记账实操酒店体验服务公司的成本核算.docx

1、账务处理会计实操文库记账实操-酒店体验服务公司的成本核算一、人力成本1 .员工薪酬：体验专员：负责实际入住酒店进行体验并撰写报告，其 工资、奖金、津贴等是主要成本之一。管理人员：包括经理、财务人员、营销人员等的工资及 福利。可能还涉及临时雇佣人员的费用，如在业务繁忙时雇佣 的兼职体验员或协助人员。2 .培训费用：为了提高员工的专业水平和服务质量，可能需要进行定 期的培训，包括酒店服务知识、报告撰写技巧、客户沟通技巧等方面的培训费用。二、酒店合作成本1 .酒店住宿费：这是最主要的成本之一。与酒店合作时，需 要支付体验期间的住宿费用，费用的高低取决于酒店的档次、 房型以及合作方式。如果是长期合作，

2、可能会有一定的折扣，但仍然是较大 的成本支出。对于高端酒店的体验，住宿费成本会相对较高。2 .餐饮费用：有些酒店体验可能包括餐饮服务，如早餐、午 餐或晚餐。这些餐饮费用也需要计入成本。如果体验服务要求对酒店的餐饮进行详细评价，那么餐 饮成本会相应增加。三、差旅成本1 .交通费:体验专员前往不同酒店进行体验时产生的交通费 用，包括机票、火车票、汽车票、出租车费等。如果酒店位于较远的地区或需要频繁出差，交通费会是 一笔不小的开支。2 .其他差旅费：如行李托运费、停车费等。四、营销推广成本1 .广告宣传费用：在各类旅游平台、社交媒体、网站等进行广告投放的费 用。制作宣传资料，如海报、宣传册等的费用。

3、2 .市场调研费用：了解客户需求、竞争对手情况等进行市场调研产生的费 用，包括问卷调查费用、数据分析费用等。3 .活动推广费用：举办线下活动、参加旅游展会等推广公司服务的费用。五、办公运营成本1 .办公场地租金：如果公司有固定的办公场所，需要支付租 金、水电费、物业费等费用。2 .办公设备及用品费用：购买电脑、打印机、办公桌椅等办公设备的费用。办公用品，如纸张、墨盒、文具等的费用。3 .通信费用：包括电话费、网络费等。4 .软件及技术支持费用：购买办公软件、客户管理软件等的费用。如果需要技术支持和维护，还会产生相应的费用。六、其他成本1 .保险费用：为员工购买商业保险或为公司的业务活动购买 相

4、关保险的费用。2 .税费：包括增值税、企业所得税、附加税等各种税费。3 .坏账损失：如果有客户未能按时支付服务费用，可能会产 生坏账损失。4 .质量控制成本：为确保服务质量进行的内部审核、客户反 馈处理等方面的费用。公司财务的管理制度财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制 度,敬岗爱业,不做有损公司的事。严格按照公司财务制度， 做好本职工作。对待工作认真踏实，树立服务意识。为了完 善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批 准特制订本公司财务管理制度。一、财务工作范围L认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保 财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财

5、务工 作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部 门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有 关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用 财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效 依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、及时核算和上缴各种税金。9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、 安全、有效。IOs加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作 人员素质。Ils完成公司工作程序规定的其他工作，

6、完成领导布置 的其他任务。二、借款和各项费用开支标准和审批制度L出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详 细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金 额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。（无总 经理签字批准，财务不得办理借款）。借款单交会计留存，待 借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。 前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无 出差事宜，标准待定。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财 务部领取借款单，填写好资金性质（现金或支票），部门，借 款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到 财务借款。（无总经理签字批准，财务不

7、得办理借款。特殊情 况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办 审批手续。）3、购置固定资产借款 施工用具,生产设备单价在1000 元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000 元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产 请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须 要开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款， 具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所 有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结 清。5、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等， 审批程序同第1条。6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定

8、到 财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销 手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资 中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方 可借支。三、日常费用报销：L公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原 则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票 付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经 手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报 销手续采取谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。 因银

9、行对库存现金的控制，财务库存现金不足时，先在财务 登记报销计划，由财务通知报销。4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销 时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导 签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。四、工资及考勤管理：L为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的 第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核 签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理 审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的.不得计付 加班工资，隔月未报按放弃加班处理。3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职 职工的名单发财务。

10、每月人员进出变得应向财务报出清单, 以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无 签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工 资，核对后补。五、财务部总账会计岗位职责L负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正 服务态度，做好服务工作。2、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政 策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款 的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。4、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规 定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确， 钩稽关系清楚。6

11、负责装订、管理会计档案。7、承办公司领导交办的其他工作。六、财务部出纳会计岗位职责L办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关 现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现 金，不以白条抵库。2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数 字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如 有短缺要赔偿损失。4、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审 批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态 度，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释 工作。5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续， 按规定签发支票，对签发空头支票负责。7、完成领导交付的其它工作。七、帐簿管理L由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自 动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银 行存款日记帐。2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合 计累计。此财务管理制度由财务部解释