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1、中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心1 ITMC企业经营管理沙盘模拟系统 沙盘角色职责与规则 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心2 角色名称： CEO （总裁） 岗位职责：制定企业发展战略规划 带领团队共同决定企业决策 审核财务状况 听取企业盈利（亏损）状况 注意：在沙盘模拟中CEO发挥最大职能，如果所带领的团队在模拟对抗中意见向左，由 CEO 拍板决定。 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心3 角色名称： CSO （营销总监） 岗位职责：开拓市场：稳定企业现有市场；积极拓展新市场 预测市场制定销售计划； 合理投放广告； 根据
2、企业生产能力取得匹配的客户订单； 沟通生产部门按时交货； 监督货款的回收。 沙盘模拟中的任务及规则 1)制定广告方案 规则 ：营销总监根据市场预测情况进行各个产品和地区的广告投放，每个市场的订 单是有限的，并不是投放广告就能得到订单。 沙盘模拟中的物理沙盘操作：在广告投放完毕后，营销总监向财务总监申请所投放 的广告费总额放到营销区域中。 2)参加订单竟单 规则：根据各个地区的广告投入的高低情况进行选单，谁投入的广告费高谁就有优 先选单权。 本课程的订单是以订单卡片的形式表现的。订单卡片由市场、产品名称、产 品数量、单价、订单价值总额、账期、特殊要求等要素构成。 标注有 “加急” 字样的订单卡片
3、要求在每年的第一季度交货，延期交货将扣除该张 订单总额的25（取整）作为违约金；普通订单卡片可以在当年内任一季度交货，如 果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，交货时扣除该张订单总额的25（取 整）作为违约金。 订单卡片上的账期代表客户收货时货款的交付方式，若为 0 账期， 则现金付款； 若 为 4 账期，代表客户4 个季度后才能付款。 如果订单卡片上标注了“ISO9000”或“ ISO14000”，那么要求生产单位必须取得 了相应认证，并投放了认证的广告费，两个条件均具备才能得到这张订单。 沙盘模拟中的物理沙盘操作：营销总监将获得的订单按照货品放到物理沙盘订单 的规定区域中。 3)交货
4、给客户 规则： 营销总监检查各成品库中的成品数量是否满足客户订单要求，满足则按照客 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心4 户订单交付约定数量的产品给客户。如果是加急订单必须在第一季度交货，否则将罚款 25，如果在本年获得的订单不能在本年没交货，也将进行罚款25。 沙盘模拟中的物理沙盘操作：若为订单（ 0 账期）付款，营销总监直接将现金置于 现金库，财务总监做好现金收支记录；若为应收账款，营销总监将现金置于应收账款相 应账期处。 4)市场开拓 /ISO 资格认证 规则： 市场本地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场 开拓时间开放1 年2 年3 年4 年 开拓投入无1M/年
5、1M/年1M/ 年1M/年 1.市场开拓在每年的年末进行，每年只能进行一次，每次投入1M ， 不能加速开拓。 2.市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资， 但已经付出的投入不能收回；如果在停止开拓一段时间后想继续开拓该市场， 可以在以前投入的基础上继续投入。 3.所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓。 4.只有在该市场完全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单。 ISO9000 质量ISO14000 环境 时间 2年时间 4年 投资 2 M 投资 4 M 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 新市场开拓：营销总监向财务总监申请开拓市场的现金放置在要开
6、拓的市场区域， 由财务助理配合做好现金支出记录。 ISO 认证投资：营销总监向财务总监申请认证的现金放置在要认证的区域，由财务 助理配合做好现金支出记录。 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心5 一、角色名称：生产总监COO 岗位职责：计划的制订者和决策者，生产过程的监控者 负责企业生产管理工作 协调完成生产计划，维持生产成本 落实生产计划和能源的调度 保持生产正常运行，及时交货 组织新产品研发，扩充改进生产设备 做好生产车间的现场管理 沙盘模拟中的任务及规则 1） 产品研发投资 规则： 产品的研发至少6 个周期，每个周期只能投入一定的费用，不能加速研发； 只有在研发完成
7、后才可以进行该种产品的加工生产，没有研发完成时不能开工生产（但 可以提前备料） ； 可以同时研发所有的产品，也可以选择部分产品进行研发； 可以在任何时间里停止对产品技术的投资，但已经付出的钱不能收回； 如果在停止研发一段时间后想继续研发，可以在以前研发的基础上增加投入 产品P2 P3 P4 时间1.5 年（ 6Q ）1.5 年（ 6Q ）1.5 年（ 6Q ） 投资6M 12M 18M 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 按照年初制订的产品研发计划，生产部主管向财务总监申请研发资金，置于相应产品技 术投资区。财务总监做好现金收支处理。 2） 更新生产完工入库 规则： 将每个再生产的生产线向成品库的方向
8、靠近 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 更新生产： 由生产总监将各生产线上的在制品向前推进一格。 完工入库： 产品下线表示产品完工，将产品放置于相应的产成品库 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心6 3） 购买 /更新 /转产生产线 规则： 生产线手工半自动全自动柔性 购买价5M 8M 16M 24M 安装时间无2Q 4Q 4Q 生产周期3Q 2Q 1Q 1Q 出售残值1M 2M 4M 6M 变更周期无1Q 2Q 无 变更费用无1M 4M 无 沙盘模拟中的物理沙盘操作： A、 购买生产线： 生产总监向供应商购买所需要的生产线，并不是将现金交给供应商，而是 按照生产线的安装周期和
9、投入安装费用放在生产线区域，如果安装完毕，生产线就可以 使用了。 B、 转产：将物理沙盘上的转产产品牌换成新的产品牌。 C、 变卖：将不使用的产品线卖掉，把所需卖掉的生产线交给供应商，并取得相应收入，放 在现金区 4） 开始新的生产 规则： 产品研发完成后，可以接单生产。 生产不同的产品需要的原料不同，各种产品所用到的 原料及数量 每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同生产线的生 产效率不同，但需要支付的加工费也是不相同的。 产品线 产品 手工线半自动全自动 /柔性 P1 1M 1M 1M 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心7 P2 2M 1M
10、 1M P3 3M 2M 1M P4 4M 2M 1M 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 这个任务需要生产总监、仓库主管和财务总监共同来完成。生产总监根据产品结构到仓 库领用相应原料，财务总监支付工人的加工费，将原料、 加工费放入小桶中至于生产线上第 一个生产周期处。 5） 支付设备维护费 规则： 每条生产线每年需付1M 的维护费 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 生产总监从财务总监取相应现金置于沙盘上的“维护费”处，并做好现金收支记录。 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心8 角色名称：财务总监CFO 岗位职责：筹集和管理资金 做好现金预算，管好用好资金
11、 支付各项费用，核算成本 按时报送财务报表，做好财务分析 沙盘模拟中的任务及规则 1） 支付税金 规则： 企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得（净收入）额征收的税种。企业所得 税的法定税率为33。在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除三取整。 沙盘模拟中的物理沙盘操作：请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值 取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。 2） 短期贷款 /支付利息 规则： 更新短期贷款： 如果企业有短期贷款，请财务总监将空桶向现金区方向移动一格。移至 现金库时，表示短期贷款到期。 还本付息： 短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时， 每桶需要支付2
12、0M5 =1M 的利息，因此，本金与利息共计21M。财务总监从现金库中取现金，其中20M 还给银 行 1M 放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。 获得新贷款： 短期贷款只有在这一时点上可以申请。可以申请的最高额度为：上一年所 有者权益 2已有短期贷款。 民间融资：企业随时可以申请民间融资，民间融资贷款额度的规定同短期贷款。民间融 资的管理同短期贷款只是利率不同 融资图表如下： 无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M 为基本贷款单位。长期贷款最长期 融资方式规定贷款时间贷款额度还贷规定利率 长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍- 已贷长期贷款年底付息，到期还本5% 短期贷款每季度初
13、上年所有者权益的两倍- 已贷短期贷款到期一次还本付息10% 民间融资任何时间银行协商到期一次还本付息15% 应收贴现任何时间根据应收账款额度按1：6 比例贴现时付息17 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心9 限为 6 年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。 3） 更新应收帐款/归还应付帐款 规则： 贴现：是将应收账款变成现金的动作，应收款贴现随时可以进行，财务总监按7 的倍数取应收账款，其中17 作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”处，67 放入现金区， 并做好现金收支记录；应收账款贴现时不考虑账期因素。 沙盘模拟中的物理沙盘操作： 财务总
14、监将应收款向现金库方向推进一格，到达现金区时 即成为现金，做好现金收支记录。 请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。到达现金库时， 从现金库中取现金付清应 付款并做好现金收支记录。 4）支付行政管理费： 管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。财务总监每 个季度取出1M 摆放在“管理费”处，并做好现金收支处理 5） 长期贷款 更新长期贷款： 如果企业有长期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向移动一格；当移 至现金库时，表示长期贷款到期。 支付利息：长期贷款的还款规则是每年付息，到期还本，年利率为5%。财务总监从现 金库中取出长期借款利息置于“利息”处，并做好现金收支记录
15、。长期贷款到期时，财务总 监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息，并做好现金收支记录。 申请长期贷款：长期贷款只有在年末可以申请。额度为：上一年所有者权益2已有 长期贷款。 融资图表如下： 无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M 为基本贷款单位。长期贷款最长期 限为 6 年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。 6） 购买（或租赁）厂房 融资方式规定贷款时间贷款额度还贷规定利率 长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍- 已贷长期贷款年底付息，到期还本5% 短期贷款每季度初上年所有者权益的两倍- 已贷短期贷款到期一次还本付息10% 民间融资任何时间银行协商到
16、期一次还本付息15% 应收贴现任何时间根据应收账款额度按1：6 比例贴现时付息17 中教畅享 (北京 )科技有限公司ITMC 教育认证管理中心10 规则： 沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房， A厂房可容纳四条生产线、B厂房可容纳 三条生产线、 C厂房可容纳一条生产线，用于模拟企业生产制造环境，厂房交易和租赁的价 格及规模说明。 厂房A厂房B厂房C厂房 价值32M 24M 12M 租金 /年4M 3M 2M 售价32M 24M 12M 生产线4 条3 条1 条 沙盘模拟中的物理沙盘操作：A 厂房为自主厂房，如果本年在C 厂房中安装了生产线，此 时要决定该厂房是购买还是租赁，如果购买， 财务总监
17、取出与厂房价值相等的现金置于沙盘 上的厂房价值处； 如果租赁， 财务总监取出与厂房租金相等的现金置于沙盘上的“租金” 处， 无论购买还是租赁，财务总监应做好现金收支记录 7） 折旧 规则： 厂房不提折旧，设备按余额递减法计提折旧，在建工程及当年新建设备不提折旧。折 旧=设备价值 3 向下取整。 沙盘模拟中的物理沙盘操作：财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。 当设备价值下降至3M 时，每年折旧1M。 说明： 1.在本课程中默认厂房不提折旧。 2.厂房可以随时使用，年底再决定是否购买所用的厂房。如果决定购买，则支付相 应的现金，将支付的现金放入厂房价值区；如果决定不购买，则必须支付租金， 支付的租金不考虑厂房开始使用的时间，只要在年底时不购买厂房，则必须支付 全年的租金。 3.厂房可随时按购买价值出售，得到的是与购买厂房价值相等的现金。 8） 关账 一年的经营下来，年终要做一次“盘点”，编制“利润表”和“资产负债表”。 在报表做好之后，指导教师将会取走沙盘上企业己支出的各项费用，为来年做好准备。