼德和报表均属会计档案范围.第二十九条会计人员按照国家和上级关于会计档案管理办法的现定要求.财本单位的各种会计凭证，会计账常、会计报表.财务计划等会计笠料，定期收集、审查核对,整理成卷，媚轲目录，装订成册,并送校档案空保管,防止丢失报坏。各种

23、费科均耍求保管年限为15年和30年,到期按档案销毁要求操作处理。解三十务调阅会计档案，要严格办理手续。本单位人员调阅会计档案要经工会主席和财务部负责人同意，枇准后要辞切登记调阅档案的名称.谢阅m期、谢阅人员的姓名.单位，调阅的理由、归还的日期，调回人员一般不得将会计档案携带外出.第三十一条会计人员办理移交手域，必须及时做好以下工作：1.整理移交的会计凭证、会计题册.会计报表等各项资料.时未了事项写出书面笠料；7 .熊制移交清册,列明移交的资料.物品等内容；8 .会计人员办理移交手续.必须有监交人员费签交；9 .会计移交双方就移交情况做出确认零字或盖章，交出人员必须对移交的遗留问题作出书面说明；

24、接替人员缰绕使用移交的会计来簿，不另立新氨，以保薄会计记录的连线性.第七章财务监督笫三十二条工会应严格执行以下“八不准”：1 .不准使用工会羟费请客送礼；2 .不准违反工会经费使用规定，港发奖金、津贴、补贴：3 .不准使用工会经费从事高消费娱乐和健身活动：4、不雄单位行政利用工会账户，班规设立小金库；5 .不准将工会版户并入单位行政账户，使工会控费开支失去控联；6 .不准截留、挪用工会经卷：7 .不准用工会羟费参与聿法集资活动，或者为非法集资活动提供羟济担保；8 .不准用工会经费报销与工会活动无关的费用。第三十三条工会财务管理应严格执行相关法律法规及财务制度,自觉接受上级工会和同级工会经审委员会的齿督审查，自觉维护财经纪律，保辞工会经费正常使用.第三十四条财务人员有权且应当按照会计法及其他财务规章制度行使财务位督权.第八章附则第三十五条本制度占发布之日起实施。第三十六条本制度由南京审计学院工会委员会和财芬都负责解锋.