建筑业市场环境分析及工程价款精细化管理实务290P.ppt

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1、主讲:国家级教学名师 尹贻林 教授,天津理工大学管理学院 ：院长 教授 博士生导师 公共项目与工程造价研究所 ：所长,建筑业市场环境分析及工程价款 精细化管理实务,2,3.工程量清单计价模式下的预付款支付与扣回问题研究,4.工程量清单计价模式下的工程计量与进度款支付问题研究,2.不同合同类型中的风险合理分担,9.工程价款纠纷的解决,7.工程量清单计价模式下的索赔问题研究,8.工程量清单计价模式下的竣工结算问题研究,5.工程量清单计价模式下的变更及签证问题研究,6.工程量清单计价模式下的工程价款调整问题研究,1. 行业市场需求分析,3,行业市场需求分析,1,4,城市化水平不断提高,近30年来我国

2、城市化进程以每年一个百分点的速度发展，目前我国的城市化水平接近50%，城市居民和城镇就业人员比例也均接近总数的50，全国城市和城镇总数还在不断增加，这是中国建筑业发展的一个重要背景。,截至2009年固定资产投资总规模22.5万亿，建筑业总产值达到7.6万亿元，建筑业增加值达2.2万亿，注册资质的施工总承包企业和专业承包企业有50多万家，从业人员达到4000万。建筑业在国民经济当中所占的比重从1978年的3.8%提高到了2009年的6.6%，建筑业在国民经济中起支撑性作用。,宏观环境背景,1.1 行业宏观环境分析,5,十二五时期建筑业市场热点,区域经济发展提供建设大舞台,1,保障房建设量大,2,

3、城市轨道交通建设势头强劲,4,中西部地区也将变成建设的主战场,5,高铁建设市场空间巨大,3,1.1 行业宏观环境分析,水利建设投资热度上升,6,6,（1）区域经济发展提供建设大舞台,2009年以来，获批上升为国家发展战略的区域规划频频出台，国家审批区域发展规划数量之多、影响范围之广前所未有。,国家先后批复了珠江三角洲改革规划、海峡西岸经济区、海南国际旅游岛、中部崛起规划、横琴发展区、江苏沿海发展规划、辽宁沿海经济带、关中天水经济区、潘阳湖生态经济区、图们江区域而开发规划、黄河三角洲高效生态经济区、皖江城市带、长江三角洲区域规划等，数量几乎是前4年的总和。,1.1 行业宏观环境分析,7,（1）区

4、域经济发展提供建设大舞台,根据初步规划，未来10年内，海南建设国际旅游岛将投入3.52万亿元，平均每年将投入3000多亿元，这需要建立新投融资平台，同时这也意味着在海南寻求发展的建筑企业也将面临巨大的发展机遇。,1.1 行业宏观环境分析,中部崛起规划，根据山西省统计局的研究，项目带动战略将是山西在本区域“后发优势”战略的关键。山西提出，到2010年将在国家鼓励支持的六大领域安排投资6500亿元，并确定了2009年152个重点工程建设项目，由此带动社会固定资产投资完成1万亿元。,辽宁沿海经济带。辽宁“五点一线”沿海经济带五个重点发展区域、六个市、七个园区，开发建设一年多来，已引进内外资项目一百五

5、十一个，总投资额四百九十一亿元人民币；在谈项目一百四十七个，总投资额一千五百六十九亿元 。,8,（2）保障房建设量大,财政部、国土资源部、中国人民银行联合印发的关于推进城市和国有矿棚户区改造工作的指导意见提出，力争从2009年开始，结合开展保障性住房建设，用5年左右时间完成集中成片城市和国有工矿棚户区改造，有条件的地区争取3年时间基本完成，特别应加快国有工矿棚户区改造，使棚户区群众的居住条件得到明显改善。总结住宅类建筑市场潜力集中在三个方面：第一个方面是城市化；第二个方面是城镇居民改善住房条件的需求；第三个方面是投资需求。在我国目前投资市场不完善的情况下，风险较低的房地产投资是不可避免的。,1

6、.1 行业宏观环境分析,9,（2）保障房建设量大,今年18月份，全国城镇保障性住房和棚户区改造住房已实物开工868万套，开工率86%(不含西藏自治区)。其中，开工率超过100%的有5省，分别是河北、辽宁、福建、山东、陕西。此外，还有14个地方开工率超过全国平均水平或与全国平均水平持平，分别是：甘肃98%、宁夏97%、河南96%、山西94%、贵州92%、新疆生产建设兵团92%、新疆维吾尔自治区91%、天津90%、湖北88%、吉林87%、江西87%、黑龙江86%、江苏86%、广西86%。 “十二五”期间保障房建设资金投入达4.8万亿元。3600万套保障房在未来五年的资金需求分别为1.37万亿、1.

7、08万亿、0.8万亿、0.79万亿、0.79万亿，五年累计需投入资金4.8万亿，超过金融危机期间4万亿的刺激计划。其中，2011年和2012年为投资高峰期，开工、在建、竣工的保障房均为五年中最高。 国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松认为，从2011年情况看，在建的1220万套保障房，超过1万亿的投资完成额可对冲商品住宅30%的投资下滑。压力测试结果显示：1.05万亿的保障房投资完成额如能完成，那么经济增长能够承受的商品住宅投资下滑幅度超过30%。而30%的下滑幅度意味着五大一线城市投资全部消失，30个大中城市投资下滑超过60%。 2011年1000万套、“十二五”3600万套保障房将成为

8、未来五年最大的福利保障,1.1 行业宏观环境分析,10,（3）水利建设投资热度上升,不久前召开的被称为有史以来最高规格的治水会议，令今年中央一号文件所提今后10年水利年均投入1000亿元的目标更加明朗化。从水利部获悉，今年中央水利投资初步落实1134亿元，较2010年初的814亿元增加39%。各地也“多管齐下”，力图从财政、金融、土地出让收益等渠道，扩大水利建设资金盘子。,1.1 行业宏观环境分析,南水北调工程,滇中引水工程总投资490亿,11,（3）水利建设投资热度上升,中国加快水利改革发展的主要目标，力争通过5年到10年努力，从根本上扭转水利建设明显滞后局面。到2020年，基本建成防洪抗旱

9、减灾体系、水资源合理配置和高效利用体系、水资源保护和河湖健康保障体系、有利于水利科学发展的体制机制和制度体系。 安排200亿元中央水利投资解决6000多万农村人口饮水安全问题，安排190亿元加快实施全国重点地区中小河流近期治理建设规划，安排158亿元用于5500多座小型病险水库除险加固，中央出台了一项项惠及民生的水利政策。 很多地方政府都下达了“死命令”：江苏省在日前出台的关于加快水利改革发展推进水利现代化建设的意见中明确要求：市、县财政要确保当年可用财力的2%至4%用于水利工程建设。辽宁省则要求各级政府和有关部门要按规定全额征收水利非税收入并全部用于水利事业发展，不得减征、缓征、免征、停征或

10、者侵占、截留、挪用，对已有水利非税和工程水费减免缓政策的，从2011年1月1日起恢复全额征收;财政统筹的水利非税资金要全部返还用于水利建设。重庆在贯彻落实中央一号文件时也明确规定，三峡电站水资源费、出让水利工程确权登记土地和河道管理范围内的用地收入，全部用于水利建设。,1.1 行业宏观环境分析,12,（4）高铁建设市场空间巨大,目前我国铁路建设正进入前所未有的快速发展期，铁路快速客运网络的建设提速预示着我国正快步进入高速铁路时代，高速铁路建设投资将是我国未来投资的重点。未来五年高速铁路的投资将达9000亿元以上，年均投资额将超过3000亿元，大规模的高速铁路将为建筑施企业带来巨大的市场空间。,

11、我国高速铁路发展规划是2004年经国务院批准的中长期铁路网规划确定的。该规划提出，到2020年全国铁路营业里程达到10万km，建设客运专线1.2万km以上。2008年国务院根据交通体系建设的需要，对规划作了调整，确定到2020年，全国铁路营业里程达到12万km以上，建设铁路客运专线1.6万km以上。,1.1 行业宏观环境分析,13,（5）城市轨道交通建设势头强劲,随着国民经济的快速发展，越来越多的特大城市和大城市加入到城市轨道交通建设的行列，城市轨道交通进入了快速发展阶段。目前，全国已有25个城市的轨道交通近期建设规划获得国务院批复。未来几年，全国城市轨道交通工程仍将处于大规模、高速度、超常规

12、、跨越式大建设时期。截至2009年底，共有25个城市获得城市轨道交通项目的规划审批生，预计到2015年，我国将拥有1700km，共60多条城市轨道交通线路，有近40个城市要建设城市轨道交通。2010至2015年总投资将达1万亿元。,天津市轨道交通规划图,重庆市轨道交通规划图,1.1 行业宏观环境分析,14,（6）中西部地区将变成建设的主战场,城镇化建设将成为建筑市场新亮点。根据中央关于加大统筹城乡发展的力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见，国家将把推进城镇化建设、加大统筹城乡的力度作为未来农村发展的新战略，城镇化和小城镇建设将成为城乡统筹工作的重点和抓手。国家规划到2015年，中部地区城镇

13、化率要提高到48%以上。城镇化建设步伐的加快将带来对房地产和基础设施建设的大量需求，将为建筑业开拓巨大的市场空间，特别是为中小型房建和市政企业发展提供了良好的机遇。,1.1 行业宏观环境分析,15,未来发展方式转变,国家层面,（1）完善管理玫策，为转变发展方式提供保障。调整投资建设政策，通过建设标准审查和施工许可控制，把住建设项目立项准入和进入建设实施的关口，遏制资金不到位、造价过低的项目进入建筑市场，避免继续建设品质低、耐用性差、节能效果差、使用过程中追加投入高的建筑产品。,（2）要进一步地从微观管理领域退出，减少政府对微观机制的干预，逐步克服计划体制、部门分割给企业发展造成的人为障碍，更加

14、彻底地将企业推向市场。,（3）分配和运用好公共资源，做好基础技术的研发和组织、实施、推广应用工作，通过国家和企业的共同努力，提升建筑业的技术含量。,1.1 行业宏观环境分析,16,未来发展方式转变,企业层面,（1）以需求为导向，积极开拓市场。,（2）与资本联姻，提升产业活动平台。,（3）优化管理手段，保障质量，创立品牌。,（4）发展高新技术，提升核心竞争能力 。,1.1 行业宏观环境分析,17,1.2 行业竞争性分析,国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）规定了我国经济活动的行业分类及代码。建筑业可以分为4大类，12小类。具体分类如下表所示。,表 建筑业分类,18,1.2 行业竞争性

15、分析,2008年建筑行业各细分市场供求现状如下表所示。,表 建筑行业各细分市场供求现状（2008年）,19,1.2 行业竞争性分析,房屋建筑施工面积则从一个方面说明了市场供给情况，为方便比较，可将各行业的房屋建筑施工面积与从业人员个数之商作为衡量各地区市场供给的指标，如下图所示。,20,签约合同价从一个方面说明了市场需求，为方便比较，可将各行业的签约合同价与从业人员个数之商作为衡量各地区市场需求的指标，如下图所示。,图 建筑业各行业市场需求指标,1.2 行业竞争性分析,从以上分析可以看出，建筑装饰业，水利和港口工程建筑，铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑，架线和管道工程建筑供给小于需求。,21,1

16、.3 行业盈利性分析,建筑行业细分行业的盈利也取决于两个方面：利润与管理费。下表为2008年建筑业细分行业的盈利现状。,表 2008年建筑业细分行业的盈利现状,22,1.4 行业地域差异性分析,对于建筑产品的供求分析，本地区的供给可以通过该地区的建筑业企业个数及从业人数来表示，全国2010年建筑市场的供给状况如下表所示。,表 国内建筑市场供求现状,23,1.4 行业地域差异性分析,24,1.4 行业地域差异性分析,签约合同价从一个方面说明了市场需求，为方便比较，可将签约合同价与从业人员个数之商作为衡量各地区市场需求的指标，如下图所示。,图 各地区建筑业市场需求指标图,25,1.4 行业地域差异

17、性分析,房屋建筑施工面积从一个方面说明了市场供给情况，为方便比较，可将房屋建筑施工面积与从业人员个数之商作为衡量各地区市场供给的指标，如下图所示。,图 各地区建筑业市场供给指标图,由图可以看出，青海、天津、山西、西藏、吉林、陕西、湖北等地市场需求大于供给。,26,1.4 行业地域差异性分析,表 各地区建筑企业盈利现状,盈利,27,1.4 行业地域差异性分析,续表,从上表可以看出：一 ，从比率上看内蒙、辽宁、江苏、山东、河南、湖北、重庆、陕西、甘肃等地利润水平相对较高。二，从人均利润水平上看：北京、天津、内蒙、上海、湖北等地人均创造的利润水平较高。,28,1.4 行业地域差异性分析,中国建筑公司

18、涉外项目的地域差异性分析,本研究选取2009年全球最大225家国际工程承包商名录中前位居前150位的中国公司为研究对象。样本公司的所从事的国外工程项目的地域性差别如下表所示。,表 中国建筑公司涉外项目的地域性分布现状,29,1.4 行业地域差异性分析,续表,30,1.4 行业地域差异性分析,续表,31,1.4 行业地域差异性分析,续表,32,1.4 行业地域差异性分析,中国建筑公司涉外项目的行业差异性分析,本研究选取2009年全球最大225家国际工程承包商名录中前位居前150位的中国公司为研究对象。样本公司的所从事的国外工程项目的行业差别如下表所示。,表 中国建筑公司涉外项目的行业分布现状,3

19、3,1.4 行业地域差异性分析,续表,34,1.4 行业地域差异性分析,续表,由上表可以看出：涉外项目中房屋和土木工程建筑业、建筑安装业居多，建筑装饰业较少，其它建筑业最少。,35,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,基于此，可以将各行业的战略度做以下排序： （1）最优开拓的行业：水利和港口工程建筑，架线和管道工程建筑； （2）可以开发的市场：建筑装饰业，铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑，建筑安装业、建筑装饰业、工矿工程建筑及其它建筑业； （3）暂缓开发的市场：房屋工程建筑。,行业的战略度取决于供求关系及利润率两个维度，其中建筑装饰业，水利和港口工程建筑，铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑，架线和管

20、道工程建筑等行业的供求关系，架线和管道工程建筑、建筑安装业、建筑装饰业、水利和港口工程建筑、工矿工程建筑及其它建筑业等行业的利润水平都满足开拓新市场的需要。,36,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,基于此，可以将各地区的战略度做以下排序： （1）最优开拓的市场：天津、陕西、湖北； （2）可以开发的市场：青海、山西、西藏、吉林、北京、内蒙、上海、辽宁、江苏、山东、河南、重庆、甘肃； （3）暂缓开发的市场：其它地区。,从地区的战略度考虑，青海、天津、山西、西藏、吉林、陕西、湖北等地市场供求关系，北京、天津、内蒙、上海、辽宁、江苏、山东、河南、湖北、重庆、陕西、甘肃等地利润水平都满足开拓新市场的需

21、要。,37,每一个市场准入制度都包含三个方面：企业资质、从业人员资质、从业范围。 中国建筑公司海外项目准入制度需要两类资质：中国颁发的对外经营类资格证书；当地要求的相应资质资质。,表 施工企业资质标准一览表,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,38,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,39,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,40,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,41,续表,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,42,续表,1.5 行业进入壁垒及准入制度分析,43,不同合同类型中的风险合理分担,2,44,2.1各类合同范本下的具体风险分担方案,注：表中E为业主承担，C为承包商承担； T表示时

22、间，C表示费用，P表示利润。,表 不同合同范本的具体风险分担方案一览表,45,续表1,注：表中E为业主承担，C为承包商承担； T表示时间，C表示费用，P表示利润。,表 不同合同范本的具体风险分担方案一览表,2.1各类合同范本下的具体风险分担方案,46,注：表中E为业主承担，C为承包商承担； T表示时间，C表示费用，P表示利润。,续表2,表 不同合同范本的具体风险分担方案一览表,2.1各类合同范本下的具体风险分担方案,47,在DBB模式下，由业主提供详细的施工图纸、技术规范和其他招标文件，承担了设计风险，如果这些文字存在准确性、完整性和全面性的问题，在一个“有经验的承包商”进行仔细审查后难以发现

23、这些问题的情况下，如果这些问题的工程实施过程中出现，引起了承包商费用的增加、工期的延误，则业主应予以补偿。,在DBB模式下，承包商在投标时，工程的具体内容和要求都比较明确，工程量可以通过图纸计算得到。承包商需承担材料价格变化的风险，但工程建设期限一般比较短，不可预见的风险因素较少，特别是材料价格的变化比较小，所以承包商的风险较小。,DBB合同管理模式的风险,业主的风险,承包商的风险,DBB模式经常采用单价合同，业主承担工程量估计不准的风险，承包商承担单价报价失误的风险。,2.2各类管理模式下的风险分担方案,48,EPC模式下，设计、采购、施工任务全部由承包商来完成，并且承担工程建设过程中的相应

24、风险。,EPC合同管理模式的风险,与传统合同管理模式下承包商根据设计图纸设计投标不同，EPC项目的实施内容的不确定给承包商造成了风险。 EPC合同管理模式，一方面要求承包商有进行同类EPC项目建设的经验，另一方面要求承包商应通过与业主的多次谈判，充分了解业主的意图，尽量减少项目内容的不确定风险。,承包商的风险主要来自以下几方面：,承包商的风险,项目内容风险,2.2各类管理模式下的风险分担方案,49,在设备和材料的采购中，供货商供货延误、所采购的设备和材料存在瑕疵、货物在运输途中可能发生损坏和灭失等风险均由承包商承担。,采购风险,在工程施工过程中，发生意外事件造成工程设备损失或者人员伤亡的风险由

25、承包商承担；核实和解释业主提供的所有现场数据，及其准确性、充分性和完整性均由承包商负责；施工过程中可能遭遇的不可预见的风险由承包商承担。,项目建设风险,项目设计风险,在工程设计中，业主有审核承包商设计文件的权利。承包商设计文件不符合合同要求时可能会引起业主多次提出审核意见，由此造成设计工作量增加，设计工期延长，因此，承包商要承担设计文件不符合合同要求的风险。同时承包商有设计深化和设计优化的义务，为满足合同中对项目的功能要求，可能需要修改投标时的方案设计，引起项目成本增加，因此，设计不够深化的风险也要由承包商来承担，但由于业主变更导致的费用增加，承包商可向业主提出索赔。,承包商 的风险,2.2各

26、类管理模式下的风险分担方案,50,EPC模式下，设计、采购、施工任务全部由承包商来完成，并且承担工程建设过程中的相应风险，业主承担风险较少。,EPC招标时，业主只能提供项目建设的预期目标、功能要求及设计标准，业主对这些内容的准确性负责。如果预期目标、功能要求及设计标准存在错误、遗漏和不合理，在工程建设过程中业主颁发变更指令，例如提高功能要求，增加关键设备等，由此引起的投资额增加和工期延长由业主承担责任。,项目内容风险,业主的风险主要来自以下几方面：,业主的风险,在工程施工过程中，造成发生意外事件永久损失或者业主人员伤亡的风险由业主承担；施工过程中可能遭遇的不可抗力的部分风险由业主承担。,项目建

27、设风险,在EPC模式下，一般采用总价合同，合同价格不因为不可预见的风险予以调整。,2.2各类管理模式下的风险分担方案,51,单价合同：合同双方以工程量清单和综合单价的形式，约定合同范围内双方的工作内容、责任与义务的合同形式。建设工程施工发包与承包计价管理办法107部令修订第14条。,单价合同分为固定单价合同和可调单价合同，如下表所示：,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,52,1,2,3,符合工程量清单计价模式的基本要求： 在工程量清单计价模式中工程量清单由招标人编制，工程量在招标过程中属于一种估算量，而综合单价由投标人自主报价，投标人根据自身企业的管理水平，全面分析市场变化，考

28、虑经营风险后确定。,与国际工程管理接轨的一个形式： 国际上通用的国际咨询工程师联合会制订的FIDIC合同条件、英国的NEC合同条件以及美国的AIA系列合同条件，主要采用的就是单价合同。,能够真正体现风险分担的风险管理原则： 发包人承担工程量清单的风险，承包人承担综合单价的风险发包人在施工准备阶段，精心编制工程量清单，分析工程中可能产生的问题，制定相应的管理对策。承包人由于综合单价的不可调整性，必须提高自身的投标报价水平，增强企业的管理能力，以自己的综合实力完成工程建设，实现自己的利润目标。,采用工程量清单计价的工程宜选用单价合同，原因如下：,第4.4.3条规定，实行工程量清单计价的工程，宜选用

29、单价合同。,08清单计价规范对单价合同的相关规定,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,53,08版计价规范条文说明第4.4.3条对于单价合同的说明是：合同约定的工程价款中所包含的工程量清单项目综合单价在约定条件内是固定的，不予调整，工程量允许调整。工程量清单项目综合单价在约定的条件外，允许调整。调整方式、方法应在合同中约定。,08清单计价规范中的风险分担原则,4.1.9 采用工程量清单计价的工程，应在招标文件或合同中明确风险内容及其范围（幅度），不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险内容及其范围（幅度)。,08版工程量清单计价规范条款说明第4.1.9条，根据我国工程建设特点

30、，投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险，如管理费和利润；应由限度承担的是市场风险，如材料价格、施工机械使用费等的风险；应完全不承担的是法律、法规、规章和政策变化的风险。,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,54,08清单计价规范 4.7.1 款规定： 招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。,基准日期之后的法律法规变化引起价款调整的风险分担,对于法律、法规、规章或有关政策出台导致工程税金、规费、人工单价发生变化，并由

31、省级、行业建设行政主管部门或其授权的工程造价管理机构根据上述变化发布的政策性调整，承包人不应承担此类风险，应按照有关调整规定执行。,具体法律条文.,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,55,08清单计价规范中第4.7.6条中规定： 若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款，合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。,施工期间的物价波动引起价款调整的风险分担,具体法律条文.,（1）人工单价发生变化时，发、承包双方应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整工程价款。 （2）材料价格

32、变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的幅度时应当调整， （3）施工机械台班单价或施工机械使用费发生变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的范围时，按其规定进行调整。,主要由市场价格波动导致的风险，对此类风险的范围和幅度予以明确约定，进行合理分摊。08版工程量清单计价规范条文说明第4.1.9条提出，发包人应承担5%以外的材料价格风险，10%以外的施工机械使用费的风险；承包人可承担5%以内的材料价格风险，10%以内的施工机械使用费的风险。,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,56,不同省市施工期间的物价波动引起价款调整的风险幅度的规定,辽

33、宁省建设工程造价信息动态管理暂行办法第十八条规定， 合同没有约定或约定不明确的，材料费视为已按基准日发布的材料价格信息或材料价格综合指数进行了调整，并包含 5% 材料价格风险。,江苏省关于加强建筑材料价格风险控制的指导意见规定，采用固定价格合同形式的：当工程施工期间非主要建筑材料价格上涨或下降的，其差价均由承包人承担或收益；当工程施工期间第一类主要建筑材料价格上涨或下降幅度在10%以内的，其差价由承包人承担或受益，超过10%的部分由发包人承担或受益；当工程施工期间第二类主要建筑材料价格上涨或下降幅度在5%以内的，其差价由承包人承担或受益，超过5%的部分由发包人承担或受益。,北京市关于加强建设工

34、程施工合同中人工、材料等市场价格风险防范与控制的指导意见规定，风险范围和幅度约定不明的情况下，应当按照以下办法执行并签订补充协议：风险范围应包括：钢材、木材、水泥、预拌混凝土、钢筋混凝土预制构件、沥青混凝土、电线、电缆等对工程造价影响较大的主要材料以及人工和机械，风险幅度建议在3%6%区间内考虑。,四川省规范建设工程造价风险分担行为的规定规定，投标人或承包人承担的材料价格风险幅度值在5%以内取定，对单位价值较高或总价值较大的钢材、水泥等材料的风险幅度值应在3%以内取定。,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,57,物价波动引起价款调整风险幅度确定的案例,“确定X号建筑物工程工程价款

35、风险范围 及风险费用计算方法” A单位参与B单位X号建筑物工程的招标活动，并获得了该工程的承建资格，在双方领导及工作人员的合作下，该工程前期进展顺利。 目前，X号工程钢材等主要材料在中标后的这段时间内受通货膨胀等因素影响出现异常波动，其中，钢结构用钢板价格上涨在千元左右，涨幅超过25%，导致钢结构加工合同无法签订。 双方签订的X号建筑物工程施工合同为固定价格合同，但未明确风险包干范围，仅在专用条款中约定:”图纸范围内的工程量为承包人承担的风险范围”，没有对工程量和工程价款的风险范围做出定量的约定，也未对风险费用的计算方法做出约定，这样，会对双方处理此类问题时无可操作性，易产生争议，影响工程的顺

36、利进展。,案例背景,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,58,材料涨跌不依双方当事人的意志为转移，签约双方均无法预知合同履行过程中材料是涨还是跌，因此约定风险包干范围能保障承发包双方的利益，是公平原则的体现，风险包干系数国际通用惯例通常为3%5%。 对此，把合同关于“工程价款风险范围及风险费用计算方法”根据国内和国际惯例进行准确和定量的约定，内容如下: 1，该工程的实际工程量与图纸工程量误差在正负5%以内时，不做调整，误差超出5%以上时，依实进行调增或调减 2，该工程的主要材料价格，依据投标报价和履行合同时的市场价格，材料单价变化幅度在正负5%以内时不做调整，超出5%时，依实进行

37、增减. 08年我国建筑材料价格变化趋势还无法准确预测，确定上述两项内容，对材料价格变化等风险分担予以了明确，并且对材料价格下跌的利益进行了重新分配，有效的维护了合同双方当事人的合法权益和经济效益，营造出一个公平和诚信双赢的和谐建筑市场。,物价波动引起价款调整风险幅度确定的案例,案例分析,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,59,图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）的风险分担,08清单计价规范 4.7.2 款规定： 若施工中出现施工图纸(含设计变更)与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。,当施工过程中，施工图纸与工程量清

38、单项目特征描述不符的，承包商应该按照施工图纸给出的项目特征来进行施工，该部分风险导致的损失有业主承担。在施工完成后，承发包双方应该按照实际施工的项目特征来据实结算。,具体法律条文.,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,60,工程量清单漏项或变更的新增项的风险分担,在进行非承包商原因引起的工程变更价款确定时，承包商应根据工程的实际情况来具体分析计算。99版施工合同示范文本第29.1条规定，因变更导致合同价款的增减及造成的承包人损失，由业主承担，延误的工期相应顺延。,具体法律条文.,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,61,工程量清单漏项或变更引起措施项目改变的风险分担

39、,具体法律条文.,措施项目费的确定考虑因素.,一、针对原措施费中已有的措施项目，按原措施费进行调整。 二、当原措施费中没有的措施项目，应由承包人根据实际情况进行重新确定。 在重新确定措施项目费的时侯，承包人必须考虑的因素为当承包人在进行措施项目费的确定时应该充分考虑自身技术装备水平、管理水平、工程现场实际情况以及编制的投标施工组织设计或施工方案等内容。,由于工程漏项或变更部分引起的措施项目费变化，属于业主提供的基准资料错误，业主应承担相应责任，并支付承包商施工增加部分的费用。,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,62,工程量增减引起价款调整的风险分担,08清单计价规范中对条款4.

40、7.5的相关解释： 因非承包人原因引起的工程量增减，该项工程量变化在合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；该项工程量变化在合同约定幅度以外的，其综合单价及措施项目费应予以调整。,工程量变化,增加量未超过合同约定范围,增加量超过合同约定范围,当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其增加的工程量或减少后剩余的工程量的综合单价以及对应的措施费均应作调整。即此部分风险应由业主承担。,当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。即此部分风险由承包商承担。,具体法律条文,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价

41、规范,63,当不可抗力事件真实发生时，建设双方如何处理由此所产生的纠纷是问题的关键。现阶段，我国相关的建设法律法规关于不可抗力事件发生时引起的价款调整办法进行了较详细的规定，具体的内容如下表所示。,不可抗力引起价款调整的风险分担,64,业主承担风险,承包商承担风险,合同约定范围之外,合同约定范围之内,价格波动,工程量增加,其他风险,注：这只是较合理的风险分担方案，双方承担的风险应以签订的合同中规定内容为准。,总价子目部分的工程量变动,材料：5% 机械：10%,单价合同风险分担方案图示,2.3单价合同风险分担方案 基于08清单计价规范,65,2.4总价合同风险分担方案,总价合同：合同双方以总价形

42、式，约定合同范围内双方的工作内容、责任与义务的合同形式。建设工程施工发包与承包计价管理办法107部令修订第14条。,总价合同分为固定总价合同和可调总价合同，如下表所示：,66,基准日期之后的法律法规变化引起价款调整的风险分担,对于法律、法规、规章或有关政策出台导致工程税金、规费、人工单价发生变化，并由省级、行业建设行政主管部门或其授权的工程造价管理机构根据上述变化发布的政策性调整，在总价合同下，此类风险应由承包人承担，并按照有关调整规定执行。,2.4总价合同风险分担方案,67,施工期间的物价波动引起价款调整的风险分担,在可调总价合同下，承包商可以得到材料价格变化时增加的费用补偿，即物价波动的风

43、险由业主承担。,在固定总价合同下，主要由市场价格波动导致的风险，承包商不能索赔由于材料价格变化所增加的费用，即物价波动的风险由承包商承担；但为了体现合同法所规定的合同不能“显失公平”，对此类风险的范围和幅度予以明确约定，进行合理分摊。在国际工程合同中，对于价格的调整设定一般范围为10%或15%。,2.4总价合同风险分担方案,68,图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）的风险分担,如果招标时业主提供工程量清单，当施工过程中，施工图纸与工程量清单项目特征描述不符的，承包商应该按照施工图纸给出的项目特征来进行施工，由于总价合同下，工程量清单只是作为工程变更或索赔的基本依据，业主往往不对工程量清单

44、的计算错误负责，该部分风险导致的费用增加承包商无法得到补偿，即风险由承包商承担。,在总价合同下，如果业主不采用工程量清单的方式进行招标，而是由承包商根据技术规程、图纸和其他招标文件进行计算并投标报价，在业主没有提出工程变更或合同文件中规定的工程条件与实际条件没有变化时，投标报价时的工程量与实际施工时的工程量发生变化，则此时工程量的风险由承包商承担。,2.4总价合同风险分担方案,69,变更的新增项或变更引起措施项目改变的风险分担,99版施工合同示范文本第29.1条规定，因变更导致合同价款的增减及造成的承包人损失，由发包人承担，延误的工期相应顺延。 在进行非承包商原因引起的工程变更价款确定时，承包

45、商应根据工程的实际情况来具体分析计算。,在总价合同下，双方在签订工程合同时，业主一般都准备了详细的工程施工图纸、技术规程和其他合同文件，有时还包括工程量清单，以充分定义和描述承包商每项工作的详细内容。承包商根据这些内容完成工程施工任务，一个有经验的承包商应该能够根据这些内容和要求确定工程范围和工程成本。 在业主文件中出现漏项、或在工程实施中业主需要对合同规定的工程内容做出变更的情况下，承包商有权获得补偿。,2.4总价合同风险分担方案,70,当不可抗力事件真实发生时，建设双方如何处理由此所产生的纠纷是问题的关键。现阶段，我国相关的建设法律法规关于不可抗力事件发生时引起的价款调整办法进行了较详细的

46、规定，具体的内容如下表所示。,不可抗力引起价款调整的风险分担,71,业主承担风险,总价合同风险分配方案图示,承包商承担风险,建设工程发包与承包计价管理办法（107部令修订）第16条：招标工程应以投标截止日前28天，非招标工程应以合同签订前28天为基准日，其后因国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价的，应按省级建设行政主管部门的相关规定调整合同价款。,合同约定范围之外,合同约定范围之内,工程变更,价格波动,工程量波动,其他风险,注：这只是较合理的风险分担方案，双方承担的风险应以签 订的合同中规定内容为准,价格异常波动 ，承包商可以 情势变更,失败的推断性变更,工程量异常波动 ，承包商可

47、以 情势变更,2.4总价合同风险分担方案,72,工程量清单计价模式下的预付款 支付与扣回问题,3,73,施工阶段工程价款的构成,资料来源：严玲 .尹贻林工程估价学,74,1.工程预付款概念,依据07标准施工招标文件第17.2.1条：预付款用于承包人为合同工程施工购置材料、工程设备、施工设备、修建临时设施以及组织施工队伍进场等。预付款的额度和预付办法在专用合同条款中约定。预付款必须专用于合同工程。,依据建设工程价款结算暂行办法规定，应注意： 1、预付的工程款必须在合同中实现约定，并在进度款中进行抵扣。凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程，发包人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。 2、承

48、包人必须在合同约定的时间内提交预付款保函，否则发包人可不支付预付款，由此引起的损失由承包人承担。,3.1关于预付款的规定,75,2.工程预付款的支（收）程序,关键点,关键点,3.1关于预付款的规定,76,3.不同文件对预付款支付与扣回的规定,3.1关于预付款的规定,77,3.1关于预付款的规定,78,按合同中约定的数额,发包人根据工程的特点，工期长短、市场行情、供求规律等因素，招标时在合同条件中约定工程预付款的百分比，按此百分比计算工程预付款数额。,1,影响因素法,2,将影响工程预付款数额的每个因素作为参数，按其影响关系，进行工程预付款数额的计算，计算公式为：A=(BK/T)t。 其中A：工程

49、预付款数额；B：年度建筑安装工作量； K：材料比例，即主要材料和构件费占年度建筑安装工作量的比例； T：计划工期； t：材料储备时间，可根据材料储备定额或当地材料供应情况确定。,3.2预付款数额的计算方法,79,（1）累计工作量法 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当与工程预付款数额扣起，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重抵扣工程价款，至竣工之前全部扣清。 建设项目全过程造价咨询规程条文说明中建议：工程预付款起扣点的公式可以采用下述公式；,式中： T起扣点，即预付备料款开始扣回的累计完成工作量金额； M预付备料款数额； N主要材料，构件所占比重； P承包工程价款总额（或建安工作量价值）。,3.2预付款数额的计算方法,80,（2）工作量百分比法 在承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后（ 建设项目全过程造价咨询规程条文说明中建议该比例为10%），由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前一定