600240_华业地产内部控制鉴证报告.pdf

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1、 北京华业地产北京华业地产北京华业地产北京华业地产股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司 内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告 立信大华核字2011250 号 北京华业地产北京华业地产北京华业地产北京华业地产股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司 截止 2010 年 12 月 31 日 内部控制鉴敃报告内部控制鉴敃报告内部控制鉴敃报告内部控制鉴敃报告 目目目目 录录录录 页码页码页码页码 一一一一、 内部控制鉴敃内部控制鉴敃内部控制鉴敃内部控制鉴敃报告报告报告报告 1 1 1 1- - - -2 2 2 2 二二二二、 附件附件附件附件 北京华业

2、地产股份有限公司截止 2010 年 12 月 31 日内部控制的自我评价报告 3-14 三三三三、 事务所敓业资质敃明事务所敓业资质敃明事务所敓业资质敃明事务所敓业资质敃明 1 内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告 立信大华核字立信大华核字立信大华核字立信大华核字2012012012011 1 1 1 2 2 2 250505050 号号号号 北京华业地产股份有限公司董事会暨全体股东： 我们接受委托， 审核了后附的北京华业地产股份有限公司 （以下简 称 “华业地产” ） 管理层 关于内部控制的自我评价报告 涉及的与2010 年12月31日财务报表相关的内部控制有效性

3、的认定。 华业地产管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。 我们 的责任是对华业地产截止2010年12月31日内部控制的有效性发表意 见。 我们按照 中国注册会计师其他鉴敃业务准则第 3101 号历史财 务信息审计或审阅以外的鉴敃业务和内部控制审核敗导意见的 规定敓行了鉴敃业务。该准则要求我们计划和实施鉴敃工作，以对华 业地产对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保敃。 在鉴敃过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计 的合理性、完整性和敓行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴敃工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错

4、误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 2 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，华业地产按照内部会计控制规范-基本规范（试行） 规定的标准于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相 关的有效的内部控制。 需要说明的是，本专项报告是本所根据中国敃监会及其派出机构 和上海敃券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当 所造成的后果，与敓行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件：北京华业地产股份有限公司截止 2010 年 12 月 31 日内 部控制

5、的自我评价报告 立信大华会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国 北京 二 0 一一年四月六日 3 附件 北京华业地产股份有限公司北京华业地产股份有限公司北京华业地产股份有限公司北京华业地产股份有限公司 截止截止截止截止 2010201020102010 年年年年 12121212 月月月月 31313131 日内部控制的自我评价报告日内部控制的自我评价报告日内部控制的自我评价报告日内部控制的自我评价报告 在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，本公司已经建立起一套较完整的 内控管理体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度。董事会负 责内部

6、控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督与完善。 经理层负责组织、领导企业内部控制的日常运行。董事会下设审计委员会、薪酬委员会，审 计委员会负责督导企业内部控制体系建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评 价情况。公司审计部直接由审计委员会领导，日常工作接受监事会的监督和指导，保证了其 机构设置、人员配备和工作的独立性。薪酬委员会负责激励与约束机制的把控。 根据财政部、证监会、审计署、银监会和保监会分别于 2008 年 5 月发布的企业内部控 制基本规范 ，2010 年 4 月发布的企业内部控制配套指引 ，上海证券交易所于 2006 年 6 月发布的上市公司内

7、部控制指引等文件要求，按财政部等五部委颁布的实施时间表，公 司应自 2012 年 1 月 1 日起要符合上述规定，对公司内部控制的有效性进行自我评价。2010 年，公司聘请了天健光华（北京）咨询有限公司，参照上市公司的内控标准，对公司层面、 业务层面、IT 层面以及业务流程和财务流程的衔接中所涉及的内部控制，提供咨询意见。截 止 2010 年 12 月 31 日，公司已完成了总部及城市公司的内控测评现场工作，并形成了内控 测评报告初稿。通过上述工作，公司正在完善符合监管要求的内部控制体系，在此基础上， 形成了本公司的内部控制自我评价报告，现报告如下： 一一一一、本公司建立和实施内部控制的基本目

8、标本公司建立和实施内部控制的基本目标本公司建立和实施内部控制的基本目标本公司建立和实施内部控制的基本目标、原则和评价依据原则和评价依据原则和评价依据原则和评价依据 （一）基本目标 1、 建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构， 形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的 安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 4 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度

9、的贯彻执行。 （二）原则 1、合规性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进行违法 经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规的监管； 2、全面性和系统性原则。内部控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工，应使 公司各机构、岗位形成较为系统的既相互制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保其相互 协调地发挥作用； 3、重要性原则。在全面控制的基础上，重点关注重要业务和高风险领域； 4、内部牵制和不相容原则。内部控制制度的制定和实施应保证公司各机构、岗位的合理 设置及其职权的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位职责分明、相互 制约、

10、相互监督； 5、成本效益原则。内部控制制度的制定和实施应遵循成本与效益相适应原则，力争以合 理的控制成本获取最佳的经济效益。 （三）评价依据 财政部、证监会、审计署、银监会和保监会分别于 2008 年 5 月发布的企业内部控制基 本规范 ，2010 年 4 月发布的企业内部控制配套指引 ，上海证券交易所于 2006 年 6 月发 布的上市公司内部控制指引等文件。 二二二二、内部控制现状综述内部控制现状综述内部控制现状综述内部控制现状综述 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标 是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营

11、 效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提 供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。 本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 （一）内部环境 内部环境是公司实施内部控制的基础。多年来公司积极创造良好的内部环境，以保证内 部控制的有效实施。 5 1、 公司治理 本公司的治理结构：按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 企业内部控制 基本规范等法律、行政

12、法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学 有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权 和监督权。股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹 资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设立了审计、薪酬、战 略、提名四个专门委员会，提高了董事会运作效率。董事会 5 名董事中，有 2 名独立董事。 监事会对股东大会负责，监督企业董事、总经理、其他高级管理人员、控股子公司总经理以 及其他关键岗位人员依法履行职责。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。审计委员 会负

13、责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控 制审计及其他相关事宜等。薪酬委员会负责激励与约束机制的把控。战略委员会负责确定公 司发展规划，健全投资决策程序，提高决策效益和质量，下辖战略发展部，负责组织协调内 部运营制度的建立、实施，通过编制组织责权体系手册和具体的业务流程明确规定了公司各 机构、部门和人员的职责、权限和责任分配。提名委员会负责对公司董事（包括独立董事） 和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。公司审计部直接向董事会审计委 员会、监事会汇报工作，保证了审计部机构设置、人员配备和工作的独立性。监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督。

14、经营层主持企业的生产经营管理工作。公司根据国家有关 法律法规和公司章程，建立了议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。公司 坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司 具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、公司的组织机构及职责划分 根据公司目前的业务结构，公司设立了战略发展部、人力行政部、综合开发部、合同预 算部、招标采购部、财务资金部、证券管理部、营销策划部、项目管理部、规划设计部、装 修设计部、景观设计部、监事部、审计部、法务部等职能部门，各职能部门之间职责明确， 相互制衡。本公司通过投资设立和股权收购拥有北京君合百年房地产开发有限公司、北

15、京高 盛华房地产开发有限公司、 北京优孚房地产开发有限公司、 北京华恒业房地产开发有限公司、 长春华业房地产开发有限公司、 深圳市华富溢投资有限公司、 大连晟鼎房地产开发有限公司、 大连海孚房地产开发有限公司、深圳市华盛业投资有限公司、北京国锐民合投资有限公司、 武汉凯喜雅飞翔房地产开发有限公司、 深圳市亚森文化实业有限公司等 12 家全资子公司或控 6 股子公司。本公司各子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反 馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部管理部门。 3、公司内部控制制度 公司根据公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则等有关法律法规的规定，建立了 股东大会、董

16、事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子；已建立并完善了股东大会议 事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 总经理工作细则 等重大规章制度及 独 立董事制度 、 信息披露管理办法 、 募集资金管理办法 、 关联交易管理办法 、 对外担 保管理办法 、 重大信息内部报告制度 、 投资者关系管理办法 、 独立董事及董事会审计 委员会年报工作规程 、 董事、监事、高管人员持有公司股票管理制度 、 内部审计制度 等规章制度，相关制度明确了股东大会、董事会、监事会及公司经理层的权限、职责、工作 程序及议事规则；从制度层面确保公司重大决策及交易行为合法、合规、真实、有效。根据 监管要求结合公司

17、实际情况新建立了年报信息披露重大差错责任追究制度 、 董事会秘书 工作制度 、 非公开信息知情人保密制度 、 内幕信息知情人报备制度 、 突发事件应急预 案管理制度 、 控股股东及关联方资金往来规范管理办法 、 非关联方及企业内部资金往来 规范管理办法 。 4、人力资源管理 依照国家有关法律法规，公司积极推进人力资源管理的市场化转型。通过人力资源管理 营造科学、健康、公平、公正的人事环境，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用 员工的重要标准，切实加强员工的培训和后续教育，不断提升员工素质。 5、企业文化 公司始终坚持将产品开发、规划设计、园林景观、室内装修、物业服务等与客户的需求 和体验

18、紧密结合，努力创造人性化的、有亲和力的人居环境。为此，公司的战略发展目标为： 以中高档住宅开发为主体，加快发展商业地产，丰富经营模式和产品业务组合，通过全国市 场布局和重点区域市场聚焦的总体发展战略，推动城市区域价值提升和中国城市化进程，逐 步实现华业地产由专业的住宅地产开发商向城市综合运营服务商的跨越式发展。公司将通过 品牌建设、企业文化建设进一步致力于中、高端精装修住宅开发，同时逐步扩大商业地产的 投资和开发力度，打造高品质精装修产品，为追求生活品位的人士和家庭提供高附加值、精 细化的产品和服务，为股东创造价值。 （二）风险评估 公司的风险分别来源于企业外部与企业内部， 其中外部风险主要来

19、源于经济形势的变化、 7 政府的宏观政策调控以及整个地产行业的动态；内部风险主要来源于公司法人治理机制及日 常经营管理活动内控机制的建立与执行。公司 2010 年度通过股权收购、招拍挂等方式获取 了更多的项目资源，公司规模得到扩张，公司经营规模的扩大和业务范围的拓宽对企业的管 理能力、治理结构、决策制度、风险识别控制能力、融资能力等提出了更高的要求。公司坚 持风险管控导向原则，通过日常管理和监督、内部审计、外部审计等方式形成了动态的风险 评估机制，在建立和实施内部控制时，全面、系统、持续地收集相关信息，及时识别和充分 评估在经营活动中所面临的各种风险，包括内部风险和外部风险，并考虑可以承受的风

20、险水 平，以合理设置内部控制或对原有的内部控制进行适当的修改、调整，采取相应的策略，确 保内部控制目标的实现。 （三）控制活动 控制活动指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、 调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。公司采取的控制措 施一般包括授权审批控制、不相容职务相分离控制、会计系统控制、财产保护控制、营运分 析控制、绩效考评控制、成本控制、销售控制、子公司管理、管理交易控制等重点业务活动。 1、授权审批控制 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般性交易 如支付施工单位的工程进度款等，授权给管理层审批；

21、对于非常规性交易，如收购、投资、 发行股票等重大交易需报经股东大会或董事会批准。同时鉴于跨地域经营的需要，公司将各 类业务的审批纳入 OA 系统进行管理， 并对审批时限做出要求， 缩短了审批的时间并提高了审 批效率。 公司在授权体系上分为一般授权和特殊授权。一般授权：在房地产开发业务中，本公司 一直采用招标与审批相结合的制度。达到招投标标准的工程勘测、设计、施工及监理单位的 选择采用招标方式；标准以下的工程项目，供方选择采用部门评审和领导批准方式，同时坚 持多家供应商报价制； 在销售业务中， 销售部根据公司制定的房地产销售服务控制程序办理； 在费用开支方面，公司规定按业务性质、部门等审批权限，

22、从内部审核的情况看，费用的审 批程序达到了有效遵循。特别授权：对于重大经营活动，根据本公司章程和股东大会议事 规则 、 董事会议事规则 ，分别由股东大会、董事会做出决定。同时公司建立了担保管理 制度 ，明确股东大会和董事会是对外担保的决策机构，公司一切对外担保行为，须按程序经 公司股东大会或董事会批准。未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得对外提供担保。 8 2、不相容职务相分离控制 在公司治理层面，公司的决策、执行、监督相分离，各项重大业务的决策权主要由董事 会（或股东大会）行使；经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的生 产经营管理工作；监事会负责监督公司董事、经理和其他

23、高级管理人员履行职责情况， 在公司日常经营层面， 公司的房地产项目前期跟进及可行性研究论证与投资决策相分离； 方案设计与具体工程发包、材料设备采购业务岗位相分离；有关工程的具体办理、工程量的 签认等与工程决算、工程款项支付岗位相分离；工程项目的建设、管理与验收岗位相分离； 销售的定价审核与具体销售业务办理岗位相分离；销售签约与销售收款相分离。 在财务管理层面，为防止错误或舞弊的发生，在财务管理等环节均进行了职责划分。对 各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等均由不同 的人员担任。例如支付工程进度款环节，相关付款职责划分和程序如下： （1）付款申请 各经办部门根

24、据合同实际执行情况填写 付款审批表 ， 工程进度款的支付应附有现场监 理和工程部现场工程师签字认可的工程进度表 ，材料款需另附材料入库单；经办部门经理 在 付款审批表 上签字确认， 报财务部审核， 并按规定逐级报公司领导审批； 付款审批表 一式贰份，分别由经办部门、财务部留存。申请结算款，由经办人填写结算申请表 ，并附 上经总经理确认的项目结算书 ，经各相关部门审核后，报财务部支付款项。 （2）审批 财务部根据款项的实际支付情况和公司的资金状况等进行复核，在付款审批表上签 署意见；合同内的款项支付由公司分管领导、财务总监在付款审批表上签字认可；累计 支付款超过合同约定总额的须由总经理签字确认，

25、必要时报董事长审阅。 （3）款项支付 领款单位在规定时间内凭税务发票和审批后的付款审批表到财务部领款。第一次领 款需要由单位出具授权委托证明书和经办人身份证明文件，并由经办人提供身份证复印件。 款项的支付由出纳负责。出纳在付款前对领款人提供资料的真实性、完整性、合规性，以及 金额的准确性进行审核。出纳根据审核无误的资料支付款项后，及时将有关单据、资料移交 会计记账。 3、会计系统控制 健全、有效的会计系统能够保护资产安全和完整，规范财务管理行为，保证会计信息质 量，因此，公司设置了专门的会计机构，配备了专业的会计人员，制订了统一的会计政策， 9 建立了各项会计核算制度，以建立和完善全面预算管理

26、体系为切入点，启动公司内部控制制 度建设。 （1）财务机构的职责和权限 公司总部设置了独立的财务机构，公司编制了北京华业地产股份有限公司财务管理权 限职责说明书 ， 对各岗位的职责权限予以明确。 公司根据 内部会计控制规范基本规范 （试 行） 等制度的要求及本单位的会计业务需要，根据不相容职责相分离的原则，已合理设置会 计核算、财务管理、独立稽核及其他相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 本 公司已配备相应的人员以保证相关控制的有效执行。 （2）会计核算和管理 公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从工程用款的审核、批准及支付， 开发成本的归集、分配及结转，房地产的销售与收款

27、，各种费用的发生与归集，以及投资与 收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。本公司的会计系统能够确认并记录所 有真实的交易；能够及时、充分详细地描述交易，并且计量交易的价值；能够在适当的会计 期间记录交易，并且在会计报表中适当地进行表达与披露。 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计制度 、 企业会计准则及有关财务会 计补充规定，根据公司实际情况，制定了财务管理制度、财务部工作人员岗位职责及各环节 的业务流程，并明确制定了会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理流程，以保证： 业务活动按照适当的授权进行； 交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时记录于适当的帐户，使会计报 表的编制

28、符合会计准则的相关要求； 对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； 帐面资产与实存资产定期核对； 实行会计人员岗位责任制，聘用符合岗位要求的会计人员，使其能够完成所分配的任 务： a记录所有有效的经济业务； b适时地对经济业务的细节进行充分记录； c经济业务的价值用货币进行正确的反映； d经济业务记录和反映在正确的会计期间； e会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果和资金变动情况。 10 （3） 全面预算管理体系的运转通过建立全面预算管理体系， 将公司各个业务环节及职能 部门纳入预算体系，有利于公司管理层动态了解和掌握公司经营状况和财务运作情况，及时 发现风险并采取有效措施

29、防范和消除风险。 4、财产保护控制 公司通过财务管理制度 、 固定资产管理制度 、 采购工作程序与流程规定对各类 资产的购置、保管、使用、处置等作了较为详细的规定，明确和规范了相关岗位职责和流程， 对资产的确定、成本确认、数据管理、接触管理等作了详细规定。同时要求各项资产统一由 财务部门核算，财务部门对资产的管理履行会计监督职责。 公司对资金、固定资产、存货等各项资产实行定期盘点制度和对账制度，确保账实相符。 公司为规范募集资金的使用，根据公司法及股票上市规则等有关法律法规的要 求，结合公司实际情况制定了募集资金管理制度 ，对募集资金的存放、使用及使用情况的 监督等方面均作出了具体明确的规定。

30、公司对募集资金采取了专户存储、专款专用的原则， 由总部财务管理部进行统一管理，并聘请外部审计师对募集资金存放和使用情况进行审计。 5、营运控制 公司为使房地产开发与销售质量符合国家标准，建立了一套体系完整、设计合理的全面 质量控制制度，该项制度主要包括北京华业地产股份有限公司住宅质量管理手册 、 北京 华业地产股份有限公司工程管理流程及指引 、 北京华业地产股份有限公司工程鉴证制度 、 北京华业地产股份有限公司预决算管理规定 、 北京华业地产股份有限公司招标采购管理 规定 、 北京华业地产股份有限公司设计管理规定 、 北京华业地产股份有限公司项目销售 管理办法 、 工程进度款审批程序 、 工程

31、结算审批程序等一系列业务管理规范文件。 北京华业地产股份有限公司住宅质量管理手册详细的规定了工程项目的各个部分的 材料选择、质量检查、安装质量要求等，并配合国家标准建筑工程施工质量验收统一标准 GB50300 一起使用。 北京华业地产股份有限公司招投标管理规定是为规范在建设工程总承包、勘察、设 计、施工、设备采购、材料或部品采购、监理和其他公司经营需要活动中的招标行为而制定 的工程招标控制管理制度。 北京华业地产股份有限公司预决算管理规定是为了促进公司决算管理，规范预算、 结算程序，节约工程经费，为公司提供工程分析依据，提高投资效益，公司对工程预决算过 程中的主要任务、工程预决算的组织方法和内

32、容等制定的专门制度。 11 6、绩效考评控制 公司实行的是以战略导向原则、透明公开原则、系统规划原则为导向的月度考核结合年 度考核方式的绩效考核体系。在公司总部层面各业务部门根据项目总体开发计划，分解形成 部门绩效计划，各部门负责人组织召开绩效讨论会，将部门绩效计划逐层分解，形成个人主 工作计划；结合个人岗位职责形成个人绩效计划。在绩效考评环节，公司针对绩效计划评估、 重大事项评估、基于公司制度的评估三个主要方面对被考核人进行综合评价。同时公司绩效 考核系统也实行授权分级考核机制，即公司董事会对经营层进行考核，经营层对部门和分、 子公司进行考核。 7、成本控制 公司总部设有合同预算部负责成本管

33、控工作，制定了招、投标管理制度及实施细则 、 合同管理制度 、 工程费用支付管理办法等内部控制制度。建立了以目标成本审定、责 任成本考核、关键环节优化、基于合约规划的动态成本监控、成本结算分析与后评价为主线 的精细化、标准化的成本管理模式。针对项目开发可研、施工、结算的全过程涉及的开发成 本、销售费用、管理费用、财务费用、税费、开发周期等方面提出了一系列成本控制的保障 措施。在控制方法上，加强了计划管理，建立了项目成本台帐，定期对工程成本、控制措施 及其效果进行分析总结，形成目标成本数据、动态成本数据等成本数据库，最终依据经营责 任书中成本指标的完成情况对项目责任单位进行考核。 8、销售控制

34、公司已经制定了销售与收款内部控制制度和销售政策，明确了年度销售目标、合同 评审原则、定价原则、结算办法；建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、 收款方式及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等；并对销售及收款作出了明确规定，收 款责任一律落实到销售人员，并将房款回收率与销售人员的业绩考核挂钩。 9、子公司管理 根据公司战略发展规划的要求，公司建立完善了对子公司的内部控制制度，制定了派 出董监事管理办法等管理制度，通过选派董事、监事、高级管理人员等方法；规范子公司 项目投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等经济行为；定期取得子公司财务报 表和生产经营统计和分析资料，及时检查、

35、掌握其生产经营及管理状况。在产品设计、营销 策划、成本控制、财务管理、投资管理、劳动人事工资管理及信息披露等方面加强管理，降 低决策风险。 12 10、关联交易控制 公司制定了关联交易决策制度 ，明确划分股东大会和董事会对关联交易的审批权限。 重大关联交易须经独立董事认可后，方可提交董事会审议。披露关联交易时严格按照上海证 券交易所的规定格式和内容披露， 同时披露独立董事的意见。 股东大会审议关联交易事项时， 关联股东不参与投票表决，其所代表的股份数不计入有效表决总数。股东大会决议的公告充 分披露非关联股东的表决情况。公司对关联交易采取公平、自愿的原则，关联交易定价按照 市场价格，充分保护各方

36、尤其是中小投资者的利益。 （四）信息与沟通 公司建立了一系列针对内部和外部的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进公 司管理的有效运行。在内部信息与沟通方面，公司制定了一套比较完善的内部控制制度及规 范性文件，包括总经理办公会议制度 、 重大信息内部报告制度等制度，使公司能够及 时、准确地收集相关信息，各层级、各单位、各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工作相 关的文件和制度，并用于指导工作。 公司一贯重视信息化建设工作，运用计算机网络、专业软件等信息化手段进行数据和信 息管理，以提高工作和决策效率；公司进行了管理信息系统的建设，财务集中核算系统、营 销系统、成本系统、合同系统、招采系统、门

37、户系统均已实现上线运行，从而大大提高工作 和决策效率，为在全国范围内跨地域发展打下坚实的信息化基础；公司 OA 办公系统不断完 善，各层级、各单位的各个员工都能方便的查阅和获得公司相关文件和制度，而且实现了文 件的电子化审批，提高了作效率；公司的视频会议系统保证了公司总部与外地分（子）公司 实现同步视频会议；在生产经营过程中，公司通过周例会、管理周报、管理月报使管理层及 时了解公司经营情况，以保证公司良性运作。 在公司的对外信息披露和投资者关系管理等方面，公司严格按照上海证券交易所的监管 要求， 制定 信息披露管理制度 、 重大信息内部报告制度 、 外部单位报送信息管理制度 、 内幕信息知情人

38、登记制度 、 年报披露重大差错责任追究制度 、 年报报告制度等相关 制度，准确及时做好信息披露工作。 通过在公开网站和公司门户网站及时公告经营信息、设立投资者来访栏目和公开联系方 式等，保证投资者及时了解公司的经营动态，通过互动加强对公司的理解和信任。公司通过 接受投资者电话咨询、接待机构调研等方式加强投资者关系管理。 （五）内部监督 公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，董事会审计委员会负责审查和监督 13 内部控制的建立和有效实施情况。公司制定了内部审计管理制度 ，设立了审计部，配备了 专职内部审计人员，明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限，尤其是在内部控制监督 中的职责和权限

39、，规范了内部监督的相关程序、方法和要求。 三三三三、缺陷及整改计划缺陷及整改计划缺陷及整改计划缺陷及整改计划 内部控制是一项长期的系统的工程，虽然公司按照企业内部控制基本规范和上市 公司内部控制指引等的要求，加强风险管理和内控制度建设，取得一定的成效，公司现有 内部控制制度已基本建立健全，较好地覆盖了公司各方面的经营活动。但由于内部控制固有 的局限性，以及随着外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司今后将持续 推进内部控制工作的不断深化，保证内部控制制度的长期有效性和完备性。主要措施包括： 1、强化项目可行性研究与定位分析 目前公司战略发展部负责牵头组织相关职能部门（合同预算部、营

40、销策划部、财务部等） 从宏观环境（如：地区经济情况、城市及市政规划情况等） 、销售预期（主要竞争项目、拟销 售价格等） 、目标成本与资金筹划等维度进行可行性研究，及进一步进行项目定位分析（如： 土地规划指标分析、产品定位与价值分析、项目产品收益估算、定价预案等方面） ，为集团领 导的投资决策提供充分的数据支持。 2、 全面预算管理 公司已实施全面预算管理，拟制定相关预算管理办法，在预算编制、执行、考核等方面 进行制度性指引。公司将建立预算的组织保障体系，明确董事会、财务部等职能部门在全面 预算管理中的权责。在预算编制前，下达预算目标，对城市公司的预算编制工作进行指导。 对预算执行情况进行日常监

41、控， 当客观情况发生较大变化， 导致预算与实际产生较大差异时， 能够及时进行预算调整。同时公司拟将（关键）预算指标的完成情况纳入绩效考核体系，从 而充分发挥全面预算的监控与评价功能。 3、施工管理 公司将在工程管理制度中设置针对工程进度完成情况的预警指标、及对严重问题纠偏措 施的相关规定、指引，如在建设合同中约定具体工作量的完成时间，并将其与工程款支付挂 钩；在制度中规定城市公司解决工程进度问题的具体时间，超过该时间后应及时上报集团。 四四四四、管理层对内部控制制度的完整性管理层对内部控制制度的完整性管理层对内部控制制度的完整性管理层对内部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我评估意见合理性及

42、有效性的自我评估意见合理性及有效性的自我评估意见合理性及有效性的自我评估意见 通过公司自我评价及整改，截止 2010 年 12 月 31 日，本公司内部控制体系基本健全， 14 未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。 本公司董事会及管理层认为， 公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节， 形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞 弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在 完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着公司的业务职能的调整、外部环境的变 化和管理要求的提高，内部控制还需不断修订和完善。 本报告已于 2011 年 4 月 6 日经公司四届五十五次董事会审议通过， 本公司董事会及全体 董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 北京华业地产股份有限公司北京华业地产股份有限公司北京华业地产股份有限公司北京华业地产股份有限公司 2011 2011 2011 2011 年年年年 4 4 4 4 月月月月 6 6 6 6 日日日日