室内儿童游乐场项目可行性方案.pdf

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1、室内儿童游乐场项目可行性方案 1.1 项目名称 貝多 FUN室内儿童游乐场 1.2 建设地点 1.3 投资金额人民币：100 万 1.4 儿童游乐场项目概况 XX广场楼高五层，总楼面面积达57,534 平方米(619,296 平方呎 )，是位于长寿路地铁站上 盖的综合商场。 XX广场与 XX华庭紧密相连，加上广场备有充足车位，能够吸引附近高消费 能力的居民光临购物，为商户提供了固定的消费群。广场集美食、娱乐及购物於一身，其得 天独厚的营商环境，可满足不同租户的需要。拟将室内儿童游乐场设置在三楼，使用面积 200m2，可同时容纳100 名儿童入园游玩，场内有手扶梯和观光电梯上到三楼。 1.5 建

2、设目标 貝多 FUN 根据儿童特征设计，通过科学的立体组合形成一个集游乐、运动、益智、健身为 一体的新一代儿童活动中心，讲儿童置身于一个惊险刺激、又安全放心的游乐环境，该设施 有利于充分发挥活力和想象力，在玩得开心的同时，身体又得到锻炼；有利于提升小朋友争 强好胜、不甘落后、勇于探险等心理素质，使孩子们更加健康快乐成长；同时有利于培养儿 童勇敢、坚韧、顽强的个性，锻炼速度、力量、平衡、协调等素质，达到强身健体、健脑益 智的作用。 2.1 娱乐设施项目背景 2008 年中国出生人口将近2000 万人， 中国独有的独生子女政策，让孩子成为家庭永久的中 心，孩子的健康与成长自然就是家家大人关注的重中

3、之重！一切为了孩子！集教育、益智、 健身、娱乐为一体的儿童游乐项目成为二十一世纪的投资热点。究其原因： 1、社会原因 （1）中国的消费水平的日益提高同事社会竞争日益激烈，新生代父母对培训下一代有非常 强烈的消费意愿； （2）1-12 岁的儿童活动场所凤毛麟角，儿童游乐场所具备巨大的成长空 间； （3）儿童乐园市场集中度底，现跨地域发展的垄断性企业稀少。 2、市场需求 （1）孩子开心好玩、好动是孩子的天性，孩子最大的爱好是与同伴一起做各种游戏，而游 戏也是孩子在园一日生活的一部分，对于孩子来说， 凡是自己做的开心、玩得痛快的游戏他 们都很喜欢。给孩子提供足够的活动空间，为孩子创设宽松、自由的心理

4、环境。让孩子在足 够的空间游戏时玩得开心！（ 2）家长放心不是一味的让孩子傻玩，而是通过科学的安排，辅 以先进的玩教具，使孩子在玩耍中积累科学常识，学会发现问题， 寻找经验办法，进而解决 问题的能力。 给孩子一个自由和谐的空间，一个解决问题的思维方式，一个健康积极的心态， 一个平和淡定的性格，一个受益终生的习惯！让家长不必为孩子的成长而烦恼。（ 3）投资省 心投资首先就是要安全，尽量降低投资风险，其次要业务模式简单，管理方便快捷，儿童游 乐园作为一个刚兴起的热门儿童室内游乐项目，不仅业务模式简单，而且管理方便快捷，所 以这一具有游乐和教育双重功能的项目受到加倍关注和热烈追捧。 2.2 游乐场儿

5、童娱乐设施项目建设的必要性和可行性 有关专家认为，21 世纪，世界将进入一个休闲经济的时代，休闲、娱乐和旅游业掀起的经 济大潮将席卷世界各地。预计，未来10 年国际游乐行业增长率为5；中国游协预计，中 国游乐行业在未来10 年的年增长率可达到8%， 游乐园娱乐在现代多种多样的娱乐方式中所 占的比重显著上升。随着社会的发展和时代的进步，群众需要有高品位、高水准的，更加侧 重于互动体验式的新型乐园，尤其对于现代化主题乐园的期望值日趋高涨。而XX广场位于 荔湾区老城区的中心地带，周边商业氛围成熟，配套完善，上下九为广州知名商业步行街， 交通方便，坐拥地铁的方便，人流量密集。 2.3 游乐场儿童娱乐设

6、施产品市场分析 玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝宝贝。父母对自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于 各种原因， 又不能完全满足孩子对玩具的占有欲望。同时，由于孩子的天性，对玩具喜新厌 旧，一个几百元的玩具玩几天就不感兴趣了。而市场上层出不穷的高价玩具，都是孩子永不 满足的需求，这样促使了儿童玩具出租行业“的萌芽和发展。比如婴幼儿大都需要童车，而 中档童车价格大约在300500 元之间，高档一点的在1000 元左右，而一部质量较好的童 车起码可以用三五年，家庭购买的童车平均使用期为一年左右，不买童车不行，买吧，用完 后又很难处理， 而且又浪费。 相似的用品不仅仅局限于童车，还有童床， 学步车， 儿

7、童玩具， 等等。如果开一间婴幼儿童玩具租赁中心，既给家庭减少费用，又给孩子带来更多的玩具， 生意肯定兴隆。 三、市场分析 3.1 市场调查 3.1.1 广州市内室内儿童游乐场供给现状（包括计划中）采用随机抽取方法，调查了以下几 间游乐场： 名称开业时间面积投资额状况 海 珠 小 区 室 内 儿 童 游 乐 场 2005 年150m 250 万良好 吉 之 岛 室 内 游乐场 2000 年300m 600 万优秀 奇 乐 儿 童 主 题公园 2003 年200m 300 万优秀 小 太 阳 儿 童 主题公园 2008 年150m 250 万良好 印 象 城 儿 童 主题公园 （规 划中） 201

8、2 年500m 不详不详 3.1 分析 总体上来看，广州市内的室内游乐场所（含计划中）呈以下特点： 在客源市场方面，广州处于珠江三角洲，皆为中国人口最稠密，适合积极水平发展最高的地 区，有着巨大的区位和市场优势，旅游业也相当发达，因此也有一定的比较优势。 在开发时间上， 吉之岛游乐项目开发时间最早，奇乐儿也比较早，但吉之岛制度更大，设备 上也更先进。 在经营状态上， 吉之岛室内游乐场一枝独秀，取得了一定的成绩，奇乐儿则次之，多年经营 成绩还是有的，而其他则收效一般。 在开发规模和未来发展计划上，吉之岛的发展空间受到占地面积的制约，反而uihuazhong 的印象城主题公园则预计投资和占地都很大

9、，很值得重视。 3.13 门票价格调查 目前广州市内已建成开业的室内游乐场门票价格为：吉之岛150/次，奇乐儿100/次，珠海 小区室内游乐场60/次，形成目前这种票价的原因是： 1、 投资规模大，产品新颖。 2、 从客源市场来看，广州市中国人口最稠密的地区，社会经济水平发展最高的地区，有着 巨大的区位和市场优势，人均消费能力较高。 3.2 供给市场 广州地区现有游乐场所8 家，供给远远不能满足需求。 3.3 需求市场 广州在优生优育，子女成才、抵御风险、生殖健康、家庭致富、养老保障等六大方面的计划 生育有很大的优惠奖励政策。广州2008 年户籍新生儿由80184 人，创下2000 年以来户籍

10、 出生最高纪录。其实从2000 年到 2005 年期间，广州户籍出生率一直走低，“有一年出生还 不到 6 万人” ，不过从 2006 年开始， 人口出生率又呈现上涨趋势。“因为上世纪80 年代是第 三次生育高峰，在这个年代出生的婴儿，2000 年以来都逐批踏入婚育年龄。到2008 年创下 10 年来户籍新生儿，出生人数最高纪录，但目前人口出生率仍能控制在千分之十的正常比 例。 ”另外通过广州市计生局了解到，广州进入到婚育年龄的人达到8 万左右，已婚未育夫 妇 15 万对，占已婚夫妇的11%，加上广州实施取消生育间隔的政策，生育潜力随时有可能 释放。 另外， 广州属于中共人口最稠密的地区，社会经

11、济水平发展最高的地区，有着巨大的区位和 市场优势， 人均消费能力较高，人们的可支配收入在逐年的增加；随着黄金周和双休日的推 行，人们的闲暇时间也在逐年增多，因此显而易见，广州本地市场需求旺盛，此项目前景发 展良好，具有较大潜力。 3.3.1 客源结构 项目市场分级构成表 市场分级客源结构 一级市场经常来此商场的顾客 二级市场广州市内各幼儿园、小学 三级市场广州市外游客 3.4 市场预测 贝多 fun 室内游乐场市场规模预测表 建成后年份第一年（ 8-12 月） 第二年第三年第四年第五年 客源量13000 30600 30600 30600 30600 3.5 市场竞争情况 广州地区儿童玩乐供给

12、种类多样，分布密集，品位较高， 空间组合良好，未本地区服务业发 展奠定了良好的基础 本地区现有儿童游乐行业竞争激烈，供给产品趋同， 且主要竞争者聚集在越秀区、天河区且 门票价格票偏高，客流返回率一般，满意度一般。 就儿童游乐场所而言，本地区的额供给处 于一个不太成熟的阶段，打造真正意义上的儿童游乐场所是市场的迫切需求。 3.6 市场开发策略 现阶段适合采用菜品开发策略和差异化经营策略。随着项目的成熟度提高，未来的市场开发 策略将面向广州整个区域，实行实诚渗透策略。 在营销手段上可采用灵活多样的方式。如与幼教机构建立长远的合作关系，特别是对嫌弃推 广的幼教机构给予适当且长远的优惠措施，配合项目推

13、广， 降低项目的进入成本，或采用互 联网，从用网站的团购、微博等扩散知名度，或派发宣传单扥形式。 3.6.1 贝多 fun 室内儿童游乐场定价原则 1、与目标顾客消费能力相适应原则。 2、与地区经济增长相适应原则。 3、知己知彼原则。 4、承载力原则。 5、搭售原则。 3.6.2 贝多 fun 项目定价方法 价格也是市场理念的一个重要部分，他是顾客为产品或服务致富的代价，定价方发通常有以 下几种： 1、 超值定价。 2、 公平定价。 3、 渗透定价。 4、 对等定价。 5、 成本加成定价。 3.6.3 贝多 fun 定价建议 根据前期市场调查报告及上述分析，建议贝多FUN 建成后的初期，加强广

14、告宣传营销，采 用以超值定价为主的、多层次、灵活的方发。 综合各方面因素，建议贝多fun 室内儿童游乐场相关项目收费如下： 项目价格项目价格 淘气包儿童票10 元亲子票30 元 淘气包成人票5 元淘气包月卡100 元 四、建设条件 4.1 交通条件 XX广场身处交通繁华地标，交通便捷人流密集，到达XX广场有三种交通方式： A 自驾： XX广场内配有大型室内停车场。 B 交通：公交3 路、 6 路、 15 路、 55 路、 61 路、 47 路、 82 路、 226 路、 530 路、 541 路。 C地铁： 1 号线 E出口。 4.2 能源供应条件 1、供水、 电情况： 由商场内部提供，按照商

15、场标准缴费，同时坚持环保原则，节能， 节水。 2、电讯等公共设施：需要安装电话线和网线，用来提供游乐场里的通讯和交流，由当地邮 电部门解决。 4.3 场地装修条件 在装修贝多FUN 室内儿童游乐场期间，我们需要缤纷的色彩和安全的游玩环境，聘请雅美 设计装饰工程公司，承包游乐场的内部装修。 五、总体规划 5.1 总体功能区分框架 拟建的儿童了原厂地主要分为四大块，如下表： 名称项目特点 游乐区淘气堡系类，内有大型波波池、滑滑梯、弹 跳床等，机动游戏系列 益智区附带益智类图书、玩具 互动区给家长和孩子一个共同玩乐的时间，给儿童 创造发挥想象的空间，尽情涂鸦，并定期在 室外进行展示，吸引行人参观 休

16、息区给家长一个休息交流的时间 设备预算表 项目名称物品名称单价数量总额 装修设施 室内招牌、户外 LED广告 5000 家具、灯等其他 设施 75000 设备购置 淘气堡180000 1 台180000 电动摇摆机器500 5 台2500 益智类书籍20 50 本1000 手工坊10 100 个1000 管理系统设备 电脑2000 3 台6000 红外线夜视监视 器 130 5 个650 电话100 2 台200 音响、影碟机等3100 办公用品 办公用品、表格 印刷品等 5000 固 定 资 产 总 额 = 装 修 设 施 + 设 备 购 置 + 管 理 系 统 设 备 + 办 公 用 品

17、=80000+184500+9950+5000=279450 5.3 总体概念设计 5.3.1 减少装修污染 最简单可行的办法一是用材考究，二是控制用量， 主要是控制木芯板和油漆的用量。那种为 了追求豪华装修效果，全墙纸包装及满墙打家具的做法容易造成甲醛等污染物超标。 5.3.2 共同参与规划 通过平常与孩子们交流，了解其喜好与需求，兵让孩子们共同参与与设计。 5.3.3 选材柔软自然 由于儿童的活动力强，所以在选材上，宜以柔软，自然素材为佳，如地毯、原木、壁布或塑 料等耐用、 容易修复、 非高价的材料， 可营造舒适的睡卧环境，也令家长没有安全上的忧虑。 5.3.4 照明充足柔和 合适且充足的

18、照明，能让项目空间温暖，有安全感，有助于消除孩童的恐惧感。 5.3.5 色调明亮活泼 家具色调最好以明亮、轻松、愉悦未选择方向，色泽上不妨多点对比色。 5.3.6 随时重新摆设 设计巧妙的同时英爱考虑到孩子们可随时重新调整摆设，空间属性应该是多功能且具有多变 性的。家具的颜色、图案或小摆件的变化，则有助于增加孩子的想象空间。 5.3.7 提高安全系数 安全性是设计时需要考虑的重点之一。由于小朋友正处于活泼好动、好奇心强的阶段，容易 发生意外，在设计时，需要处处费心。如在窗户设护栏、家具时尽量避免棱角的出现，采用 圆弧收边等。材料也应采用无毒的安全建材为佳。家具、 建材应挑选耐用的、承受破坏能力

19、 强的、使用率高的。 5.3.8 预留展示空间 学龄前儿童喜欢在墙上随意涂鸦，可以再七活动区域内，如壁面上挂一块白板或软木塞板， 让孩子有一处可随性涂鸦、自由张贴的天地，这样不会破坏整体空间，又能激发孩子的创造 力。孩子的美术作品或手工作品，也可以利用展示板或空间的一隅加个层板架放设，既满足 孩子的成就感，也可以达到趣味展示。 5.4 项目选择原则 根据前期的考察以满足木匾市场为主，考虑盈利性、娱乐性、趣味性、创新性、竞争性等， 结合市场需求，综合得出的结果，就是本项目贝多fun 室内儿童游乐场具有一定的超前性， 具有较强的生命力和竞争力。 5.5 主要设备来源 游乐设备及生产厂家 公司介绍设

20、备介绍 广州欢乐岛康体设备有限公司是集研发、设 计、生产、加工、销售服务为一体的，属华 南地区规模最大的大型综合玩具生产企业， 产品远销全球五大洲，专为幼儿园、住宅小 区、会所、公园、商场、私人庭院或其他公 共活动场所设计生产儿童游乐设施，全民健 身器材、淘气堡、水上乐园等康体设施和游 乐产品。坐落在广州市北郊，拥有自主兴建 的占地面积4 万 5 千平方米的厂房，包括大 型生产车间、全方位展示厅和质量检测实验 室等。通过不断研发和引进国外先进技术， 完善和改进工艺流程、严抓产品质量，省柴 的产品具有工艺独特、环保、不生锈、不褪 色、抗氧化的优点。 EPDM 橡胶地垫是广州市内首批率先通过国 家

21、标准健身器材室外健身器材的安全通用 要求 （ GB19272-2003） ，经国家体育用品质 量监督检验中心的质量检测认证，并取得国 体世纪体育用品质量真正中心认证(NSCC) 证 书。让孩子接触使用，我们放心、安心。 童年之家玩具有限公司成立于1988 年，总公 司位于中国广州市，多年来先后创立了广州、 北京、长沙等分属机构，经过多年的努力， 现有现代化厂房和办公楼，达一万两千多平 米，生产流水线多条，是一家集研发、设计、 生产、加工、销售服务于一体的综合大型玩 具公司。专业为住宅小区、会所。公园。商 场、幼儿园私人庭院或其他活动场所设计、 生产儿童游乐设施、全民健身器材、淘气堡 等康体设施

22、和游乐产品。随着市场经济的不 断成熟与公司规模拓展，与预示着广州童年 之家玩具公司将稳步向“高、新、特”的产 品结构迈进。以“高质量、高起点、守信誉、 服务佳”为宗旨，销售与售后服务等方面为 顾客提供有效的质量保障，产品远销北美、 欧盟及东南亚等十几个孤傲家和地区，赢得 海 内 外 客 户 的 高 度 信 赖 和 赞 誉 ， 并 通 过 ISO9001:2000 质量管理体系认证。 淘气堡作为我们的主打项目，综合各方面的 考虑，并参观了由该公司负责设计的实地淘 气堡，该公司的淘气堡符合我们的项目情况 该公司的实地淘气堡有：增城泰富广场、番 禺区大润发等幼教机构。 六、节能、环保、安全分析 6.

23、1 节能分析 跟住时代的走向，我们必须支持环保，而且事实行动的支持。环境设施，不仅可以保护地球 环境， 而且排放的有毒物质比较少，可以减少对人体的伤害。从游乐场的装修开始，我们既 要注重节能和环保。首先，要求工程公司采用环保材料，例如：环保油漆、节能灯等等。再 是，我们的主打产品淘气堡都是采用环保材料制造的。我们的小卖部的冰消和其他的电源， 要求晚上是完全断电，减少能源的消耗。 6.2 噪声对周围环境的影响及治理措施 为减少施工期运输车的噪音对附近居民的影响，一方面工程承包商应该尽量采用低噪音的机 械和采取降噪声措施，另一方面在夜间少开或不开噪音大的机械。 6.3 消防、安全与卫生 6.3.1

24、 消防系统 本建设项目设置火灾报警系统，当发现火灾异常现象时自动报警系统启动，警告人们货源的 位置。使用火灾检测仪能够实现火灾的早期发现、早报警、早灭火，减少火灾损失。当遇到 大火灾的时候， 应该安排顾客按照商场的防火安全通道，快速离场。 同时根据不同的消防对 象选用不同的灭火器，例如：灭火筒、水等进行灭火。 6.3.2 安全系统 一个好的游乐场，不只需要有好的玩具，好的娱乐设施， 还需要又一个安全放心的环境。游 乐场内会有3 个管理员看守，以备儿童意外的发生。另外，场内的设施，桌子，椅子都是合 成胶做成，而且桌子椅子的台角是圆角设计，防止小朋友不小心撞到而造成重大伤害。同时， 游乐场会有药箱

25、，以备不时之用。 6.2.3 卫生系统 作为一个儿童大世界，卫生是很重要的。而且小朋友的免疫力比较低，必须提供一个干净的 场所给他们放心的玩。每天晚上结束营业后，就就进行一次全面彻底的清洁和消毒。在游乐 场内， 有专门给小朋友洗手的地方，让小朋友干干净净的玩，玩完干干净净开开心心的回家 七、室内儿童游乐场项目组织机构和人力资源配置 7.1 游乐场项目组织机构 为了游乐场更好的经营运行，本项目的组织机构主要设立象征管理部门，采购部和技术维修 部门。 1、 行政管理部。设立一名执行董事并兼任公司经理，主要负责日常生活经营巨额车管理， 做出各种有力的决策和决定，同时对室内游乐场的一切经营活动进行指挥

26、、协调和控制。 2、 采购部。设立一名采购专员，主要负责游乐场设施的采购计划，并按照计划完成采购任 务。 3、 技术维修部。设立一名技术维修师和3 名管理人员，技术维修师主要负责游乐场日常生 活设备和设施的县城调试，维修和保养，保障设备和设施的长长良好运行。同时也需要 对每台游乐设备进行复检及定期维护，并保持与供应商技术部门的沟通、交流，及时获 取最新信息。 管理人员主要负责游乐场卫生与管理，保障场内人员正常游玩记安全问题。 以上、若有新增人员，可向社会招聘并择优录取。 7.2 游乐场人力资源配置 人力资源配置包括体力、智力、知识力、创造力和技能等方面的能力。为了更好的运用 “人力”，需要通过

27、一定的途径，创造良好的环境，合理而充分的利用好人力资源配置， 是其与物质资源有效结合，以产生最大省会效益和经济效益。 7.2.1 上班班制 游乐场虽拥有大量体育运动器械及活动场地，但属于室内服务机构，因此实行单班制， 正常的八小时工作制度。若有特殊情况，可按实际情况加班加点。 7.2.2 劳动定远数量级技能素质要求 游乐场完工后，需要人员6 名。行政管理人员可在经营后的实际需要，提出增减人员计 划。 对于行政管理人员，要求素质较高，既有较强的行政管理能力、知道能力、专业技术， 还要具有一定的沟通协调能力和公正公平的人格魅力；对于采购员，技术维修和管理人 员，除了有较强的业务能力外，还必须有吃苦

28、耐劳的精神。 7.2.3 职工工资福利 按照中国法律、法规和有关人士制度，与职工签订能体现每个职工个人素质（职能和责 任）的个别劳动合同。 所有职工的薪酬反应每个职工的职能、责任和工作表现，符合法律规定，并且在人才市 场具有竞争性。 可行性研究阶段，采用的人均月平均工资水平如下： 行政管理人员平均4000 元/ 月， 采购和技术维修人员平均2500 元/ 月， 管理人员平均2000 元/月。 7.2.4 员工来源及招聘方案 本项目中，实行公开招聘制度，其中主要行政人员和其他人员面对全是进行招聘，如不 能满足需求，可扩大招聘范围。招聘工作在该项目计划竣工前1 个月开始，用1 个月完 成。 7.2

29、.4 员工培训计划 对于管理人员和技术维修人员着重实施培训计划。由于本项目的所需客户是儿童及家长， 管理人员则需对其礼仪及素质进行培训，使得孩子们玩得更加开心，家长更加放心。而 技术维修人员对其培训室为了更好对器械安装、调试、验收和维修维护，为了游乐场的 正常经营奠定基础。 八、项目实施进度安排 8.1 建设工期 本项目是小型的室内儿童游乐场，单元装置不算太多，投资额较小。根据实际情况，本 项目建设期拟安排为2 个月。 8.2 项目实施进度安排 根据本项目的事实情况，安排的事实进度如下： 1、2012 年 3 月开始项目的立项 2、2012 年 4-5 月进行施工前材料准备 3、2012 年

30、6-7 月中旬进行项目施工 4、2012 年 7 月底工程收尾，竣工验收。 8.3 项目实施进度表 施工总进度表 工程名称：贝多FUN室内儿童游乐场 报表日期： 2012 年 3-7 月 序 号 项目名称3 月4 月5 月 6 月上 旬 6月中 旬 7 月上 旬 7 月中 旬 7月下 旬 1 立项办理手 续 2 施工前材料 准备 3 开工建设 4 工程竣工验 收 九、投资估算和资金筹措 9.1 经济分析 9.1.1 规定资产折旧估算表 9.1.1.1 固定资产投资估算范围 本估算内容包括：设备购置费、安装费用、其他费用。 9.1.1.2 估算依据和方法 本估算是根据设计专业提供的资料和供货方有

31、关方面的资料进行编制。设备购置费用是 根据设备供应商提供的资料和近期国内制造厂家的价格资料进行估计。安装费用按照设 备购置费用的一定比例估算。 固定资产折旧估算表 序号年 份 项 目 折旧率1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 9.1.2 生产总成本费用及经营成本计算 总成本估算表 序号年份项目1 （8-12 月） 2 3 4 5 1 工 资 及 福 利费 6 18 18 18 18 2 折旧费2.65 5.31 5.31 5.31 5.31 3 管理费用2.78 7.29 7.29 7.29 7.29 4 手续费、水 电费、 办公 费 、 电 话 费、 维修费 2.03 6.09

32、6.09 6.09 6.09 5 开办费、培 训费、 工商 税 务 登 记 费 0.75 1.2 1.2 1.2 1.2 6 租金8 24 24 24 24 总成本19.43 54.6 54.6 54.6 54.6 经营成本16.78 49.29 49.29 49.29 49.29 按会计制度中规定的成本要素计算单位产品制造成本，生产总成本费用，经营成本。其 他费用是管理费用、财务费用中扣除工资及福利、折旧费、摊销费、修理费、利息支出 后的费用。经计算，经营期间，本项目的手续费用，培训费用，办理工商登记、税务登 记费用在 2012 年 8 月初支付，因此总成本费用为237.83 元，年经营成本

33、213.94 万元。 9.1.3 流动资金估算表 流动资金估算表 年份最 低 周 转天数 周 转 次 数 1（8-12 月） 2 3 4 5 流 动 资 产 4.26 12.43 12.43 12.43 12.43 应 收 账 款 60 6 2.80 8.22 8.22 8.22 8.22 现金60 6 1.46 4.22 4.22 4.22 4.22 流 动 负 债 0.33 1.00 1.00 1.00 1.00 应 付 账 款 15 24 0.33 1.00 1.00 1.00 1.00 流 动 资 金 3.93 11.43 11.43 11.43 11.43 流 动 资 金 增 加 额

34、 3.93 7.50 0.00 0.00 0.00 项目总投资为39.37 元，固定资产投资为27.94 万元，流动资金为11.43 万元。根据同 类企业的先进水平，分项估算本项目的流动资金，达到达标后，本项目需要流动资金 11.43 万元。 项目的总投资 =固定资产投资 +流动资金 =27.94+11.43=39.37 万元 9.1.4 营业收入与营业税金及附加估算表 营业收入与营业税金及附加估算表 年份项目1 （8-12 月）2 3 4 5 合计 营业收入37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 438.32 营 业 税 金 及附加 2.05 5.52 5.52

35、5.52 5.52 24.11 尝 试 维 护 建 设 税 及 教 育 附 加 费 0.19 0.50 0.50 0.50 0.50 2.19 营业税1.86 5.01 5.01 5.01 5.01 21.92 营业税金及附加主要含城建税和教育费附加，各种税率如下：营业税5%，城建税为增 值税的 7%， 教育附加为增值税的3%， 通过预测，根据各年营业额， 经营期间收入共438.32 万元，营业税金及附加共24.11 万元。 9.2 财务分析 9.2.1 利润表 利润分配按有关财务会计制度进行，且假设在项目借款没有全部偿还的年份不进行向投 资者支付利润分配等有关的业务。另外，在项目的结束年份，

36、项目的累计盈余资金及回 收的部分资金可全部按投资者的投资比例进行分配。 通过预测，该项目年营业收入估算值在正常年份为100.28 万元。 年销售税金及附加按国家规定计提缴税。估计销售税金及附加在正常年份为5.25 万元 （其中第一年的销售税金及附加为2.05 万元） 。该项目所得税税率为25%。 利润及利润分配表 序 号 项目合计计算期 1 （ 8-12 月） 2 3 4 5 1 营业收入438.32 37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 2 营业税金及附 加 24.11 2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 3 总成本费用237.83 19.43 5

37、4.6 54.6 54.6 54.6 4 补贴收入0.00 5 利润总额176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 6 弥补以前年度 亏损 0.00 7 应纳所得税额176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 8 所得税44.10 3.93 10.04 10.04 10.04 10.04 9 净利润132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 10 期初末分配利 润 0.00 11 可供分配的利 润 132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 12 提取法定盈余 公积金 0.0

38、0 13 偿还投资借款 本金 0.00 14 可供投资者分 配的利润 0.00 15 应付优先股股 利 0.00 16 提取任意盈余 公积金 0.00 17 应付普通股利0.00 18 各投资方利润 分配 0.00 19 未分配利润132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 20 息税前利润176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 21 息税折旧摊销 前利润 200.27 18.37 45.47 45.47 45.47 45.47 9.2.2 项目财务现金流量表 项目财务现金流量表 十、评估结论 财务评估项目内部收益分别为97%（融资前税前） ，76%（融资前税后） ，项目财务净现 值分别为 114.08 万元（融资前税前） ，88.99 万元（融资前税后） ，投资回收期为1.62 年 或 1.62 年（融资前税后， 从建设期算起） ，投资报酬率为102.02% （40.16/39.37*100% ） 。 项目在计算期内各年的净现金流量没有出现小于零的年份，且项目具有数量较大的盈余 资金，项目具有较好的财务生存能力。因此，从总体上看，项目具有较强的财务盈利能 力、财务生存能力，在财务上是可行的。