杭州宣诚科技有限公司两年一期审计报告.pdf

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1、 杭州宣诚科技有限公司 两年一期审计报告两年一期审计报告 目目 录录 一、审计报告 第 12 页 二、 财务报表 第 310 页 （一） 合并及母公司资产负债表第 34 页 （二）合并及母公司利润表第 5 页 （三）合并及母公司现金流量表第 6 页 （四） 合并及母公司所有者权益变动表第 7-10 页 三、 财务报表附注 第 1156 页 第 1 页 共 56 页 审审 计计 报报 告告 天健审20146-101 号 四川长城国际动漫游戏股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州宣诚科技有限公司（以下简称宣诚科技公司）财务报 表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月

2、 31 日、2014 年 9 月 30 日的合并及母 公司资产负债表， 2012 年度、 2013 年度、 2014 年 19 月的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对一、管理层对财务财务报表报表的责任的责任 编制和公允列报财务报表是宣诚科技公司管理层的责任， 这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审

3、计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，

4、我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 第 2 页 共 56 页 础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，宣诚科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了宣诚科技公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 19 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 四四、强调强调事项事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，报告期内宣诚科技 公司因经营不善持续亏损，截至 2014 年 9 月 30 日，宣诚科技公司未

5、分配利润 -10,353,639.99 元， 所有者权益 912,510.97 元， 其持续经营能力存在重大不确定 性。本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二一四年十一月二十八日 会企01表 单位:人民币元 合并母公司 合并母公司 合并母公司 流动资产： 货币资金11,605,409.98 1,525,809.79 644,251.91 519,686.38 294,620.18 185,818.39 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款22,896,768.68 1,2

6、45,052.68 2,596,708.67 953,308.67 164,973.17 164,973.17 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款37,111,135.10 5,020,035.71 2,735,218.20 3,209,152.16 5,416,248.39 5,627,959.99 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计11,613,313.76 7,790,898.18 5,976,178.78 4,682,147.21 5,875,841.74 5,978,751.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应

7、收款 长期股权投资41,048.83 41,048.83 92,048.83 投资性房地产 固定资产4611,314.71 609,059.92 619,889.97 615,482.80 741,801.38 730,909.82 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产51,233,796.73 1,233,796.73 2,620,759.70 2,620,759.70 3,383.33 3,383.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计1,845,111.44 1,883,905.48 3,240,649.67 3

8、,277,291.33 745,184.71 826,341.98 资产总计13,458,425.20 9,674,803.66 9,216,828.45 7,959,438.54 6,621,026.45 6,805,093.53 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资 产 注释 号 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日 资产负债表（资产）资产负债表（资产） 编制单位：杭州宣诚科技有限公司 第 3 页，共 56 页 会企01表 编制单位：杭州宣诚科技有限公司单位:人民币元 合并母公司 合并母公司 合并母公司 流动负债： 短期借款79,200,0

9、00.00 8,000,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款8200,000.00 201,200.00 201,200.00 预收款项 应付职工薪酬9369,774.67 369,774.67 1,112,202.75 1,097,970.05 587,379.88 587,379.88 应交税费10287,404.61 35,524.96 281,660.77 30,999.20 18,224.37 16,544.37 应付利息

10、1117,901.43 15,238.42 应付股利 其他应付款122,470,833.52 1,021,209.02 1,823,645.83 1,554,673.09 2,731,719.90 2,821,569.90 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计12,545,914.23 9,441,747.07 7,618,709.35 7,084,842.34 5,837,324.15 5,925,494.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计12,545

11、,914.23 9,441,747.07 7,618,709.35 7,084,842.34 5,837,324.15 5,925,494.15 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本)1311,050,000.00 11,050,000.00 5,190,400.00 5,190,400.00 1,052,600.00 1,052,600.00 资本公积14309,600.00 309,600.00 1,447,400.00 1,447,400.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润15-10,353,639.99 -10,816,943.41 -

12、4,131,252.42 -4,625,403.80 -1,728,381.57 -1,620,400.62 归属于母公司所有者权益合计696,360.01 1,368,747.58 771,618.43 少数股东权益216,150.96 229,371.52 12,083.87 所有者权益合计912,510.97 233,056.59 1,598,119.10 874,596.20 783,702.30 879,599.38 负债和所有者权益总计13,458,425.20 9,674,803.66 9,216,828.45 7,959,438.54 6,621,026.45 6,805,09

13、3.53 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（负债和股东权益）资产负债表（负债和股东权益） 负债和所有者权益 注释 号 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日 第 4 页，共 56 页 会企02表 编制单位：杭州宣诚科技有限公司单位：人民币元 合并母公司 合并母公司 合并母公司 一、营业收入12,592,583.50 2,176,990.39 9,727,035.09 7,928,443.95 5,463,316.56 5,413,316.56 减：营业成本14,951,978.58 4,951,978.58 4,688,361.20

14、4,688,361.20 2,329,166.09 2,329,166.09 营业税金及附加212,247.02 10,838.16 29,588.33 22,856.75 217,463.14 214,663.14 销售费用 管理费用32,742,866.69 2,322,332.58 6,713,125.13 5,936,116.94 3,790,532.98 3,542,037.76 财务费用4332,635.39 320,647.68 229,285.42 227,844.69 234,057.83 233,613.80 资产减值损失598,504.23 72,062.32 -36,3

15、26.79 -77,027.38 113,212.98 111,303.98 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 674,983.02 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） -5,545,648.41 -5,500,868.93 -1,822,015.18 -2,869,708.25 -1,221,116.46 -1,017,468.21 加：营业外收入773,152.65 72,425.50 19,955.00 19,955.00 115,600.00 115,600.00 其中：非流动资产处置利 得 减：营

16、业外支出8763,112.37 763,096.18 157,236.33 155,249.93 2,334.44 2,134.44 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -6,235,608.13 -6,191,539.61 -1,959,296.51 -3,005,003.18 -1,107,850.90 -904,002.65 减：所得税费用9249,329.19 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -6,235,608.13 -6,191,539.61 -2,208,625.70 -3,005,003.18 -1,107,850.90 -904,002

17、.65 归属于母公司所有者的净利润-6,222,387.57 -2,402,870.85 -1,040,934.77 少数股东损益-13,220.56 194,245.15 -66,916.13 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资产公允 价值变动损益 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 现金流量套期损

18、益的有 效部分 外币财务报表折算差额 六、综合收益总额-6,235,608.13 -6,191,539.61 -2,208,625.70 -3,005,003.18 -1,107,850.90 -904,002.65 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -6,222,387.57 -2,402,870.85 -1,040,934.77 归属于少数股东的综合收益总 额 -13,220.56 194,245.15 -66,916.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 利润表利润表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目 注释 号 2014年1-9月2

19、013年度2012年度 第 5 页，共 56 页 会企03表 编制单位：杭州宣诚科技有限公司单位：人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,722,152.80 2,105,043.89 7,842,880.79 7,557,275.05 5,437,268.09 5,421,150.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金1722,572.35 74,549.35 2,782,889.33 2,521,138.23 2,927,510.36 2,938,206.09 经营活动现金流入小计3,444,725.15 2,17

20、9,593.24 10,625,770.12 10,078,413.28 8,364,778.45 8,359,356.37 购买商品、接受劳务支付的现金1,103,451.00 1,103,451.00 2,178,888.59 2,178,888.59 400,000.00 400,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金4,638,785.59 4,598,675.60 6,219,752.86 6,019,052.13 2,744,030.03 2,744,030.03 支付的各项税费206,025.63 195,919.05 491,493.85 430,109.28 302,2

21、69.55 301,149.55 支付其他与经营活动有关的现金25,191,214.04 2,740,176.29 1,754,034.89 1,553,253.30 6,090,042.49 6,051,498.01 经营活动现金流出小计11,139,476.26 8,638,221.94 10,644,170.19 10,181,303.30 9,536,342.07 9,496,677.59 经营活动产生的现金流量净额-7,694,751.11 -6,458,628.70 -18,400.07 -102,890.02 -1,171,563.62 -1,137,321.22 二、投资活动产

22、生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 -17,726.21 收到其他与投资活动有关的现金333,882.19 投资活动现金流入小计 -17,726.21 51,000.00 33,882.19 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,582,340.56 1,582,340.56 4,090,879.36 4,090,879.36 820,355.25 808,517.25 投资支付的现金121,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现

23、金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计1,582,340.56 1,582,340.56 4,090,879.36 4,090,879.36 820,355.25 929,517.25 投资活动产生的现金流量净额-1,582,340.56 -1,582,340.56 -4,108,605.57 -4,039,879.36 -786,473.06 -929,517.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金5,550,000.00 5,550,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 取得

24、借款收到的现金5,000,000.00 3,800,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 500,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计10,550,000.00 9,350,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 312,718.69 303,718.69 223,004.22 223,004.22 226,765.89 226,765.89 支付其他与筹资活动有

25、关的现金 筹资活动现金流出小计312,718.69 303,718.69 223,004.22 223,004.22 226,765.89 226,765.89 筹资活动产生的现金流量净额10,237,281.31 9,046,281.31 4,476,995.78 4,476,995.78 1,773,234.11 1,773,234.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响968.43 811.36 -358.41 -358.41 -480.13 -480.13 五、现金及现金等价物净增加额961,158.07 1,006,123.41 349,631.73 333,867.99 -18

26、5,282.70 -294,084.49 加：期初现金及现金等价物余额644,251.91 519,686.38 294,620.18 185,818.39 479,902.88 479,902.88 六、期末现金及现金等价物余额1,605,409.98 1,525,809.79 644,251.91 519,686.38 294,620.18 185,818.39 现金流量表 现金流量表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目 注释 号 2014年1-9月2013年度2012年度 第 6 页，共 56 页 单位：人民币元 实收资本资本 减：其他综盈余 一般风 险 未分

27、配专项实收资本资本 减：其他综盈余 一般风 险 未分配专项 (或股本)公积库存股 合收益公积准备利润储备权益权益合计(或股本)公积库存股合收益公积准备利润储备权益权益合计 一、上年年末余额 5,190,400.00 309,600.00 -4,131,252.42 1,368,747.58 1,052,600.00 1,447,400.00 -1,728,381.57 771,618.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额5,190,400.00 309,600.00 -4,131,252.42 1,368,747.58 1,052,600.00 1,447,400.00

28、 -1,728,381.57 771,618.43 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,859,600.00 -309,600.00 -6,222,387.57 216,150.96 -456,236.61 4,137,800.00 -1,137,800.00 -2,402,870.85 229,371.52 826,500.67 （一）综合收益总额-6,222,387.57 216,150.96 -6,006,236.61 -2,402,870.85 229,371.52 -2,173,499.33 （二）所有者投入和减少资本1,112,229.00 4,437,771.00 5

29、,550,000.00 185,753.00 2,814,247.00 3,000,000.00 1. 所有者投入资本1,112,229.00 4,437,771.00 5,550,000.00 185,753.00 2,814,247.00 3,000,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转4,747,371.00 -4,747,371.00 3,952,047.00 -3,952,047.00 1资本公积转增资本(或股本)4,747,371.00 -4,747

30、,371.00 3,952,047.00 -3,952,047.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额11,050,000.00 -10,353,639.99 216,150.96 912,510.97 5,190,400.00 309,600.00 -4,131,252.42 229,371.52 1,598,119.10 项 目 2014年1-9月 所有者权益变动表（合并）所有者权益变动表（合并） 编制单位：杭州宣诚科技有限公司 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 2013年度 归属于母公

31、司所有者权益 少数股东所有者 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 7 页，共 56 页 会企04表 单位：人民币元 实收资本资本 减：其他综盈余一般风险未分配专项 (或股本)公积库存股合收益公积准备利润储备权益权益合计 一、上年年末余额 1,000,000.00 -687,446.80 312,553.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额1,000,000.00 -687,446.80 312,553.20 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）52,600.00 1,447,400.00 -1,040,934.77 12,083.87 47

32、1,149.10 （一）综合收益总额-1,040,934.77 12,083.87 -1,028,850.90 （二）所有者投入和减少资本52,600.00 1,447,400.00 1,500,000.00 1. 所有者投入资本52,600.00 1,447,400.00 1,500,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其

33、他 四、本期期末余额1,052,600.00 1,447,400.00 -1,728,381.57 12,083.87 783,702.30 所有者权益变动表（合并）所有者权益变动表（合并） 编制单位：杭州宣诚科技有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目 2012年度 少数股东所有者 归属于母公司所有者权益 第 8 页，共 56 页 会企04表 单位：人民币元 实收资本资本 减：其他综盈余一般风险未分配专项所有者实收资本资本 减：其他综盈余 一般风 险 未分配专项所有者 (或股本)公积库存股 合收益公积准备利润储备权益合计(或股本)公积库存股合收益公积准备利润储

34、备权益合计 一、上年年末余额 5,190,400.00 309,600.00 -4,625,403.80 874,596.20 1,052,600.00 1,447,400.00 -1,620,400.62 879,599.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额5,190,400.00 309,600.00 -4,625,403.80 874,596.20 1,052,600.00 1,447,400.00 -1,620,400.62 879,599.38 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,859,600.00 -309,600.00 -6,191,539.

35、61 -641,539.61 4,137,800.00 -1,137,800.00 -3,005,003.18 -5,003.18 （一）综合收益总额-6,191,539.61 -6,191,539.61 -3,005,003.18 -3,005,003.18 （二）所有者投入和减少资本1,112,229.00 4,437,771.00 5,550,000.00 185,753.00 2,814,247.00 3,000,000.00 1. 所有者投入资本1,112,229.00 4,437,771.00 5,550,000.00 185,753.00 2,814,247.00 3,000,0

36、00.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转4,747,371.00 -4,747,371.00 3,952,047.00 -3,952,047.00 1资本公积转增资本(或股本)4,747,371.00 -4,747,371.00 3,952,047.00 -3,952,047.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额11,050,000.00 -10,816,943.41

37、233,056.59 5,190,400.00 309,600.00 -4,625,403.80 874,596.20 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 编制单位：杭州宣诚科技有限公司 所有者权益变动表（母公司）所有者权益变动表（母公司） 项 目 2014年1-9月2013年度 第 9 页，共 56 页 会企04表 编制单位：杭州宣诚科技有限公司单位：人民币元 实收资本资本 减：其他综盈余一般风险未分配专项所有者 (或股本)公积库存股合收益公积准备利润储备权益合计 一、上年年末余额 1,000,000.00 -687,446.80 312,553.20 加：会计政策变更

38、前期差错更正 其他 二、本年年初余额1,000,000.00 -687,446.80 312,553.20 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）52,600.00 1,447,400.00 -932,953.82 567,046.18 （一）综合收益总额-904,002.65 -904,002.65 （二）所有者投入和减少资本52,600.00 1,447,400.00 1,500,000.00 1. 所有者投入资本52,600.00 1,447,400.00 1,500,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所

39、有者(或股东)的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他-28,951.17 -28,951.17 四、本期期末余额1,052,600.00 1,447,400.00 -1,620,400.62 879,599.38 2012年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表（母公司） 所有者权益变动表（母公司） 项 目 第 10 页，共 56 页 第 11 页 共 56 页 杭州宣诚科技有限公司杭州宣诚科技有限公司 财务报表附注财务报表附注 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况一、公司基本情况 杭州宣诚科技有限公司（以下简称公司或本公司