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1、1,第三章 汇款方式 -第一节 国际汇兑,一、顺汇,2,国际汇兑-International Exchange,汇兑是银行的主要业务，通过汇兑，客户得以免除运送金钱的麻烦，加快结算速度，提高了资金利用率，促进了经济发展，确立了银行成为结算中心。 国际汇兑是两国之间资金调拨，又是债权、债务的了结过程。这过程涉及到外汇买卖。在使用第三国货币时须通过第三国进行清偿，手续麻烦、时间过长。 资金的流动必须通过各种结算工具来传送实现。结算工具指：票据、电讯工具、邮寄支付凭证等。 使用一定货币结清债权、债务关系，称之为结算方式，又称之为支付方式。 结算方式按资金的流向和结算工具的传递方向分类，有顺汇和逆汇两
2、种。,3,顺汇结算 (汇付法),合同 资金 结算工具 结算工具 资金 结算工具 资金 进口方银行 出口方银行,付款人,收款人,银行甲,银行乙,4,逆汇结算 (出票法),合同 结算工具 (汇票) 1. 结算工具(汇票) 2. 资金 资金 结算工具(汇票) 资金 进口地 出口地,付款人,收款人,银行甲,银行乙,5,一、顺汇,顺汇（Remittance)称汇付法，是由付款人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人（收款人）的结算方法。特点是结算工具传递与资金运动方向一致，故称之为顺汇。 逆汇（Reverse Remittance)又称为出票法，是由债权人以开立汇票
3、的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递与资金运动方向相反。逆汇在国际结算中是托收方式和信用证方式。,6,第二节 汇款方式概述,一、汇款的基本概念及当事人 汇款是一种顺汇方式，银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。它不仅应用于贸易和非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都可采用这种方式，是外汇银行的一项主要业务。 四个当事人是：付款方叫汇款人（Remitter),收款方叫收款人（Payee or Beneficiary) ，将资金汇出的银行叫汇出行（Remitti
4、ng Bank)，解付汇款的银行叫汇入行或解付行（Paying Bank).汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance），解付行办理汇款业务叫汇入汇款（Inward Remittance）。,7,汇款人/进口方,收款人/出口方,汇出行/进口方银行,汇入行/出口方银行,解付行,发货、寄单,提货后付款,转交货款,收款后解付货款,汇款业务关系人图,8,信汇、电汇、票汇业务图,出口方,进口方,出口方银行,进口方银行,3.票汇 4.资金 1.发货 2.资金 3.信汇 3.票汇 3.电汇,9,二、汇款方式种类及其业务程序,按汇款使用支付工具不同，汇款分为：电汇、信汇、票汇三种。
5、汇款结算的一般业务程序：1.汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”；2.汇出行按申请书的指示通知汇入行；3.汇入行按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。 汇出行审核申请书的注意事项：1. 是否符合外汇管理规定；2.是否落实资金；3.有关项目是否确切；4.汇入行的选择，既要考虑联行和代理行，又要考虑收款人的账户行。,10,第三节 电汇汇款,一、采用电报、电传的汇款方式 电汇（Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇的业务程序是：1.汇款人填写申请书、交款付费给
6、汇出行，申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行，委托其解付汇款给收款人，不寄“Cable Confirmation”。4.汇入行接到电报或电传，核对密押无误后通知收款人收款。5.收款人在收款联上盖章，交汇入行。6.汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记通知电告汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，一笔电汇完成。 电汇快捷，费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇率”、经营外汇买卖业务。,11,电汇,自从有了电传和Swift后，电汇可分普通电和加急电。电报或电传方式汇款应具备下列内容：FM:（汇出行） （付xxx金额，起息日、给
7、受益人xxx) TO：（汇入行） DATE：（发电日期） TEST（密押） OUR REF NO: _(汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US (我行不承担费用） PAY（AMT）VALUE（DATE）TO BENIFICIARY MASSAGE_(附言） ORDER （汇款人） COVER （头寸拨付）,12,图解电文USD20,000.00,北京亚洲总行,天津亚洲分行,香港汇丰银行,大厦分行,天津器材公司,香港设备公司,电文,a/c,a/c,a/c,a/c,ac,13,汇款电文举例(P78),FM：BANK OF ASIA，TIANJIN TO：THE HONGKONG A
8、ND SHANGHAI BANKING CORP。，H.K. DATE: 1ST MARCHI 2006 TEST:1253 OUR REF.208TT0517 NO ANY CHARGE FOR US PAY USD20000.VALUE 1ST MAR.2006 TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLLEY STREET H.K. FOR ACCOUNT NO. P10158 -001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD HONG KONG MESSAGE CONTRACT NO P -10158 ORDER
9、PHOTO GRAPH CO. TIANJIN COVER DEBIT OUR H.O. A/C.,14,图解电文 YEN400,000,000.00,东京东京银行,东京富士银行,北京亚洲银行,东京日元清算所,A/C,A/C,电文,A/C,A/C,15,报文例2,FM：BANK OF ASIA ，BEIJING TO：THE BANK OF TOKYO LTD.， TOKYO DATE：3RD OCT. TEST 2475 VALUE 5TH OCT. OUR REF.MSGI25469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY400,000,000.TO THE FUJI B
10、ANK LTD.,TOKYO FOR CREDIT OF OUR A/C WITH THEM,16,二、采用SWIFT的电汇方式,（一）SWIFT 简介 环球银行间金融电讯协会（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TE- LECOMMUNICATION S.C.简称SWIFT） 73年5月成立、总部在布鲁塞尔、国际银行同业间合作组织、会员银行2000多个、近4000个永恒、日处理业务200多万笔、自动加/核密押、高速度低费用、安全可靠。 (二）加入swift组织的中国境内银行 （三）适用于汇款的swift格式-MT100至MT201,17,纽约清
11、算所CHIPS系统,纽约曼哈顿,纽约突尼斯国民,突尼斯国民,中行北京总行,突尼斯北京水电,北京水电公司,a/c,a/c,a/c,a/c,a/c,a/c,电文,图解电文 USD200,000.00,18,SWIFT MT100 电文,MT100 CUSTOMER TRANSFER 客户汇款 DATE：960930 SENT TO CHAS US 33 REM Chase Manhattan n.a. New york n.y. 20/ transaction reference no. TT10990/96 32A/ value date,currency code,amount 960930U
12、SD200,000.00 50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELE-CTRIC CORP.BEIJING 57/account with bank BAQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS 59/ benificiary customer /Y10-0127-033254 CORPERATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE IELECTRICITE DE CHNIE 70/ details of payment,19,MT100电文,REMIT FOR CUSTOMS DU
13、TY ETC 71A/details of charges FOR BENEFICIARY 72/bank to bank information COVER DEBIT US 单笔金融机构头寸调拨 MT200 叙述： Value 24 May 1991,Oesterreichische Laenderbank Vienna,request Chase Manhanttan Bank New York ,to transfer US Dollars 1000000 to its account at Mellon Bank ,Pittsburgh,through Mellon Bank Int
14、ernational N.Y.,20,MT200 ( p81),Oesterreichische Laenderbank request Chase to debit account 34554-3049 for this transfer,using reference 39857579 Swift MT200 报文 Sender OELBATWW MSG TYPE 200 RECEIVER CHASUS33 TRANSACTION REF.NO. 20:39857579 VALUE CODE AMT 32A:910524USD1000000 SENDERS CORRES. 53B/3455
15、4-3049 INTERMEDIARY 56A:MELNUS3N ACCOUNT WITH INSTI. 57A:MELNUS3P END OF MSGTEXT TRAILER,21,三、美元通过CHIPS电支付方式,（一）CHIPS 简介 全称为：Clearing House Inter-bank Payment System 缩写为CHIPS 中文译名: “纽约清算所银行间支付系统”-70年4月建立、国际美元支付系统、纽约银行间电子支付系统、清算银行、清算账户、联储系统成员银行、CHIPS会员银行、ABA银行公会号码、会员银行所属客户、UID 通用认证号码。 （二）美元电汇付款指示的举例：
16、 FM：ICBC TIANJIN TO:CHEMICAL BANK N.Y. DATE: 14TH JUNE TEST_ OUR REF.97TT-0125 PAY USD650,000. VALUE TODAY TO SANWA BANK LTE.NEW YORK BY CHIPS ABA 982 FOR CREDIT OF THEIR INTL H.O. TOKYO A/C UID 024153 MSG OUR LC 15237 THEIR BP 70054376 ORDER,22,图解电文USD650,000.00,a/c a/c a/c,纽约清算所chips系统,纽约化学银行,纽约三和
17、银行,东京三和国际总部,北京工商银行总行,天津工商银行分行,天津发展机械公司,a/c,a/c,a/c,电文,23,（三）经过联邦储备电划系统,TIANJIN ADVANCED MACHINERY EQUIPMENT CORP. TIANJIN COVER DEBIT OUR H.O. USD A/C WITH YOU. 美国跨州电划资金需要通过联储电划系统-FEDWIRE 办理清算，全美范围电子支付系统。电文中注明：“BY FEDERAL WIRE” 第三条渠道是纽约的银行在其“本行内部转帐。 美元电支付三条渠道：chips-fedwire-银行内部转账,24,第四节 信汇汇款,信汇（Mail
18、 Transfer) 简称 M/T 是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice)或支付委托书（Payment Order ）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 信汇业务的基本程序：1信汇申请书，交款付费，注明使用信汇。2.汇款人取得信汇回执。3.汇出行制作信汇委托书或支付委托书，经两人签字，邮寄汇入行。4.汇入行收到委托书，核对签字无误，通知收款人。5.收款人凭收据取款。6.汇入行借记汇出行账户取得头寸，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记书寄给汇出行，通知它解付完毕，资金从债务人流向债权人。信汇完成。 见信汇委托书和支付委托书的样式。(P85),25,第五
19、节 票汇汇款,一、票汇格式及其业务基本程序 票汇汇款（BANKERS DEMAND DRAFT 缩写为D/D 是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。票汇汇票的格式见p87附式3-4 银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（解付行）二者皆是银行，票面没有表示付款期限就是即期，故称为银行即期汇票，也是银行支票（汇入行是代理行），如果出票行和付款行使联行，还可视为银行本票，它是可流通盘票据，经收款人背书，可在市场上流通转让。如汇票上作成不可流通划线，汇票仅是支付工具，而不是流通工具。汇票业务较多的银
20、行使用三种即期汇票：一是划线不可流通汇票；二是无划线可流通汇票；三是磁性数码汇票，便于纽约付款行放在支票自动处理机上分类清算。,26,票汇业务的基本程序,汇款人填申请书，交款付费，申请书上写明“票汇”字样。 汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 汇款人将汇票寄收款人。 汇出行将开立即期汇票的信息（汇票号码、金额、日期等用SWIFT电文当日通知解付行。 收款人提示银行即期汇票给汇入行以其付款。 汇入行借记汇出行的账户，取出头寸，核对票上签字无误，付款给收款人。 汇入行将借记通知书寄（或电告）汇出行，通知它汇款解付完毕。,27,二、采用中心汇票支付,中心汇票意指：银行开出汇票，其付款行是
21、在货币清算中心城市的汇票叫中心汇票（DRAFT ON CENTRE）例如：使用英镑，以伦敦一家银行作为付款行，即英镑中心汇票。美元，以纽约一家银行作为付款行，即美元中心汇票。 中心汇票的出票人是汇出行，付款人是货币清算中心的联行或代理行，受款人（PAYEE）是这笔汇款的收款人（BENEFICIARY）。 中心汇票不占用出票行的资金，还使出票行占用汇款资金。 图中收款人与托收行在同地，而托收行与付款行不在同地。,28,三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较,从支付工具、安全性、速度、费用等方面对三种汇款方式作出比较： 电汇使用电报、电传、SWIFT，用密押证实。信汇和票汇，用签字证实。 汇款人的成本
22、费用来看，电汇收费高，信汇和票汇收费低。 从安全角度看，电汇安全，汇款短时间到达对方。信汇和票汇要邮寄，容易丢失，背书转让也容易造成麻烦、纠纷。 从速度看，电汇快捷，广泛使用，信汇时间长，银行几乎不用。票汇灵活简便，使用量仅次于电汇。,29,第六节 汇款头寸调拨和退汇,一、头寸调拨 (见图) 二、汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。 退汇要点如下： 分汇款人提出退汇和收款人提出退汇； 汇款已经解付，汇款人不得要求退汇，只能直接与收款人商议； 票汇中的汇票遗失、被盗，应办理挂失止付，汇款人出具认赔保证书，万一发生重付，汇款人承担责任 汇出行办理退汇，要以最快的
23、速度，通常用电告汇入行。,30,头寸调拨,账户行 开户行 In cover,we have credited贷your a/c with us.,汇出行,汇入行,31,账户行 开户行 In cover,pls debit借our a/c with you ( Payment Order) Debit advice:your a/c debited.,汇入行,汇出行,32,1. In cover,we have authorized x Bank 开户行 to debit our a/c and credit your a/c 开户行 with them. 账户行 2. 发电给x行请其 借记汇出
24、行账户 3.寄出贷记报单 4. 寄出借记报单 称头寸已贷记 称已借记汇出 汇入行账户 账户,汇入行,汇出行,账户行,33,1. In cover,we have instructed x Bank to 开户行 remit proceeds to you 开户行 账户行 3.发电报将头寸 2.发电报请x行借 汇交汇入行 记汇出行账户将 头寸汇给汇入行,汇入行,汇出行,账户行,34,CHIPS 系统 头寸拨付,纽约化学银行,纽约中行,纽约三和银行,纽约曼哈顿,纽约清算所chips系统,ABA,ABA,ABA,ABA,北京亚洲银行,外汇交易中心,东京三和银行,工商银行总行,UID,UID,UID,
25、UID,35,第七节 国际贸易中应用的主要汇款方式,一、预付货款（PAYMENT IN ADVANCE) 有关“预付货款” 的几个要点： 预付与预收、预付定金、预付与担保、预付与商品热门、预付货款与出口方提供银行保函。 二、货到付款(PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOODS ) 货到付款与赊销(SELL ON CREDIT ) 货到付款与记账赊销(OPEN ACCOUNT) 即 ( O/A) 货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。 （一）售定 （又称 先出后结） 对港澳出口的鲜活产品，先发货，后付款，按实际收到货物，汇付货款结算。此种方式出口商失去控制货权，会货、款两空
26、，对出口商不利。,36,货到付款,二）寄售 寄售是出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。 寄售的要点： 委托人、受托人、技术协议、出售前的物权、受托人的收据、信托收据、受托人的保证书、银行保证书。 寄售方式委托人负担风险很大，仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。 总之，国际贸易中采用汇款方式结算逐渐增加，因为汇款简单，双方要交的银行费用较低。,37,第三章 汇款方式掌握要点,1. 什么是顺汇,什么是逆汇 ? 2. 汇款业务当事人有哪些 ? 分别叫什么名字 ? 3. 汇款可分为哪三种方式 ? 4. 电汇业务基本程序是怎样 ? 5. 票汇业务基本程序是怎样 ? 什么是中心汇票 ? 6. 汇款业务头寸调拨指什么,有几种调拨方式 ? 7.国际贸易中,使用汇款方式应用在什么情况下 ?,