驻店会计岗位培训.ppt

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1、驻店会计岗位培训,（中央核算中心模式）,岗位职责： 核对PMS系统中报表的钩稽关系 上报OA 收益审计（日审工作） 现金管理 编制凭证 成本核算 内控管理,核对报表之间的钩稽关系,试算平衡表 预付金平衡表 在店客账明细表 哑帐帐户余额汇总表,最基本的报表构稽关系,今日结帐离店否为“零”？,试算平衡表“今日余额”=预付金平衡表中本店预订预付金“今日余额”-（在店客帐明细表未结帐小计数 - 差额合计）+哑帐汇总表“今日余额”,20202.80=89200-70488.50+1491.30,上报OA,当日营业日报 各项收入 各项房间数 餐厅每日小结 就餐人数 要求：及时性、准确性 时间：每日12点之

2、前,包括早、中、晚三餐消费人数（其中也包含早餐券赠券消费人数）,与OA中的餐饮收入相核对,与OA中客房收入相核对,与OA中餐饮收入相核对,与OA中商场收入相核对,与OA中商场收入相核对,与OA中会员卡收入相核对,与OA中会员卡收入相核对,与OA中散客销售间数相核对,与OA中日用房相核对,与OA中大修理房相核对,与OA中平均房价相核对,与OA中出租率相核对,差异调整填入此列,会员卡与电话费收入每日按实际发生数上报不做调整,会员卡与电话费收入在每月最后一日根据K3账务调整后数据进行上报,查询目的：核对数据上报是否正确与保存是否成功,与当日营业日报“本日累计”列核对各项数据是否上报准确,与营业日报“

3、本月累计”列核对各项数据是否报送准确,收益审计（日审工作）,分清财务报表孰轻孰重 理解每张报表数据的含义 学会从报表中发现问题 清楚报表与各种单据的对应关系,报表分类： 重要报表：1、当日提前进店客人明细表 2、当日延时结帐客人明细表 3、当日进出客人明细表 4、非标准房价客人一览表 5、平帐明细表 6、冲账明细表 7、营业日报 8、试算平衡表 注：以上报表三级管理签字齐全（即：制表人、前厅经理、店经理）,上传中央核算中心,相关报表：1、当日总账表 2、在店客帐明细表 3、预付金平衡表 4、客账余额转哑帐分析表 5、部分结帐明细表 6、重新结帐明细表 7、网上预定预付金报表 8、房间换房一览表

4、 9、寓客帐转帐日志 10、会员卡销售明细表 11、早餐券销售明细表 12、商场日报 13、手工商场日报 14、传真进出报清单 15、餐厅每日小结 16、酒水日报,上传中央核算中心,一、报表审核要点 1、日用房的审核,查看“加收房费”是否为零。 加收房费是否非标。,查看“加收房金”是否为零。 加收房费是否非标。,当”加收房费”为零或非标时，应重点查看。,是否为合同约定时间内退房的协议客户？,客人帐单上是否有相关的权限人签字？ 营业日报“当日进出”房间数=当日进出“加收房费”+提前进店“加收房费”+延时结帐“加收房费”-冲账单“发生房费”（有发生时）,客人帐单上是否注明无加收半天房费的原因？,日

5、用房审核要点：,查看打折房是否符合打折条件。,2、非标准房价一览表。,大客户用房是由订房中心通过CRS系统将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。 协议公司用房都需根据预订传真件享受协议房价。 没有预订传真件的协议公司用房，前厅经理根据协议条款审核后在房价变更单上签字。 第三方网上预订用房是由订房中心将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。 锦江官网预订（门市价）用房是由订房中心通过CRS系统将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。 非合理房价打折需总经理在房价变更单上签字认可。 会员卡在正常折扣范围内无需房价变更单。,3、冲帐、平帐的审核,是否详细注

6、明冲帐原因？ 是否有店经理签字？,输入错误，比如金额或入帐项目错误。 早到房费、晚退房费。 要求前厅经理现场确认处理。 报表是否有店经理签字。,二、单据的审核,客人账单 房价/房间变更单（除会员卡、协议公司、大客户、第三方及锦江官网预订打折外需店经理签字，以及客人签字） 同意转帐单（转“哑帐-应收未收”需店经理签字） 报表修正单（需店经理签字） 平帐单（需店经理签字） 冲账单（需店经理签字并附有手工冲账单）,关注冲账金额与手工冲账单是否相一致,关注平帐金额是否真实准确,收益审计的主要内容：,个人当班日志与收银员班次汇总表核对 快钱网上预订预付金审核。 报表基本构稽关系审核。 当日加收房费的报表

7、审核。 打折房价审核。 差错修正的报表审核。 同意转帐单的审核。 部分结账明细表的审核。,注：财务人员对审核中发现的问题填写日审情况记录表并将存在问题的单据、报表一起交店经理处理。,重点关注：发生的每个问题必须填写解决结果,现金管理,营业款的管理 备用金的管理,一、营业款的管理,投款 1、前厅交款人将当班日志、填写正确的缴款单、清点正确的现金封包并投入投币箱 2、登记投款记录 取款 1、驻店会计与前厅经理一同开启保险箱 2、核对投款记录并登记取款记录 3、在前厅经理的陪同下清点现金 存款 及时将营业款送交银行 同时将前一天营业款足额划入指定一般户内,关注各相关人员签字是否齐全,当班前厅经理必须

8、签字确认,关注缴款单填写是否正确、各处签字是否齐全及驻店会计在收款人处签字,逐列填写不得遗漏,与缴款单填写金额、现金、POS单是否相一致,前台收到并使用每张支票都要附有支票同意使用单并要有相关人员签字,二、备用金的管理,前厅备用金 1、前厅人员交接班移交现金并登记交接表 2、驻店会计对前台备用金进行不定期的抽查 财务备用金 1、驻店会计每日应清点备用金 2、及时兑换零钞保证前厅的需求 3、严格管理并保证备用金安全,开关保险箱应按要求使用密码,现金实盘数,对溢缺数要及时记录处理结果,现金实盘数,对溢缺数及时记录处理结果,驻店会计自查备用金使用,编制凭证,收到押金 （依据试算平衡表中“今日发生”列

9、） 借：库存现金-人民币-营业款（代码401-系 统用户代码401） 应收帐款-信用卡（代码403） 应收帐款-支票（代码402） 应收帐款-集团外-快钱公司（系统用户 代码401） 贷：预收帐款-押金（代码401+402+403）,结帐离店 （依据试算平衡表“今日结帐离店”列） 借：应收帐款-支票（代码202） 应收帐款-信用卡（代码203） 应收帐款-外客帐（代码809） 预收账款-押金（代码401+402+403） 贷：应收帐款-寓客帐（今日结帐离店列小 计数-代码901-815） 库存现金-人民币-营业款（代码901- 201） 其他应付款-其他-哑帐（代码815的绝 对值-816）

10、注：差额为负数则反映在“其他应付款”的借方,收到押金,借：库存现金-人民币-营业款 41700 贷：预收账款-押金-客人押金 41700 离店结账 借：应收账款-支票 148 应收账款-信用卡 8016.60 预收账款-押金-客人押金 41000 其他应付款-其他-哑帐 221=|-241|-462 贷：应收账款-寓客帐 30046.7=50605.30- 20317.60-241 库存现金-人民币-营业款 19338.90=20317.60-978.70,结转当日营收（试算平衡表借方“今日 发生”列） 借：应收帐款-寓客帐 贷：主营业务收入-酒店集团-客房-房金 -餐饮-食品 -酒水 -提供

11、配套服务-商场-自销 -洗衣部 -商务中心 -其他主营收入-赔偿费 -其他部门收入-会员卡 预收账款-会员卡摊销(管理公司) 预付账款-会员卡(投资公司) 其他应付款-其他-电话费,结转当日营收,借：应收账款-寓客帐 36218.7 贷：主营业务收入-客房收入 33709 -餐饮收入 1445 -商场-自销 194 预收账款-会员卡摊销 632 其他应付款-其他-电话费 238.7,存营业款 借：银行存款-人民币-账户名称 贷：库存现金-营业款 信用卡收款 借：银行存款-人民币-账户名称 财务费用-金融机构手续费 贷：应收账款-信用卡,每日对相关科目余额或发生额 进行核对,预收账款-押金 应收

12、账款-寓客帐 应收账款-信用卡 应收账款-外客帐各账户 预收账款-外客帐各账户 库存现金-营业款 其他应付款-其他-哑帐 其他应付款-其他-电话费 预收账款-会员卡摊销(管理公司) 预付账款-会员卡(投资公司) 主营业务收入-各项收入(包括房间数、餐饮人数),此数据-816与K3中“预收账款-押金”余额相核对,与K3中“其他应付款-哑帐”余额相核对,此数据-815与K3中“应收账款-寓客帐”余额相核对,与K3中“其他应付款-哑帐”余额相核对,凭证装订要求及顺序,连锁店日审表单装订要求,核算中心前台表单装订要求 1、收、退押金现金凭证 附：收银员班次汇总表 当班日志（附：缴款单） 2、结转营收转

13、账凭证 附：营业日报 试算平衡表 客帐余额转哑帐分析表 商场日报 手工商场日报 传真进出报清单 餐厅每日小结 酒水日报 3、存营业款现金凭证 附：现金存款回单 4、收回信用卡银行凭证 附：银行进账单 POS单,成本核算,仓存管理 审核申购单与发票（或送货单）、领料单的采购数量、规格是否相符 根据审核无误的单据录入仓存系统、并生成入库单 根据入库单生成领料单 存货核算 利用K3中材料出库核算功能对全部已生成领料单的物资进行成本核算（计算平均单价和购进金额） 各类物资假腿料的监盘和管理核算工作,锦江之星物资管理流程：,A类物资：主要包括供应用品、调料、酒类、库存商品等； 例：供应用品：牙刷、牙具、

14、一次性杯连袋、餐巾 纸、 调料等 B类物资：主要包括食品原料（除调料、酒类）、燃料； 例：牛奶、蔬菜等 C类物资：主要包括布件、器皿及餐具等所有低值易耗品； D类物资：主要包括五金材料、清洁用品、印刷品、办公用 品等。,注意,同种物资因领用部门不同会划分为不同的类别 强调领料单注明领用部门，以此对物资的分类及用途进行区分,1、A类物资管理要求： （1）由核算中心成本会计或驻店会计根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单在仓存系统中按具体品种进行入、出库核算处理（一进一出）； （2）由连锁店领用部门登记收发存报表，并指定专人负责。 （3）月末进行假退料处理。,2、B类物资管理要求：,（1）由核算

15、中心成本会计或驻店会计根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单在仓存系统中按大类进行入、出库核算处理（一进一出）； （2）由连锁店领用部门登记收发存报表，并指定专人负责（燃料除外）。 （3）月末进行假退料处理。,3、C类物资管理要求：,（1）由核算中心成本会计或驻店会计根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单在仓存系统中按具体品种进行入、出库核算处理（一进一出）； （2）在总帐系统作为当期费用入帐核算。,4、D类物资管理要求： (无需入库、出库核算),根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单直接在总帐系统作为当期费用入帐核算。,5、仓库系统管理汇总表,仓库流程的简化不能替代连锁店各使用部门对实

16、物保管的职能,6、月末假退料盘点要求：,（1）连锁店必须指定专人负责，具体为连锁店各部门经理及厨师。驻店会计负责监盘。 （2）盘点表需由盘点人、部门负责人（即各部门经理及厨师长）、驻店会计、店经理签字确认。,7、A、B类物资的日常检查要求：,每个月不少于两次检查各部门收发存报表记录情况及实际库存差异情况,所需提供合规单据及时间规定： 1）申购单（及时） 2）发票或送货单（及时） 3）领料单（及时） 4）假退料盘点表（月末） 5）供应商报价单（每月5日、15日、25 日）,对申购和管理使用物资部门的要求,对物资供应商的要求,填写合规 单据齐全 递送及时 票据传递签收 假退料的盘点品种及数量与收发

17、存盘点表余额一致 收发存盘点表中收入明细与采购人员交来的单据要保持同步,内控管理,券、卡、票据等的领用及管理 物资采购相关单据的审核和仓存管理 现金报销单据的审核和支付 信用卡的核对及管理 负责供应商货款的支付 每月对备用金、有价券卡、物资不少于2次的抽查、盘点 有效管理外客帐协议、订房协议 做好与核算中心原始单据的传递与登记工作 及时有效的与各部门进行沟通,各种重要凭证领用、销号表式,手写发票或手撕定额票要及时填写收回日期,会员卡领用手工登记填入此表,每日按会员卡领用、销售情况及时登记此表，随时了解会员卡结存情况,直接从PMS系统中打印领用凭证后由领用人签字财务保存此单据即可,早餐券领用手续

18、,要求餐厅从财务领用点菜单,总台领用手工预付金凭证以备不时之需,根据红枫卡销售情况登记此表,发票、点菜单根据每日使用情况及时销号,按相关制度做好各项报销单据的审核工作,审核各类单据是否齐全、规范、有无涂改、发票是否符合税务机关要求、发票内容与申购单是否匹配、相关人员签字是否齐全,信用卡的核对及管理,月末编制信用卡余额明细表保证与K3信用卡余额相一致,供应商货款的核对与支付,每月初及时与各供应商对账保证应付账款余额真实准确,每月10日之前编制供应商月结明细表确保按期支付供应商货款,每月不少于2次抽盘备用金、早餐券、会员卡、小商品、酒水等,重点跟进解决结果,根据抽盘日商场日报填写账面数,重点跟进解

19、决结果,根据抽盘日酒水日报填写账面数,重点跟进解决结果,会员卡结存数量取自会员卡领用、销售、结存情况登记表,重点跟进解决结果,有效管理外客帐协议,按公司下发的信用消费协议，填写双方约定的“协议有效期”“信用消费期间”“信用消费额度”等相关内容,填写外客帐客户信用审批表并根据审批权限逐级上报备案,驻店会计对未按期收回的外客帐消费款应及时填写催款通知书并上报店经理,有效管理订房协议,连锁店统一对协议进行编号,驻店会计将订房协议装订成册并妥善保管,做好与核算中心原始单据的 传递与登记工作,对上传核算中心的单据按不同类别登记此表,一式两份驻店会计留存一份上传核算中心会计主管一份,视各店经营情况以及轻重

20、缓急每周不少于2次,参加店务会做好会议记录 及时与各部门进行沟通,每周参加店务会积极参与连锁店经营管理,与连锁店各部门有效沟通并要求各部门配合财务按时完成各项工作,驻店会计月度主要工作 内容及要求,每月1日将上月31日营业日报以Excel引出并发送到公司计财部朱彬邮箱 每月1日将上月31日营业日报打印一份并加盖连锁店公章快递到公司计财部 每月1日编制信用卡余额调节表 每月1日编制会员卡统计表（PMS自动生成） 每月10日前完成内部用房用餐统计填报视同营收表上报会计主管 每月按时完成工资发放工作 每月协助会计主管完成纳税申报和取回纳税回单工作 每月月末收集各部门的收发存报表、员工餐统计表、洗涤费统计表、能源统计表、人员配置表并集中上传核算中心会计主管 完成领导及核算中心布置的其他工作,每月1日从PMS中导出此表核对无误后上传核算中心会计主管,按内部用房用餐账单分不同部门填写此表，将内部用房账单连同此表要求店经理签字并快递所属部门,要求管理部按时上交驻店会计并保证数据真实准确,根据此表月末结存数即假退料并及时录入K3仓存系统,了解并掌握公司各项制度,掌握费用与有关事项审批权限划分的规定，并在日常工作中按此规定认真执行,在现金报销中严格执行现金报销制度,驻店会计重点了解工会经费使用范围和限额,驻店会计有义务提醒管理部按制度规定期限做好各类物资的盘点工作并保存盘点记录,Thanks!,