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1、第一节汇款结算方式 第二节托收结算方式 第三节 信用证方式,第四章 国际结算方式,第一节 汇款结算方式,一、汇款含义及当事人 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇,一、汇款的含义（remittance）及当事人: （一）含义 是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行，付给国外收款人的一种结算方式。,（二）汇款方式的当事人,1、汇款人(remitter) 2、收款人(payee or beneficiary) 3、汇出行(remitting bank) 4、汇入行(paying bank),电报、电传方式 电报或电传方式的汇款应具备下列内
2、容： FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押) OUR REF NO._(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(汇款附言) ORDER_(汇款人) COVER_(头寸拨付),电报、电传格式举例 FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKONG DATE: 1S
3、T MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.,SWIFT格式 项目表示方式 SWIFT由项目(FI
4、ELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT 货币表示方式 澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD; 人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK; 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK; 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL; 新加坡元： SGD 澳门元： MOP 新西
5、兰元： NZD 日元： JPY,SWIFT示例MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 990930 sent to CHAS US 33 REM chase manhattan n.a. new york n.y. :20/transaction reference number TT109900/99 :32A/value date,currency code,amount 990930USD200000,00 :50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING,二、 汇款的种类
6、及业务流程,（一）电汇（T/T） 1、含义 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,2、电汇结算业务程序,汇款人填写电汇汇款申请书（格式展示），交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序,（二）信汇 （M/T） 1、含义 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的
7、方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。,2、信汇结算业务程,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回信汇回执 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 收款人凭收据取款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,(三)票汇（D/D） 1.含义 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带给收款人凭票取款。,2.票汇结算业务程,
8、汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行汇票，用签字证实 2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3从安全方面来看，电汇比较安全 4从汇款速度来看，电汇最为快捷 5从使用范围来看，
9、电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,三、 汇款头寸的调拨、退汇,（一）头寸调拨 1、汇入行在汇出行开有账户，汇出行主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明， In cover，We have credited your a/c with us,2、汇出行在汇入行开有账户，汇出行授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。 In cover，please debit our ac with you.,3.当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户 In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and cr
10、edit your a/c with us,汇 入 行,汇 出 行,开户行,开户行,账 户 行 X,授权借记,贷记,借记付讫通知,4.当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇 入 行,汇 出 行,账 户 行 X,开户行,开户行,账 户 行 A,账 户 行 B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,（二）汇款的退汇,退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联
11、系退汇事宜； 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,汇款方式的风险Case: 某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。 经甲公司多次催促，装船前4日终于收到乙公司来证，但有7处与合同条款不符。 中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。 中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。 港商收到装船电后办理票汇退汇手续。,预付货款,货到付款,交单付现,实训：根据已知条件填制境外汇款申请书,我国杭州工艺品进出口公司（地址：中国杭州市上海路62号）与美国史密斯公司（地址：美国纽约华盛顿路103号，开户行
12、：美国纽约花旗银行 账号：070916622-8 ）签订贸易一笔贸易进口合同，合同金额为10万美元，同时规定采用电汇预付全部货款。,境外汇款申请书,第二节 托收,一、托收含义 二、当事人及责任 三、托收的种类与交单方式 四、托收的特点及注意问题 五、银行对托收业务的融资 六 、托收统一规则,一、托收（Collection）含义 托收是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。,托收统一规则(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。 其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共2
13、6个条款。,相关链接,以下是该规则所涉及的部分内容：,1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。 2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。 3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。,4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。 6、托收费用应由付款人或由
14、委托人负担。 7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。 8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后60天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任了。,委托人（Principal） 托收行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 付款人（Drawee） 提示行（Presenting Bank） 需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）。,二、当事人及责任,1.委托方（Principal） 委
15、托人在委托代理合同下的责任： （1）填写托收申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 链接：托收申请书,实训操作,根据下述托收申请书回答下列问题：委托人公司名称、账号付款人公司名称指定代收行托收金额、付款期限托收单据种类、份数银行费用由哪方承担交单条件利息支付情况拒付时是否需要出具拒绝证书需要时的代理及作用托收行邮寄单据遗失时，是否需承担责任,2.托收行（Remitting Bank） 寄单行。 责任： （1）审查托收申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。,3.代收行（Collecting Bank） （1）审查委
16、托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。,委托人 （出口商）,付款人 （进口商）,托收行,代收行,债权债务关系,委托代理关系,委托代理关系,无契约关系,三、 托收的种类与交单方式,（一）光票托收（Clean collection） 1概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 附有一些非货运单据，如发票、 垫款清单等，是否视为光票托收？,思考,2、光票托收的风险,1）进口方商业信用风险 2）银行风险 Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户
17、行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。 美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。 Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。 香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(1)发货,(3)托收委托书和光票,(5)付款或承兑,(6)付款(贷记通知),(2)光票和托收申请书,(4)提示
18、光票,(7)结汇,（二）跟单托收（Documentary Collection ）,1.含义 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 程序如下,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(1)发货,(6)托收委托书和跟单汇票,(8)D/P付款,(11)付款(贷记通知),(4) 汇票、单据和托收申请书,(7)提示跟单汇票,(12)结汇,(1)合同,轮船 公司,(3)取得单据,(5) 回单,D/A承兑后到期付款,(10)提货,(9)交出提单,2.跟
19、单托收的条件,1）付款交单 (documents against payment,D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P atdays after sight) 2）承兑交单 (documents against acceptance,D/A),(一)即期付款交单程序（D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,（二）远期付款交单程序（D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,远期付款交单CASE,在托收行为B行，代收行为阿联酋的M银行的远期付款交单业务中，M银行收单后通知
20、了B行到期日，但是M银行并未如期付款。经托收行B多次催收未果，便要求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。 该笔托收业务终至货款两空。,（三）承兑交单程序（D/P）,付款人,代收行/提示行,托收行,委托人,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,知识窗：托收项下的汇票,即期付款交单方式下，汇票不是必要单据（印花税），以发票代替加列交单方式 远期付款交单和承兑交单必不可少 注明交单条件 出票人：出口商 付款人：进口商 收款人：托收行 托收行进行托收记名背书给代收行 Pay to the order of collecting
21、 bank for collection For remitting bank signature,我国青岛A公司于2010年3月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行青岛分行托收，中行又委托香港渣打银行（Standard Chartered Bank）向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，试问：(1)在正常托收业务中，A公司如何签发汇票，如何背书？ (2)如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？,实训操作,四、托收当中的资金融通,（一）对出口商的融资 1、托收出口押汇(outward bills) 是指
22、托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据 风险大，所以银行要求高，如进口商信用、全套单据，出口信用保险、出口货物是畅销等,1.对于D/P托收押汇，出口商应在中行有授信额度。如中行不可控制货权，客户信用等级还需在CC级（含）以上；如中行可控制货权的出口押汇，则不受客户信用等级的限制。对于D/A托收押汇，出口商应在中行有授信额度，且客户信用等级需在CCC级以上（含）。,相关链接：中行的出口押汇,流程,出口商与中行签订融资协议； 出口商向中行提交出口单据及押汇申请书； 中行经审核单据后，将押汇款项入出口商账户； 中行将单据寄往代收行进行索汇； 代收行收到单据后提示给托收项下付款人； 代收行收到款
23、项后向中行付款，中行用以归还押汇款项。,2、贷款 托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 3、贴现 4.订单融资 5.福费廷,（二）对进口商融资 信托收据（T/R) D/P T/R 保付加签 进口押汇,1.交通银行信托收据样本 2.中行的进口押汇 中行应进口商申请为其核定授信额度； 进口商向中行提交进口押汇申请书； 中行代进口商对外垫付押汇款项； 中行将单据交付进口商； 进口商到期向中行付款，归还押汇款项。,相关链接,五、托收的优缺点,（一）托收的优点：安全有利 （二）托收的缺点 1.托收是一种凭商业信用结算的方式 2.托收对卖方有一定的风险 3.出口商有一定的资金负担 4.相对于汇款结算方式而言，
24、托收手续较多，费用较高。,作为出口商采用跟单托收时如何防范风险？,课堂思考,案例解析,1、国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？,理由如下：分析：托收银行不负任何责任。 根据托收统一规则的在托收方式下，与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担 义务或责任
25、。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负何法律责任。,2、托收单据丢失责任划分案例,山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行, Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。 5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小
26、李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。,A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。 重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FOR
27、M A证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。 6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。,案例分析： 根据托收统一规则第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术
28、语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 那么代收行呢？托收统一规则第1条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无托收统一规则第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。,3、天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为DP见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该
29、商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。,分析： M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。,4、有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒
30、付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？,分析：出口方不能追究代收行的责任。 理由是： 在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。,Case1: 逃出CAD付款的圈套 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。 货物备好
31、后，对方突然提出先预付20货款，余额以CAD（Cash against Documents）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。,单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货
32、到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。 分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P,Case2：托收方式下的银行信用 山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行-中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付
33、款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。 出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。,远期付款交单CASE 1 托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date的托收业务。代收行英国的National Westmins
34、ter Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑交单。 随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款，授权将其改为承兑交单”。 随后， A行复电该行，“根据URC522的7条C款， 请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将托收款项照付A行。 URC522第7条： A、托收应不包含在将来日期付款的汇票、并有指示说商业单据凭着付款而交出； C、如果托收包含在将来日期付款的汇票、和托收 指示注明商业单据凭着付款而交出，则单据实际交出只能凭着付款，代收行对产生于延迟交单的任何后果不负责任。 进口方：无风险,承兑交单Case 中国A进出
35、口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，只好向对方降价25。 案例启示： 托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。,一、信用证的产生 托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇,第三节 信用证
36、,出口商有三大顾虑： 1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。 3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。 进口方也有两大顾虑： 1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？,二、信用证的含义,指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 承付（Honour） 如果为即期付款、延期付款、承兑信用证时，则即期付款、承诺延期付款并在承诺到期日付款或承
37、兑受益人的汇票并在汇票到期日付款,知识窗,跟单信用证统一惯例 国际商会在2006年10月巴黎年会通过，于2007年7月1日起实施关于信用证结算方式的惯例。该惯例包括了39个条款，它将一个环节涉及的问题归集在一个条款中，将L/C业务涉及的关系方及其重要行为进行了定义。比UCP500减少10条，但却比500更准确、清晰，更易读、易掌握、易操作，纠正了UCP500造成的许多误解。,Case1： 一笔成功结汇的启示,1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。 在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情
38、大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。 中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。 单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。 开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。 不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000,Case2 如何向资信不良开证行追讨,湖北某进出口公司于98年月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信用证。98年月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了1
39、80天的远期信用证。 湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款 。付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。 98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理,CASE 2: 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。 中方出口公司为避免修改信用证
40、的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。 根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款,注意: Ucp500第四条：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。” 第十三条：“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确
41、定是否表面与信用证条款相符合。” 第十五条：“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力概不负责。” 审单标准：严格的“单单一致，单证一致”。,信用证特点和作用,（一）信用证结算的特点 1.信用证是一种银行信用 2.信用证是一种自足文件 3.信用证是一种纯单据买卖,作用,1.对出口商的作用 （1）保证出口商凭单取得货款 （2）可以取得资金融通 2. 对进口商的作用 （1）保证按时、按质、按量收到货物 （2）提供资金融通 3.对银行的作用,三、当事人及责任,开证申请人，开证行，受益人，通知行， 议付行、保兑行，付款行，偿付行，承兑行，索偿行,（一）开证申请人(applicant
42、),有时开证申请人也称开证人(opener，holder,order,customer。） 1）填写开证申请书； 2）提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款。 3）有权取得与信用证相符的单据并得到合同规定的货物。 链接：开证申请书展示及填制,（二）开证行(issuing bank,opening bank) 1）根据申请人的指示开立信用证，承担第一性的付款责任 2）开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。,（三）受益人(beneficiary),受益人按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索；但有权决定是否接受及要求修改信用证、有权向开证行及进口商收取货款。,（四）通知行(advi
43、sing bank,notifying bank),1）及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 2）如通知行不能确定信用证的表面真实性，则应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说明其不能确定信用证的真实性。 3）通知行对信用证内容不承担责任。,（五）议付行(negotiating bank),UCP600的解释：“议付是指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。” 向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行
44、追索的权利。有权不议付，如果议付要严格审单。,（六）保兑行(confirming bank),1）保兑行有权做出是否加保的选择。 2）保兑行承担与开证行相同的责任 3）如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿 4）保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。,（七）承兑行(accepting bank),如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。承兑行付款后向开证行要求偿付。,（八）付款行(paying bank),
45、如果开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。,（九）偿付行(reimbursing bank),偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。 偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不符，不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。,相关链接,1.开证申请书 2.客户交单联系单 3.出口信用证通知书 具体格式内容见教材,实训操作：根据合同填开证申请书,THE SELLER:ABC CORPORATION ADDRESS:1-7-1 TSUKONOWA-OTSU,TOKYO JAPAN TEL:（81）7
46、7-545-8666 THE BUYER:SHANDONG GOLDEN BRIDGE I&E CORP. ADDRESS:NO.1 JIANGXI ROAD,QINGDAO,SHANDONG,CHINA CONTRACT NO.:SD070928JP DATE:NOV.28TH,2009 SIGNED PLACE:QINGDAO,CHINA,1.NAME OF COMMODITY AND SPECIFICATION: Kyoris precison high speed automatic press MATE-3 with gripper GX-80B（Detail As Per Atta
47、ched Sheet-JIS）. 2.QUANTITY: 2 Sets. 3.UINT PRICE:AT USD125,000.OO/Set FOBTOKYO,JAPAN. 4.TOTAL VALUE:SAY U.S. DOLLARS TWO HUNDRED AND FIFTY THOUSAND ONLY.,5.PACKING:EXPORT Standard packing suitable for sea transportation and well protected against dampness,moisture,shock,rust and rough handling. 6.C
48、OUNTRY OF ORIGIN AND/OR MANUFACTIRED:ABC CORPORATION,JAPAN. 7.TIME OF SHIPMENT:Before DEC.31,2009,transshipment and partial shipment are not allowed.。,8.PORT OF SHIPMENT:TOKYO,JAPAN. 9.PORT OF DESTINATION:Qingdao,China . 10.SHIPPING MARK: SD070928JP/QINGDAO,CHINA/MADE IN JAPAN. 11.TERMS OF PAYMENT:By irrevocable sight L/C to be available and remain valid for negotiation in Japan Untill the 15TH day after the aforesaid time of shipment .,12.INSURANCE:to be covered by the buyer. 13.SHIPPING ADVICE:The seller shall ,within 1 day after