芜湖双源管业有限公司审计报告.pdf

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1、 审计报告审计报告 芜湖双源管业有限公司 芜湖双源管业有限公司 会审字会审字20132473 号 号 华普天健会计师事务所华普天健会计师事务所(北京北京)有限公司有限公司 中国中国北京北京 目目 录录 序号序号 内容内容 页码页码 1 审计报告 1-2 2 合并资产负债表 3 3 合并利润表 4 4 合并现金流量表 5 5 合并股东权益变动表 6-8 6 资产负债表 9 7 利润表 10 8 现金流量表 11 9 股东权益变动表 12-14 10 财务报表附注 15-72 1 会审字2013 2473 号 审 计 报 告 审 计 报 告 芜湖双源管业有限公司： 我们审计了后附的芜湖双源管业有限

2、公司（以下简称“双源管业” ）财务报表，包 括 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双源管业管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

3、 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括

4、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见 三、审计意见 我们认为，双源管业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了双源管业 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （北京）有限公司 中国北京 中国注册会计师： 二一三年十二

5、月二日 3 编制单位：芜湖双源管业有限公司 金额单位:人民币元 资资 产产附注附注2013年年8月月31日日2012年年12月月31日日2011年年12月月31日日负债和所有者权益负债和所有者权益附注附注2013年年8月月31日日2012年年12月月31日日2011年年12月月31日日 流动资产：流动负债： 货币资金五、143,201,540.73 67,245,100.98 42,257,834.13 短期借款五、1467,000,000.00 90,500,000.00 141,300,000.00 结算备付金向中央银行借款 拆出资金吸收存款及同业存放 交易性金融资产五、25,857,57

6、0.00 9,858,118.50 964,040.00 拆入资金 应收票据五、314,031,962.60 838,084.78 23,220,000.00 交易性金融负债 应收账款五、426,771,229.34 25,679,280.85 20,573,777.92 应付票据五、1592,450,000.00 101,080,000.00 预付款项五、515,594,183.97 38,282,549.01 37,491,278.74 应付账款五、1613,466,731.14 8,085,103.47 16,383,386.60 应收保费预收款项五、175,534,437.32 4,5

7、10,116.69 4,050,765.81 应收分保账款卖出回购金融资产款 应收分保合同准备 金 应付手续费及佣金 应收利息应付职工薪酬五、182,596,372.82 5,350,132.63 5,090,058.03 应收股利应交税费五、194,359,113.53 2,003,726.33 1,334,298.83 其他应收款五、624,422,940.11 20,019,354.41 5,662,239.46 应付利息五、20553,600.07 163,288.91 275,800.13 买入返售金融资产应付股利 存货五、771,380,727.60 66,099,972.10 5

8、8,640,568.59 其他应付款五、2122,459,728.53 22,350,431.86 7,434,855.80 一年内到期的非流 动资产 应付分保账款 其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计流动资产合计201,260,154.35 228,022,460.63 188,809,738.84 代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产： 一年内到期的非流动负 债 发放委托贷款及垫 款 其他流动负债 可供出售金融资产流动负债合计流动负债合计208,419,983.41 234,042,799.89 175,869,165.20 持有至到期投资非流动负债： 长期应收款长期借款 长期股

9、权投资五、8595,556.00 595,556.00 应付债券 投资性房地产长期应付款 固定资产五、938,796,991.98 43,270,286.79 51,003,617.25 专项应付款 在建工程五、101,150,074.65 272,892.16 33,393.41 预计负债 工程物资递延所得税负债五、1233,000.00 26,560.00 5,973.00 固定资产清理其他非流动负债五、2210,854,610.46 4,802,944.27 生产性生物资产非流动负债合计非流动负债合计33,000.00 10,881,170.46 4,808,917.27 油气资产负债合

10、计负债合计208,452,983.41 244,923,970.35 180,678,082.47 无形资产五、1110,753,068.67 10,931,724.21 11,201,582.37 所有者权益： 开发支出实收资本五、2345,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 商誉资本公积五、24668,137.14 长期待摊费用减：库存股 递延所得税资产五、126,912,998.14 8,444,617.92 2,197,838.30 专项储备 其他非流动资产盈余公积五、256,442,831.18 6,442,831.18 6,442,831.

11、18 非流动资产合计非流动资产合计57,613,133.44 63,515,077.08 65,031,987.33 一般风险准备 未分配利润五、26-1,690,663.94 -6,814,777.33 19,752,421.51 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 50,420,304.38 44,628,053.85 71,195,252.69 少数所有者权益少数所有者权益 1,985,513.511,968,391.01 所有者权益合计所有者权益合计 50,420,304.38 46,613,567.3673,163,643.70 资产总计资产总计258,873,287.7

12、9 291,537,537.71 253,841,726.17 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计258,873,287.79 291,537,537.71 253,841,726.17 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合合 并并 资资 产产 负负 债债 表表 4 编制单位：芜湖双源管业有限公司 金额单位:人民币元 项项 目 目附注附注2013年年1-8月月2012年度年度2011年度年度 一、营业总收入一、营业总收入343,156,214.04 539,619,756.11 642,220,790.48 其中：营业收入五、27343,156,214.04 539,61

13、9,756.11 642,220,790.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本二、营业总成本347,649,659.39 554,660,956.21 649,153,032.12 其中：营业成本五、27322,568,113.33 516,387,590.52 615,670,754.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五、28657,512.98 1,031,370.46 848,172.95 销售费用五、2913,058,427.79 20,435,328.05 19,407,157.

14、65 管理费用五、307,600,483.54 10,551,895.66 11,207,604.96 财务费用五、313,417,011.70 5,912,476.13 1,523,904.77 资产减值损失五、32348,110.05 342,295.39 495,437.41 加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、33-1,965,110.00 -1,697,010.00 39,820.00 投资收益（损失以“-”号填列）五、344,697,751.17 -14,727,855.72 3,934,696.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）

15、 三、营业利润（亏损以三、营业利润（亏损以“-”号填列）号填列）-1,760,804.18 -31,466,065.82 -2,957,725.60 加：营业外收入五、3510,881,509.37 289,600.07 10,315,999.41 减：营业外支出五、3685,849.40 90,542.00 9,135,706.61 其中：非流动资产处置损失38,643.20 87,846.62 9,135,599.92 四、利润总额（亏损总额以四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）号填列）9,034,855.79 -31,267,007.75 -1,777,432.80 减：所得税费用五、

16、373,065,298.77 -4,716,931.41 -233,448.45 五、净利润（净亏损以五、净利润（净亏损以“-”号填列）号填列）5,969,557.02 -26,550,076.34 -1,543,984.35 归属于母公司所有者的净利润5,124,113.39 -26,567,198.84 -1,508,148.82 少数股东损益845,443.63 17,122.50 -35,835.53 六、每股收益六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益七、其他综合收益 八、综合收益总额八、综合收益总额5,969,557.02 -26,550,076.34

17、 -1,543,984.35 归属于母公司所有者的综合收益总额5,124,113.39 -26,567,198.84 -1,508,148.82 归属于少数所有者的综合收益总额845,443.63 17,122.50 -35,835.53 法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合合 并并 利利 润润 表表 5 编制单位：芜湖双源管业有限公司金额单位:人民币元 项 项 目目附注附注2013年年1-8月月2012年度年度2011年度年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 358,385,166.27 408,046,476.89

18、684,437,141.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、38(1)26,000.00 6,423,632.73 14,780,125.04 经营活动现金流入小计 358,411,166.27 414,470,109.62 699,217,266.75 购买商品、接受劳务支付的现金 342,911,864.70

19、262,087,975.47 650,433,763.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,300,686.83 29,619,710.21 28,495,827.86 支付的各项税费 7,609,807.79 11,228,498.13 7,455,831.07 支付其他与经营活动有关的现金五、38(2) 17,198,835.3633,513,062.50 23,995,260.34 经营活动现金流出小计 389,021,194.68 336,449

20、,246.31 710,380,683.04 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -30,610,028.41 78,020,863.31 -11,163,416.29 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,198,556.00 取得投资收益收到的现金 8,105,191.78 770,714.04 3,934,696.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,482.69 66,565.34 3,043,794.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五、38(3)480,3

21、65.98 504,765.69 954,415.19 投资活动现金流入小计12,815,596.45 1,342,045.07 7,932,905.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,117,868.38 1,601,269.216,514,097.14 投资支付的现金 3,524,532.11 26,034,578.26924,220.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,642,400.49 27,635,847.47 7,438,317.14 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的

22、现金流量净额 7,173,195.96 -26,293,802.40 494,588.85 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 140,500,000.00 148,940,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、38(4)56,841,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 96,841,000.00 170,500,000.00 148,940,000.00 偿还债务支付的现金 63,500,000.00 191

23、,300,000.00 158,640,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,106,727.80 5,939,794.06 7,982,548.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、38(5)23,320,000.00 21,841,000.00 筹资活动现金流出小计 88,926,727.80 219,080,794.06 166,622,548.90 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 7,914,272.20 -48,580,794.06 -17,682,548.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率

24、变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -15,522,560.25 3,146,266.85 -28,351,376.34 加：期初现金及现金等价物余额加：期初现金及现金等价物余额 45,404,100.98 42,257,834.13 70,609,210.47 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 29,881,540.73 45,404,100.98 42,257,834.13 会计机构负责人： 合合 并并 现现 金金 流流 量量 表表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 6 编制单位：芜湖双源管业有限公司 年度金额单

25、位:人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额45,000,000.00 6,442,831.18 -6,814,777.33 1,985,513.51 46,613,567.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额45,000,000.00 6,442,831.18 -6,814,777.33 1,985,513.51 46,613,567.36 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以减少以“-”号填列号填列) 668,137.1

26、4 5,124,113.39 -1,985,513.51 3,806,737.02 （一）净利润5,124,113.39 845,443.63 5,969,557.02 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 5,124,113.39 845,443.63 5,969,557.02 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增实收资本 2盈余公积转增实收资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他668,137.14

27、 -2,830,957.14 四、本年年末余额四、本年年末余额45,000,000.00 668,137.14 6,442,831.18 -1,690,663.94 50,420,304.38 法定代表人：会计机构负责人： 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 项项 目目 2013年年1-8月月 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数所有者权益少数所有者权益所有者权益合计所有者权益合计 主管会计工作负责人： 7 编制单位：芜湖双源管业有限公司 年度金额单位:人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他

28、其他 一、上年年末余额一、上年年末余额45,000,000.00 6,442,831.18 19,752,421.51 1,968,391.01 73,163,643.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额45,000,000.00 6,442,831.18 19,752,421.51 1,968,391.01 73,163,643.70 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以减少以“-”号填列号填列) -26,567,198.84 17,122.50 -26,550,076.34 （一）净利润-26,567,198.84 17,122.50 -

29、26,550,076.34 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -26,567,198.84 17,122.50 -26,550,076.34 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增实收资本 2盈余公积转增实收资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额45,000,000.00 6,442,831.18 -6,814,777.33 1,985,513.51 46,613,

30、567.36 法定代表人：会计机构负责人： 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数所有者权益少数所有者权益所有者权益合计所有者权益合计 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 主管会计工作负责人： 项项 目目 2012年度年度 8 编制单位：芜湖双源管业有限公司 年度金额单位:人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额45,000,000.00 6,442,831.18 21,260,570.33 2,004,226.54 74,707,628.05 加：会计政策

31、变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额45,000,000.00 6,442,831.18 21,260,570.33 2,004,226.54 74,707,628.05 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以减少以“-”号填列号填列) -1,508,148.82 -35,835.53 -1,543,984.35 （一）净利润-1,508,148.82 -35,835.53 -1,543,984.35 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,508,148.82 -35,835.53 -1,543,984.35 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增实收资本 2盈余公积转增实收资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额45,000,000.00 6,442,831.18 19,752,421.51 1,968,391.01 73,163,643.70 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益