内控机制建设探索实践与思考讲解.pdf

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1、根据总局关于部门内控机制建设的总体部署, 2010年,湖北省国税系统率先推行 了内控机制 建设,同时选择了地级黄冈市局,县级安陆市局、曾都区局、襄阳开发区 局、鄂州西城分局及洪山区局办税服务厅六家单位, 进行三级、 五类国税机关内控 机制建设试点工作。在试点成功的基础上, 总结完善相关制度办法 , 在全系统推行 了内控机制管理信息系统, 为在全省国税系统全面推行内控机制建设探索了路子、 积累了经验、打下了基础。 内控机制建设之主要做法 抓住重点 ,分项突破 ,致力搭建基本框架 省局按照 “ 以加强权力制约为主线 , 以严格风险防控为抓手 , 以明确权责分配为 基础, 以优 化工作流程为重点 ,

2、以完善制度规定为保障 ” 的整体思路 ,对内控机制建设 工作进行统一部署、有序推进。工作思路上 ,既注重抓住重点环节、构建基本框架, 体现内控整体性 ,又注意结合各 地实际、 突出各自特色 , 体现内控创新性 ; 工作措施 上, 把握 “ 五个基本点 ” , 做到 “ 五个到位 ” , 努力构建分权合理、责任明晰、流程规 范、制度完备、制约有力的内控机制。从而有力促进国税部门权力正确行使、规 范行使 ,从源头上有效预防和减少腐败风险。 夯实落脚点 , 健全岗责体系 , 权责匹配到位。 弄清楚国税部门权力有哪些、每 个岗位的责任 是什么 , 是开展内控机制建设、规范两权运行的基础。根据职权法 定

3、原则 , 认真对照相关法律法规和规范性文件 , 全面梳理了国税部门拥有的权力事 项, 摸清了权力底数 , 明确了权力责任 , 做 到权责明晰。在此基础上 ,准确界定部门职 责,按照不相融岗位分离原则 ,科学设置部门岗位 , 细化部门岗位职责 ,进一步定岗、 定职、定责 ,将权力分解到岗 ,责任落实到位 ,逐步建立健全 了分权合理、 责任明 晰、 权责统一的岗责体系 , 防止发生有权无责滥作为、有责无权不作为等问题。 省局机关共明确处室职责 121项, 规范岗位设置 153个, 明确岗位职责 896项。 进 出口税收 管理处把出口退税审核权合理分解到相关岗位行使,并以文件的形式对各 岗位的职责进

4、行明确 , 各岗位能做什么、应做什么清楚明晰 , 促进了出口退税审核 权的正确行使 ; 安陆市局对每个岗位的权力项开展了梳理 ,根据权力运行的节点 ,按 照税收征、管、查和行政人、财、物管理及其他业务类别 ,对税收执法权和行政管 理权进行全面登记 ,将行政管理权分为 6大类、 60项,包含 计划建议、决策、实施 执行、监督四个节点。将税收执法权分为 10大类、 181项,包含受理、 调查、审 批、执行四个节点 ;曾都区局对照 “ 三定” 方案和科室岗位 ,遵循“ 事有专管之人、人 有专司之职 ” 原则,确定了政务、业务、党务 3大类、 14个部门、 121个岗位。如 明确了税政科 “ 基础管理

5、岗 ” 在延期申报数据质量、法律依据等重要环节中担负的 责任和工作目标 , 做到权力 与责任、目标相对等 ;洪山区局办税服务厅将业务范围 明确界定为 9大类、 39小类,以此为基 础编制了 办税服务厅职责权限分配 图 、 办税服务厅岗责体系 , 使岗责体系固定化、系统化。 紧扣关键点 ,优化工作流程 ,规范程序到位。按照岗位、环节之间相互关联制约 的原则 ,合 理简并或增设工作流程 ,科学设计、绘制工作流程图,明确权力运行的岗 位、环节、步骤、时限和要求 ,编制工作流程手册 ,使权力运行 “ 轨道” 、工作运转程 序更加清晰可见 ,防止权力运行 “ 脱轨” 失控,促进权力按照科学严密的程序规范

6、运 行。省局机关各处室共制作工作流程图 134个。其中省局人事处 23个,覆盖了全部 人事工作 ,图形科学、内容清晰、简捷实用,每项工作 做什么、怎么做一目了然,对全 系统人事工作发挥了较好的规范促进作用;曾都区局共编制 178个工作流程图 ,其中 党务类 4个、政务类 28个、业务类 146个。坚持分权控险、程序制衡,使 权力运行 过程可视可控。 如从政府采购计算机工作流程图上, 可以清晰地看到 , 纵向上 , 由区 局 领导授权采购中心实施采购, 横向上 , 由政府采购部门负责采购渠道和价格, 由 信息中心负责设 备型号及质量 ,各部门在流程上互相牵制 ,实现了 “ 工作有程序、程 序有控

7、制、控制有标准 ” ; 洪山区局办税服务厅共对 45项办税流程进行了清理和规 范, 编制了 办税服务厅工作流程手册。 如将普通发票管理岗的职能下放到一 线窗口 , 以方便纳税人根据合理的经营需求, 快捷办理普通 发票版面变更以及增减 核定发票用量等手续。同时, 依靠系统后台对岗位进行全方位监控, 实时 调查处理 发现的异常状况 ,追究相关人员的责任。优化工作流程后,窗口工作人员由人均服务 15分钟提高到 12分钟。 找准薄弱点 , 排查职务风险 , 防控措施到位。 积极开展风险教育 , 增强国税干部 的风险防范 意识。全面梳理权力事项,编辑部门权力清单。认真排查岗位风险,科学 评估风险等级。深

8、入分析风险成因 , 有针对性地提出具体防控措施, 制定风险防控 要点。 着力构建风险识别、风险评估 和风险应对三位一体的风险防控体系。经全 面排查分析 , 省局机关及直属单位职务风险涉及综合类、执法类、行政管理类三个 领域,确立了 “ 征、管、查 ,减、免、罚 ,人、财、物 ” 9 个重点 , 共排查了岗位风险点 236个。 并依据发生几率、危害后果严重程度和自由裁量幅度等指标, 进行 分析和 评估,划分风险类别 ,确实风险等级 ,由高到低划分为一、二、三 3 个等级 ,其中一级风 险点 53个,二级风险点 96个,三级风险点 87个。同时对症下药 ,各处室共制定岗位 风险防控 措施 315条

9、;黄冈市局采取科室自查、内部互查、监察助查、专家帮查等 方式,对掌握决策权和执行权的人、财、物、税等重点岗位,全面查找出各类风险共 291个。把容易造成严重违纪违法行为、 可能出现被司法机关追究刑事责任的风 险定为一级 , 把容易造成一般违规违纪行为、可能 受到内部责任追究、被党纪政 纪处分的风险定为二级 , 把容易造成轻微违规违纪行为、被通报批 评、 诫勉或提 醒谈话的风险定为三级 ; 曾都区局、 襄阳开发区局在防控措施上推行计算机系统防 控,分别开发了 “ 部门内控机制管理信息系统” 和“ 国税风险预警信息平台 ” 。前者主 要针对市 州局税收执法权内控而设计,以综合征管软件为依托 ,具有

10、预警监控覆盖面 广、自动化程度高、全程监控、 透明阳光等特点。后者主要针对县区局行政管理 权内控而设计 , 以国税局域网为依托 , 嵌入“ 内控机制建设专页 ” , 设置“ 政策法规 ” 、 “ 内控建设 ” 、 “ 督查督办 ” 等栏目 ,具有简便易 行、 全面覆盖、 人机结合等特点 ; 鄂 州西城分局通过推广应用税收执法监察子系统、税务纪检监 察信息管理系统 V1.0 版,加强了税务违法违纪案件的管理和党员领导干部廉政档案的管理。 扫描遗漏点 ,完善规章制度 ,约束机制到位。对现有的制度规定进行清理、修订 和补充 ,消 除制度盲区 ,堵塞制度漏洞 ,形成科学、完备、管用的制度体系,并着重提

11、 高制度执行力 ,形成 按制度管人、 用权、 办事的管理机制 , 从而为内控机制建设夯 实制度基础。 省局加强了各项制度的“ 废、改、立 ” , 各处室共清理出各项管理制度 287项,建立管理制度 20余项。同时严格制度执行不走样 , 2010年,省局机关在领导 干部竞争上岗、大宗物品采购、重大项目安排和大额资金使用等重大事项上 , 均未 发生违反管理制度规定的行为; 黄冈市局着力在政务公开方面实行“ 5 个 2” 制度:建 立两网 (外网和内网 、两屏(电子触摸屏和显示屏、两会 (新闻发布会和内部通报 会 、两栏 (政务公开栏和法规宣传栏、两线 (12366纳税服务热线和行风热线 ,对政 策

12、 信息、税收执法、纳税服务等,进行不同角度、不同范围的公示。实行“ 一卡、两 书、三会、四 评议” 监督制度 , “一卡” 即向来办税的纳税人发放“ 税风监督联系卡 ” , 请他们监督国税执法、服务及政务公开等事项。“ 两书” 即每年内部层层签订 “ 廉洁 勤政责任书 ” , 与企业签订 “ 税企相 互监督责任书 ” , 强化内外监督 ; “三会” 即通过定期 召开民主监督会、特邀监察员座谈会、企业厂长经理座谈会 ,听取意见建议 ; “四评 议” 即定期分别邀请地方党委政府、特邀监察员、纳税人、 内部工作人员进行工作 评议, 集思广益、 加强约束 ; 襄阳开发区局着力在制度全面性上下功夫,建立

13、健全了 “ 五制” , 即岗位责任制、风险预警制、政务公开制、责任追究制、绩效考核制, 确保内控机有制可依、有章可循。 确定责任点 , 强化监督考核 , 督促执行到位。 大监督推动大执行 , 为了使内控机 制工作固定 化、常态化 ,取得实效 ,必须建立和完善相应的检查考核制度,以确保内控 机制部署贯彻执行 , 内控机制任务落实到位。省局于 2010年 8 月底与机关各处室全 面签订了内控机制建设责任书, 将处室岗位岗位风险的表现、等级、 防控要点及措 施、 责任人及负责人等以图表形式全部包含在责任书中 , 加强了处室内控机制建设 责任和职务风险防控意识; 安陆市局建立内控机制建设问责机制, 提

14、供工作纪律保 障。 针对权力运行 , 明确监督事项、 监督主体、 监督责任、 提高监督频率 , 签订 廉政防控岗位责任书 , 加强监督力度 , 强化 “ 一岗两责 ” 。 对廉政风险防范和处 置不力的 , 严格实行责任追究 ; 洪山区局办税服务厅在每个月申报期结束后十日内, 对上个月的税务登记岗、综合办税岗、代开发票岗、发票管理岗、现金管理岗、 发票实物岗等六类岗位分人、分业务、分模块进行专项考核 ,通过“ 数据质量管理系 统” 、 “ 税收执法考核系统 ” 提示的错误指标、排查 CTAIS 内输入的数据、人工抽 查纸质资料等方式 ,针对每个人风险点的执行情况进行考核打分, 将考核结果与个人

15、的经济利益挂钩 ,共监测出各类风险点出现 138次,对 18名责任人进行了经 济惩戒 ; 鄂州西城分局建立了绩效考核制, 将内控机制建设工作纳入单位绩效考核和公务员 个人 考核内容 ,形成“ 一人一档 ” 的内控机制建设工作档案 ,作为评先选优、干部提拔 使用的重要依 据。 内控机制建设之初步成效 围绕中心 ,服务大局 ,有力推动国税工作 通过全省国税系统一年来的实践, 我们认为 , 开展内控机制建设工作 , 主要在促 进收入增长、 提升税收管理、优化纳税服务、 增强队伍素质、规避廉政风险、 探索问题矛盾六个方面的产生了重要作用。 税收收入在内控中稳步增长。更好地围绕中心、服务大局 , 是国税

16、系统开 展内控机制建 设的根本原则。湖北国税内控机制建设紧紧围绕“ 服务科学发展、 共建和谐税收 ” 的税收工作主 题,与依法治税、税制改革、税收管理、纳税服务、 队伍建设等各项税收工作有机融合,进一步 规范了国税部门内部管理 , 提高了税收征 管质量和税收服务效能 , 为实现税收组织财政收入职能提供了坚强的政治保障、组 织保障和纪律保障。 2010年,全省国税系统坚持组织收入原则,依 法征税、应收尽 收,坚决不收过头税 ,防止和制止越权减免税 ,严格落实各项税收优惠政策,按 照科学 化、 精细化管理的要求 , 切实提高税收质量 , 确保了收入计划的超额完成。全年全 省共完 成国税收入 112

17、6.3亿元, 同比增长 24.6%, 超年初计划 10.8个百分点 , 首次突 破了千亿元大关。收入总量位居中部六省第一,在全省 GDP 占全国第十一位的基 础上,国税收入已争先进位列全国第九。组织收入规模的大跨越,与内控机制建设的 内生动力促进是分不开的。 税收管理在内控中日益提升。规范税收执法权、行政管理权“ 两权” 运行, 提升税收管 理质量和效率 , 是开展内控机制建设的重要任务。省局把内控机制建设 全面融入税收管理的各方面,渗透到 “ 两权 ” 运行的全过程 ,不断加强税收业务、行 政、人事、后勤等各方面的管理,通 过建立分权合理、权责统一、流程清晰的岗责 体系,明晰权力运行的岗位、

18、环节、步骤、时限和要求,促进了公开示权、合理分 权、规范用权 ,保证了 “ 两权” 科学化、严密化、程序化运行, 发挥了税收管理的整体 职能。 税收业务管理方面 , 如针对纳税评估实地核查权自由裁量度大、无 环节制约等问题 ,限定了进户次数 ,规范了上报内容 ,增加了抽查复核环节 ;行政 管理方面 ,如 2010年省局共组织完成政府采购项目 21次,采购预算 4469万元,实际 采购资金 3845万元,节 约资金达 624万元,节约率达 13.94%,没有一例违规违纪现象 发生。这与把内控机制建设融入政府采购工作全过程 , 坚持依法采购 , 实行制度 化、 规范化、 流程化的政府采购模式是不无

19、关系的。 纳税服务在内控中不断优化。为纳税人提供优质高效服务是国税部门的 重要职责 , 国税 机关开展内控机制建设 , 也必须以让纳税人得实惠为出发点。内控 机制建设是否真正产生了成效, 重要一条要看能否经得起纳税人和社会各界的检 验。 如洪山区局办税服务厅通过开展内控机制建设试点工作 , 进一步理清了办税服 务厅的职能权限 , 明确了办税服务厅各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任 , 同时科学配置权力、健全风险防控、简并办税流程,对风险大、责任高的业务流程 , 适当加大监控力度 ,增加监控环节 ,排除潜在风险 ;对非重点监控的工作环节 ,适当 简 并步骤 ,对一线窗口工作人员适量放权,实

20、现权责对等。从而减少了纳税服务工作的 随意性 , 做到岗责清晰、 程序规范 , 堵塞了管理服务漏洞 , 达到了优质服务和执法规 范的统一 , 提高了办 税质量和效率 , 减少了办税时间和成本 , 纳税人满意度逐步提 高。 通过三个月的运行实践 , 该局 办税服务厅各个岗位的风险点均得到了有效控制, 出错概率明显降低 , 风险点出错个数从 8月份 的 74个,到 9 月份的 44个,再到 10月 份的 18个,平均下降 56.03%。办税服务质效的大提升 , 与内控机制建设助力规范操 作、规范服务是紧密相关的。 队伍素质在内控中逐步增强。减少工作中人为因素 , 规范人的行为 , 是开 展内控机制

21、建 设的重要目标。通过明晰的岗责体系、风险点提示、 防控措施以及 考核评价机制 , 将内控机制建 设直接融入到每个工作岗位和每一位国税干部工作中, 从而使工作过程的任何一项纰漏无所遁形,确保每个国税干部始终处在严密、有效 的监督制约之中 ,得到有效保护。另一方面 ,通过设 定严格的工作岗位标准和工作流 程,对工作质量提出明确的要求和规范,并实行严格责任追究 , 促使干部不断增强能力 意识, 自觉提高岗位业务技能 , 从而促进了干部综合素质的提高。如在组 织开展全 省国税系统民主评议政风行风活动中,充分尊重纳税人和社会各界对本系统的监督 权, 利用外部压力促进内部控制, 进一步规范了国税干部税收

22、执法行为, 加强了作风 建设, 优化了纳 税服务 , 群众满意度进一步提高 , 国税队伍形象进一步提升; 全省国 税系统把内控机制建设融入人事工作全过程 ,促进了机构改革、人事调整制度化、 规范化。 2010年调整提拔省局管理干部 31人, 其中提拔 16人、 交流任职 5 人、 平职转任 4人、 即提即免 5人; 探索推行了 “ 两推一述 ” 干部选拔任用方式 ,各地选 拔干部近 50人;采用“ 即提即免 ” 或“ 即提即免即退 ” 方式选拔了 102名干部。全系统 干部选拔调整量多面广 ,但没有一个人事后找组织扯皮上访,广大干部群众 普遍反映 良好。 上与没上都心服口服 , 是内控机制建设

23、促进干部选拔任用规范化、标准化的 实例 证明。 廉政风险在内控中日趋减少。防止职务风险和廉政风险 , 是开展内控机制 建设的根本目 的和努力方向。通过持续开展内控机制宣传教育活动, 全面排查剖析 岗位风险 , 广大国税干部岗 位风险意识得到增强 ,逐步深刻认识到 , “权力在哪里、风 险就在哪里 ” 、 “ 慢作为、乱作为、不作为都是风险 ” , 强化了 “ 按程序执法、按制 度办事、按规定取酬 ” 意识。防御风险能力得到提高, 逐步明白了哪些环节有风险, 知道碰了 “ 高压线 ” 后果是什么 , 懂得了应该装上 “ 预警雷达 ” , 千方百计预防风险 , 增强了识别风险、规避风险、化解风险的

24、能力。防范风险措施也得到加强, 对内实 行流程分权、实施 “ 巡查督管 ” , 对外实行特邀监察、尝试联席会议机制等,形成了内 外 双重监控 ,改变过去重事后监管、轻事前防范的作法,实现分权控险、主动查险、 适时监险、全 程防险的管理模式 ,提升了风险防控实效。一名基层税收管理员说: “ 过去由于缺 少风险意识 , 很多时候不能提前预见问题, 往往是模糊执法 , 导致出现管理漏洞。现 在, 内控机制管理信息系统自动提示执法风险和廉政风险,知道自己的岗位风险在哪 里了,对每个环节的风险了若指掌, 到了哪个环节就知道应该注意哪些问题,有效地规 避了风险。 ” 问题矛盾在内控中逐渐解决。开展内控机制

25、建设工作过程中, 边实践、 边 反思, 边总结、 边推进 ,逐步发现了一些共性问题,必须认真对待 ,不断改进 :一是内控 认识上 ,忌泛泛了解 , 须深度吃透。 少数单位和干部 , 对内控机制建设的重要性还缺 乏真正理解。 风险意识淡薄 , 对风 险是什么、 风险在哪里、 风险危害有多大等认 识还比较模糊。 对内控机制的内涵 , 缺乏全面深刻 的认识 , 认为内控机制建设就是 整几个制度文本、列几份权力清单、搞几个岗责明细、画几张流 程图表 ,然后束 之高阁 ,就是建立了内部控制体系 ,等等。从而导致内控观念不浓、防范意识不强、 执行态度不严。必须加强内控教育,使广大国税干部对内控的认识不断加

26、强、深入, 为内控 机制建设减少阻力 ,增加凝聚力 ;二是内控筹划上 ,忌贪大求全 ,须重点突出。 少数单位把内控 机制建设摊子铺得很大 , 涉及面也很全 , 但没有突出重点、抓住要 害, 找准权力监控的关键环节。在防与控的关系上 , 突破不了重事后追究的传统思 路, 没有树立关口前移的意识, 狠抓事前预防、 事中控制。从而导致 “ 眉毛胡子一把 抓” , 收获平平。必须既要全面铺开,又要把握重点 ,扣准 基本环节 ,提纲挈领 ,以点带 面,推动内控机制建设 ;三是内控软件上 ,忌孤立设计 ,须整合协 调。目前内控机制管 理软件开发已经迈开了重要一步。已有内控软件针对强、模式多、功能好。单位

27、级别上 ,有针对市州局的 ,也有针对县区局的。业务类别上,有主要针对税收执法权的 , 也 有主要针对行政执法权的 ; 操作方式上 , 有自动预警提醒为主的 , 也有人机互动参 与为主的。 但 从全系统运用着眼 , 下一步应站得更高、考虑得更全 , 加强软件的系 统功能、 应用单位级别的整合,加强与综合征管软件等现有国税工作软件的协调,为 全面推广应用打下基础。 内控机制建设之下步思路 全面推广 ,加强运用 ,努力构建长效机制 要在试点工作的基础上 , 把内控机制建设作为当前和今后一段时期内税收体制 改革和党风廉 政建设的一项重要任务 , 在全省国税系统内予以推广, 并不断深化、 加强运用 ,

28、逐步构建内控长 效机制 ,努力实现全面内控、持久内控、高效内控的目 标。 一是进一步以提高认识为动力, 营造内控机制建设 “ 大氛围 ” 。 进一步统一思 想、 提高认识 , 凝聚内控动力、形成内控活力。继续加强教育,开展以 “ 熟悉内控、 理解内控、掌握内控、参与内控” 为主题的宣传教育活动 , 采取各种行之有效的方 式方法 , 充分利用各种载体 , 大力宣传内 控机制建设的重要意义和作用, 为内控机制 建设营造浓郁的氛围。特别是要结合全系统近年发生的违法违纪案件开展警示教 育, 教育引导国税干部职工充分认识到, 内控不力是每一起违法违纪案件的根源 , 从 而不断强化国税干部加强内控和防范风

29、险的意识, 纠正小范围内还存在的内控机制 建设无谓观、 无用观、 无为观、 无益观等错误认识 , 增强国税干部参与内控机制 建设的积极性 和主动性 ,形成人人参与、长期开展、日常防控的良好局面。 二是进一步以强化机制为抓手,实施内控机制建设 “ 大部署 ” 。统筹安排、统一 推进,进一 步强化内控机制建设工作机制, 做到组织周密、 思路明确、 实施有方 , 形 成推动内控机制建设的工作合力。 一要建立领导有力的内控机构, 成立由各单位主 要领导任组长 , 分管领导等任副组长 , 各处（科、股）室具体负责的内控机制建设工作领导小组，各处（科、股）室 设立兼职内控监督专员，使内控机制建设延伸到各个

30、层次、每个岗位和每个税收 工作环节，实现内控工作机构体系全覆盖，构建大家齐抓共管的工作格局；二要 明确有条不紊的工作思路，在深入调查研究和科学借鉴的基础上，结合实际，精 心谋划，明确 “ 一个目标，两个重点，三个责任，四项控制，五项任务” 的总体思 路，即：紧扣权力正确行使这一个目标，突出权力运行重点领域和重点环节，强 化领导、部门和岗位责任，实施分权制衡、风险控管、流程制约和制度约束四项控 制措施，落实 明确权力事项、健全岗责体系、加强风险防控、规范工作流程和完 善制度规范五项任务；三要制定切实可行的实施方案，内控机制建设工作实施方 案要对内控机制建设的指导思想、目标任务、方法步聚和工作要一

31、一明确，制作 工作流程图和时间进度表，使工作环节、 工作任务、 工作内容、 完成时限和责任 单位一目了然。 三是进一步以拓展广度为目标，达到内控机制建设“ 大覆盖 ” 。扩 大内控范围，总结内控机制建设试点工作经验，在全省国税系统统一有序地推广 应用内控机制建设，搞好准备启动、组织实施、检查验收，确保长效长效运行， 实现全系统覆盖。各级国税机关一要要高度重视、扎实推行，把它作为反腐倡廉 的重点工作，把它摆在突出位置抓紧、抓好、抓出成效；二要明确原则、突出重 点，按照更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的要求，坚持全面性原 则，通 过设定工作目标、采取定量考核、定性评估的方法，力求做到内

32、控机制不 遗漏、不留死角；三要要积极探索、 大胆创新， 在科学吸收借鉴全省国税系统试 点单位及其他单位内控机制建设成功经验做法的基础上，拓展视野，着眼长远， 结合本单位实际，积极进行各种有益尝试和探索，突出单位特点，打出工作亮 点。 四是进一步以完善规范为重点，组织内控机制建设“ 大行动 ” 。一要健全内控 制度体系，提 高内控制度建设质量，加强内控制度的评估、修改、补充和完善， 重点围绕人、财、物、权、钱、事等关键环节，堵塞制度链接漏洞和薄弱环节， 建立实体与程序相结合、可操作性强的刚性制度体系。严格执行内控制度，加强 制度问责，对不按制度办事，违反制度滥作为、不作为的，严格问责；二要注意

33、结合开展内控，不能单一就内控抓内控，否则内控机制建设就失去了活力和生命 力。要与其他各项国税工作同部署、同实施、同检查、同考核，把内控精神和要求 贯穿融入到各 项税收工作当中，确保开展每项业务工作时，都有相应的内控措施 保驾护航，防止少出问题，不出大问题；三要促进内控规范开展，此前工作原则 性要求多，具体明确的衡量标准欠缺，各单位和干部往往只能凭各自对内控机制 建设的理解把握开展工作，导致工作程度不一致，有的粗、有的细，有的松、有 的紧。必须通盘考虑、综合平衡，制定出量化的工作标准，为内控机制建设提供 具体明确的行动指南，并具体体现到内控机制管理信息系统当中去，保障内控机制 建设统一、 平衡、

34、协调推进。五是进一步以开发软件为方向，坚持内控机制建设 “ 大运用 ” 。内控机制要切实发挥效力和威力，必须走信息化之路，在信息化上做 文章。重点在运用信息化手段推进内控机制建设上下功夫，将权力运行过程变为 信息处理过程，增强运行程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成机器 控权的制约机制，增强内控机制的实用性和生命力。一方面， 要依托综合征管软 件 CTAIS V2.0 等，逐步将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实 现实时监督控制和综合分析，做到全程留痕，可查可控。整合行政、人事、财务 等信息管理系统，使各类信息互融互通，便于沟通和监控。运用好现有的监控决 策、执法考核、执

35、法监察等信息系统，切实掌握各类事项的受理、承办、审核、 批准、办结等信息，做到各类事项的实时监控，全程监控；另一方面，要抢抓时 机，按 “ 边实践、边探索、边开发 ” 的总体思路，组织开发好整合两权监督、涵盖四 级机 关的“ 湖北省国税系统内控机制管理信息系统” 。开发原则上，要以不加重负 担、不增添麻烦为要求，设计简洁、好用、管用，能有机融入日常国税工作中， 让国税干部易于接受、乐于接受，达到春风化雨、润物无声的效果。系统功能 上，要包含风险预警、统计查询、考核通报、资料查阅、系统维护等 5 大基本功 能模块。系统特点上，要体现出“ 四强” ，即定位准确、针对性强，功能完备、实 用性强，覆盖

36、面广、通用性强，简便易行，操作性强。要争取尽快上线，在省局机 关和试点单位率先运行，再推广应有，力争走在全系统前列。六是进一步以加强 执行为支撑，形成内控机制建设“ 大保障 ” 。内控机制建设工作是一项系统工程， 推行起来复杂而艰巨，会受到方方面面的因素制约，出现一些意想不到的困难和问 题， 必须加强贯彻落实，不折不扣地执行，才能最终实现内控目标。一要坚定信 心执行，做好打持久战的准备，盯住目标不放，遇到困难不绕，碰到挫折不怕， 坚持步伐不停，众志成城推动全省国税系统内控机制建设不断朝前迈进；二要加 强自律执行，工作部署靠落实，落实关键靠自律，只有各单位和个人高度自律， 狠抓落实，坚决认真按部

37、署办事、按要求办事，才能把内控机制建设任务落到实 处。否则，部署再好、方案再完美，也只能是“ 空中楼阁 ” ，起不到任何效果；三 要 强化监督执行， “ 抓住不落实的事，追究不落实的人” ，形成强有力的监督检 查，促进各级各部门真抓实干，防止任务不落实，甚至推诿塞责等现象发生。签 订内控机制建设工作责任书，明确各单位的内控机制建设工作责任。采取定期检 查、群众评议等形式，并充分运用内控机制管理信息系统的监控数据，对内控机 制建设落实情况进行检查考核，把内控机制建设情况纳入年度综合绩效考核和党 风廉政建设责任制考核的范畴，将考核结果与评先选优挂钩。加大问责力度，对应 控 未控而导致发生重大违法违纪问题的，严格追究责任，保障内控机制措施落实 到位。 责任编辑：刘海军