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1、 1 山东宏达矿业股份有限公司山东宏达矿业股份有限公司 董事会审计委员会实施细则董事会审计委员会实施细则 第一章第一章 总则总则 第一条 为强化董事会决策功能，完善公司治理结构，做到事前审计、专业 审计，提高公司财务会计工作的水平和资产质量，确保董事会对公司经营管理和 财务状况的深入了解和有效控制，根据中华人民共和国公司法 、 上市公司治 理准则 、 公司章程及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定 本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要工作是负责 公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章第二章 人员组成人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董
2、事组成，独立董事占两名，委员中至少有 一名独立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工 作；主任在委员内选举，并报请董事会批准产生。 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第 三至第五条规定补足委员人数。 第七条 公司审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。 同时审计部在审计委员会的授权范围内，行使内部审计监督权，依法检查会计账 目
3、及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公 司的资金运作、资产利用情况及其它财务运作情况进行分析评价，保证公司资产 的真实和完整。 第三章第三章 职责权限职责权限 第八条 审计委员会的主要职责权限： 2 （一） 提议聘请或更换外部审计机构； （二） 监督公司的内部审计制度及其实施； （三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通； （四） 审核公司的财务信息及其披露； （五） 审查公司内控制度，对投资项目及重大关联交易进行审计； （六） 公司董事会授予的其它事宜。 第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审 计委员会应配合监事会的审计活动。 第四章第
4、四章 工作程序工作程序 第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方 面的书面资料： （一） 公司相关财务报告； （二） 内外部审计机构的工作报告； （三） 外部审计合同及相关工作报告； （四） 公司对外披露信息情况； （五） 公司重大关联交易审计报告； （六） 其它相关事宜。 第十一条 审计委员会会议对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决 议材料呈报董事会讨论： （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真 实； （三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实， 公司重大的关联交易 是
5、否合乎相关法律法规； （四） 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价； （五） 其它相关事宜。 第五章第五章 议事规则议事规则 第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开一次， 会议由审计委员会主任提议召开并主持。会议召开前七天须通知全体委员，主任 3 不能出席时可委托一名委员主持。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名 委员有一票表决权，会议做出决议，必须经全体委员的过半数通过。 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决，临时会议可以采取通讯表 决的方式召开。 第十五条 审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、 监事
6、及其他高级管理人员列席会议。 第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 费用由公司支付。 第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、法规、 公司章程及本办法的规定。 第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上 签名；会议记录由审计部负责，由董事会秘书保存。 第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董 事会。 第二十条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义务，不得 擅自披露有关信息。 第六章第六章 附则附则 第二十一条 本实施细则自董事会通过之日起执行。 第二十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程 的规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的 公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并 立即修订，报董事会通过。 第二十三条 本实施细则解释权归属公司董事会。 山东宏达矿业股份有限公司山东宏达矿业股份有限公司董事会董事会 2013 年年 3 月月