房地产企业工程项目建设资金使用管理制度.docx

1、房地产企业工程项目建设资金使用管理制度1、总则为合理使用建设资金，确保公司项目建设资金依约有序支付，提高资金使用效益，特制定本管理制度。2、资金计划2.1、 财务部根据公司年度项目投资计划、房产销售计划、项目融资计划，做好全年的资金需求分析，合理安排建设资金。2.2、 根据工程项目开竣工计划，财务部会同工程管理部门编制工程项目资金投资计划。2.3、 根据工程项目建设进度和资金支付实际情况，按月动态调整资金使用计划。3、审批流程3.1、 按完成工程量支付工程款的审批、支付流程：3.1.1、 每月25日（如遇节假日则顺延至第一个工作日）由施工单位编制完成工程量清单，根据工程量清单和合同约定的付款比

2、例填制付款申请单，申请单内容包括申请口期、施工单位名称、施工项目名称、合同金额、累计完成工程量、本月完成工程量、累计已支付工程款金额、本月申请支付工程款金额等。3.1.2、 监理单位对申请单内容进行初审，本公司工程部分管工程师进行复审，经审核的申请单由工程部经理签署审核意见并盖工程部章。财务部根据工程部审核的付款申请单，对累计已支付工程款进行核对，并根据合同约定的付款比例确认本月应付工程款金额，然后通知施工单位开具合法发票（收据），并报公司总经理审批，总经理批准后再按规定办理付款手续。3.1.3、 工程项目在竣工决算报审计部门审计前，累计支付工程款不得超过合同价的85%o3.1.4、 工程项目

3、竣工验收、决算经审计批复后，按批复金额扣除预付款，以及合同约定的质保金、施工水电费后，再结清工程余款。3.2、 政府性代建项目工程款审批、支付流程政府代建项目工程款由区财政局直接支付，审批程序全部按政府项目审批流程执行。具体按关于印发政府投资基本建设项目资金实行区财政直接支付管理办法的通知（区办200732号）文件要求办理。3.3、 其他工程款审批、支付流程3.3.1、 收款单位应填制申请单，申请单填写申请日期、收款单位名称、付款内容及依据、合同金额、累计已支付工程款金额，本次申请付款金额等内容。3.3.2、 申请单报公司负责该项目的业务主管部门审核，审核后部门经理签署审核意见并签章。财务部根据公司相关部门审核的申请单，对已付款进行核对，并根据合同约定的付款比例确认本次应付款金额，然后通知收款单位开具合法发票（收据），并报公司总经理审批，总经理批准后再按规定办理付款手续。4、支付管理4.1、所有工程款支付必须严格按合同约定的条款执行。各相关审批人员应按合同条款、工程实际进度审核工程款。4.2、 严把拨前审核关，确保资金支付与项目进度相匹配，禁止预支或超进度支付工程款。4.3、 定期进行计划与实际收支对比，找出差异分析原因，提高项目建设资金管理措施。