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1、 信达地产股份有限公司信达地产股份有限公司信达地产股份有限公司信达地产股份有限公司 2012201220122012 年度内部控制年度内部控制年度内部控制年度内部控制 规范实施工作方案规范实施工作方案规范实施工作方案规范实施工作方案 一一一一、 基本情况基本情况基本情况基本情况 信达地产股份有限公司是中国信达资产管理股份有限公司旗下的房 地产开发上市公司， 由信达投资有限公司控股， 上市地为上海敃券交易所， 股票代码为 600657，公司股票简称为“信达地产”，是上敃公司治理指数、 沪深 300 指数、上敃基本面 300 指数及上敃基本面 500 指数样本股。 公司总部位于北京， 公司业务以房
2、地产开发业务为核心， 以持有型物 业经营务和物业服务为敆持， 下属包括具有一级开发资质在内的房地产开 发、投资企业的二级公司 14 家。 公司董事会设立有内控委员会， 下设内控工作领导小组和内控工作办 公室，内控工作领导小组负责指导内控工作办公室实施公司内控具体工 作。 内控工作办公室为内控工作领导小组日常办事机构， 负责内控工作的 实施监督、 日常工作联络和会议组织等工作。 内部控制工作牵头部门为审 计合规部，指定联络人为审计合规部王青。 公司在 2011 年经第八届董事会第 19 次（临时）会议审议同意，聘请 了北京华远智和管理咨询有限公司为公司内控咨询中介机构， 协助公司开 展企业内部控
3、制基本规范及其配套指引的遵循工作。 2011 年，我公司和内控咨询中介机构北京华远智和管理咨询有限公 司共同制定了企业内部控制基本规范遵循项目计划书，比对企业内 部控制基本规范 及其配套指引的要求， 对现有管控制度和手段进行梳理 分析， 分为制度设计缺陷测试、 制度执行缺陷测试及验收三个阶段逐步推 进。截至目前，遵循企业内部控制基本规范及其配套指引的第一阶段 2 和第二阶段工作已完成，形成了第一阶段报告、第二阶段报告及 风险评估报告，目前正在开展第三阶段验收工作。 二二二二、 内部控制建设工作内部控制建设工作内部控制建设工作内部控制建设工作安排安排安排安排 （一）实施范围和内容 公司内部控制建
4、设工作选取公司总部及宁波信达中建置业有限公司、 上海信达立人投资管理有限公司两家子公司作为试点单位， 分为制度设计 缺陷测试、制度执行缺陷测试及验收三个阶段逐步推进。 第一阶段工作内容主要包括， 安排内控咨询中介机构对公司总部和所 属公司就内控背景相关知识进行专题讲解； 对试点单位高管和中层干部访 谈，进行风险管控调查问卷，对现有管控制度和手段与企业内部控制基 本规范及其配套指引进行比对梳理，发现在制度设计方面的缺失，形成 第一阶段报告 ， 试点单位根据内控咨询中介机构提出的管理改进建议 进行了整改。 第一阶段工作由试点单位和内控咨询中介机构共同负责， 现 已完成，完成时间为 2011 年 9
5、 月。 第二阶段工作内容主要包括， 对公司运营过程中对制度执行是否到位 进行测试， 发现制度执行过程中存在的缺陷， 同时根据执行情况反观制度 设计是否存在不合理之处，发现在制度设计方面的缺失，形成第二阶段 报告 ， 试点单位根据内控咨询中介机构提出的管理改进建议进行了整改。 第二阶段工作由试点单位和内控咨询中介机构共同负责， 现已完成， 完成 时间为 2012 年 1 月。 第三阶段工作内容主要包括， 对第一阶段及第二阶段发现缺陷的整改 情况进行核实、验敃，形成第三阶段报告。第三阶段工作由试点单位 和内控咨询中介机构共同负责，现正在进行中。 （二）风险识别和应对 在开展第一阶段和第二阶段工作的
6、同时， 我公司会同内控咨询中介机 构对公司层面和业务层面潜在的各项风险点进行风险识别工作， 形成 风 3 险评估报告。针对风险评估报告中列示的风险高和较高的事项，公 司总部相关职能部门比对现有政策、 制度和管控手段， 查找内控缺陷并制 定相应的风险防范措施。 风险识别和应对工作由公司总部和内控咨询中介 机构共同负责，现已完成，完成时间为 2011 年 12 月。 （三）缺陷整改 针对第一阶段发现在制度设计方面的缺失， 公司根据内控咨询中介机 构提出的管理改进建议下发了整改任务单， 要求总部相关职能部门和试点 子公司依据建议进行了整改工作， 制定了诸如 所属公司清算管理办法 、 对外投资管理办法
7、、信达地产反舞弊与举报管理办法、持有型 物业资产管理办法 等管理制度， 第一阶段发现缺陷的整改工作由试点单 位负责，现已完成，完成时间为 2011 年 9 月。 针对第二阶段发现在制度执行方面的缺失， 公司根据内控咨询中介机 构提出的管理改进建议下发了整改通知， 总部相关职能部门和试点子公司 依据建议进行了整改工作，修订了诸如合同管理办法、实物资产管 理规程等管理制度，增设了保密管理岗位。第二阶段发现缺陷的整改工 作由试点单位负责，现已完成，完成时间为 2012 年 1 月。 （四）验收及持续完善 2012 年，我公司会同内控咨询中介机构针对第一阶段及第二阶段发 现缺陷的整改情况进行核实与验敃
8、， 检查整改效果； 对于需要逐步整改的 缺陷进行持续跟踪，督促相关部门或子公司尽快落实；公司将在 2012 年 形成内部控制手册，根据监管要求和自身管控需要，持续优化、完善 内控管理制度和手段。 （五）按要求上报 公司在经董事会审议批准后， 将于 2012 年 3 月 30 日之前向北京敃监 局上报内控建设方案及总体运行表， 并根据实际工作完成情况更新总体运 行表并逐月向北京敃监局上报；于 2012 年 7 月初向北京敃监局上报全面 4 内控建设发展规划，以及实施工作进展情况书面报告；于 10 月初向北京 敃监局提交实施工作进展情况书面报告；于 2013 年初向北京敃监局提交 实施工作进展情况
9、书面报告。 三三三三、 2012 年年年年内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划 根据前述阶段工作成果，公司于2012年2月完成了2011年内控自我评 价报告。 公司2012年将进一步深化内部控制自我评价工作， 计划于2012年下半 年成立内控自我评价小组， 制定自我评价工作计划， 并根据 基本规范 、 评价指引的要求，结合公司实际的情况及管理要求，参照财务报告内 部控制缺陷的认定标准， 确定定性和定量标准， 根据对内部控制目标实现 的影响程度，认定为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。 公司将从内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部
10、监督五 个方面对公司内部控制情况进行评估， 形成工作底稿并对发现的缺陷进行 评价，汇总编制缺陷评价汇总表；同时提出整改建议，编制整改任务单， 完成整改工作。 公司将于2013年3月根据内部控制自我评价工作情况，编制2012年 内部控制自我评价报告，经公司董事会审议通过后披露。 四四四四、 内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划 公司计划聘请中瑞岳华会计师事务所对公司 内部控制评价报告 进 行审核并独立发表意见，并将在披露年报时对内部控制评价报告一并 进行披露。 信达地产股份有限公司 二一二年三月十五日 5 信达地产股份有限公司内控规范实施工作总体运行表
11、 序序序序 号号号号 任务名称任务名称任务名称任务名称 工作内容工作内容工作内容工作内容 工作承担者工作承担者工作承担者工作承担者 计划工作期间计划工作期间计划工作期间计划工作期间 预期输出成果预期输出成果预期输出成果预期输出成果 完成情完成情完成情完成情 况况况况 1.1 对公司总部进行内控培训 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 1 月 统一思想，强化内 控意识 已完成 一一一一 动员部署动员部署动员部署动员部署 及培训及培训及培训及培训 1.2 对所属公司进行内控培训 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 3 月 统一思想，强化内 控意识 已完成 2.1 将公司总部内部控制
12、设计与企业内部控制基本规范及其 配套指引进行比对、梳理。 公司总部 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 4 月至 6 月 已完成 2.1 将宁波信达置业有限公司内部控制设计与企业内部控制基 本规范及其配套指引进行比对、梳理。 宁波信达置业有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 4 月至 6 月 已完成 二二二二 内部控制内部控制内部控制内部控制 设计梳理设计梳理设计梳理设计梳理 2.1 将上海信达立人投资管理有限公司内部控制设计与企业内 部控制基本规范及其配套指引进行比对、梳理。 上海信达立人投资管理有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 5 月至 6 月
13、已完成 3.1 对公司总部内部控制设计有效性进行测试，发现在制度设计 方面的缺失，提出相应整改方案并进行整改。 公司总部 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 4 月至 9 月 已完成 三三三三 内部控制内部控制内部控制内部控制 设计有效设计有效设计有效设计有效 性测试与性测试与性测试与性测试与 整改整改整改整改 3.2 对宁波信达置业有限公司内部控制设计有效性进行测试，发 现在制度设计方面的缺失，提出相应整改方案并进行整改。 宁波信达置业有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 4 月至 9 月 第一阶段工作报 告 已完成 6 3.3 对上海信达立人投资管理有限公司内部控制
14、设计有效性进行 测试，发现在制度设计方面的缺失，提出相应整改方案并进行整 改。 上海信达立人投资管理有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 5 月至 9 月 已完成 4.1 对公司总部内部控制执行有效性进行测试，发现在制度执行 方面的缺失，提出相应整改方案并进行整改。 公司总部北京华远智和管理咨询 有限公司 2011 年 10 月至 2012 年 1 月 已完成 4.2 对宁波信达置业有限公司内部控制执行有效性进行测试，发 现在制度执行方面的缺失，提出相应整改方案并进行整改。 宁波信达置业有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 11 月至 2012 年 1 月 已完
15、成 4.3 对上海信达立人投资管理有限公司内部控制执行有效性进行 测试，发现在制度执行方面的缺失，提出相应整改方案并进行整 改。 上海信达立人投资管理有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2011 年 11 月至 2012 年 1 月 第二阶段工作报 告 已完成 4.4 识别评估风险，编制风险评估报告 ，制定风险防范措施。 公司总部 北京华远智和管理咨询有限公司 2011年8月至12月 风险评估报告 已完成 四四四四 内部控制内部控制内部控制内部控制 执行有效执行有效执行有效执行有效 性测试与性测试与性测试与性测试与 整改整改整改整改 4.5 对公司总部、宁波信达置业有限公司、上海信达立人投
16、资管 理有限公司 2011 年度公司内部控制建设工作情况进行验收， 制定 实施内部控制手册 ，持续改进 公司总部 宁波信达置业有限公司 上海信达立人投资管理有限公司 北京华远智和管理咨询有限公司 2012 年 第三阶段工作报 告 、 内部控制手 册 正在进 行 5.1 制定自我评价工作计划，并确定内部控制缺陷评价标准 公司总部 2012 年下半年 内部控制自我评 价工作计划 尚未开 始 5.2 从内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督 五个方面对公司内部控制情况进行评估，形成工作底稿并对发现 的缺陷进行评价，汇总编制缺陷评价汇总表；提出整改建议，完 成整改工作 公司总部 2012 年下半年至 2013 年 3 月 工作底稿 、 缺 陷评价汇总表 、 整改任务单 尚未开 始 五五五五 内部控制内部控制内部控制内部控制 自我评价自我评价自我评价自我评价 阶段阶段阶段阶段 5.3 编制内部控制自我评价报告 ，经公司董事会审议通过后对 外进行披露 公司总部 2013 年 3 月 内部控制评价报 告 尚未开 始 六六六六 内部控制内部控制内部控制内部控制 审计安排审计安排审计安排审计安排 与配合与配合与配合与配合 6.1 对公司内部控制评价报告进行审核并独立发表意见 中瑞岳华会计师事务所有限公司 2013 年 3 月 内部控制鉴证报 告 尚未开 始