审计自查报告范文.pdf

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1、审计自查报告范文 大区审计部：我公司针对关于开展加强企业基础管理、提升企 业监督水平活动的通知其中关于20* 年审计过程中发现的共性及 典型问题（共 49 条），对公司内部相关部门进行了自查，内容如下： 一、销售处公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大区关于 销售管理的各项政策及相关规定，基本上未出现违规违法情况。 并且 在以后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股份公司及公司 大区的规定。二、设备管理处（一）、供应商的选择1、设备部对所 采购的相关备品备件， 具备原厂家采购要求的无特殊情况（无总部战 略招标的），为保证设备及备件的一致性均从原厂家直接采购，避免 中间商参与，有效控制采

2、购成本。除特殊情况，标的价值不高从中间 商购买，价格基本与原厂家价格持平或无重大偏差。总部给予提供中 标单位的，我部门严格按照总部提供的招标参考价格及供应商名单， 针对自身实际工矿使用条件进行选择供应商。比如长城合成油， 我部 门严格按照总部要求从遵化润滑油销售有限公司购买，价格执行统一 招标价格，附有供应商报价单。部分矿山用油及车用油，因总部无招 标、零星采购，由我部门自行采购，进行寻比价购买。在购买过程中 稳定现有的供应商， 争取在以后的采购过程中努力控制采购成本。2、 设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标，根据附近供应 商加工能力、供货能力圈定供应商范围，基本保持同等水平，比如

3、托 辊、滚筒招标， 水泥散装罐招标，都严格执行招标规范及招标指导办 法执行，现场评委单独赋分及主任评委审核（部门及审计均对招标材 料及赋分结果进行存档） 。因实际采购过程中对于部分备品备件无统 一招标范围， 零星采购及紧急采购的备品备件无招标，在以后采购过 程中，尽量对范围统一的、 不需要紧急采购的备品备件进行招标！3、 我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌，税率及供货 周期，付款方式统一，个别没有标明的在此次整改之际坚决杜绝。4、 部分通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下，我部门尽量询问 相关子公司的价格，争取做到持平或略低于其他子公司的采购价格， 并作参考。比如板式冷却器、

4、 锚固件的采购等都不高于其他子公司的 采购价格。整改措施： 1、严格执行总部战略招标的结果，依据我公 司设备现状合理选择中标供应商。2、备件采购尽量由原厂家直接购 买，在保证设备及备件的一致性的同时，也减少中间供应商的参与。 3、通用备件在我公司所处的特殊地理位置的情况下，根据近几年的 供应商供货能力等综合因素，圈定优秀、稳定、可靠的供应商，并努 力发展新入围供应商， 形成通用备件的供应梯队， 并对稳定供应关系 的供应商进行半年或季度考核，及时考察新入围供应商， 严格界定新 入围供应商的条件。（二）、供应商的管理1、对于长期供货的供应 商极少数存在档案不全。 2、部分供应商缺少定期评价。 整改

5、措施：1、 设备部将借着此次自查机会，重新梳理供应商档案，争取在本年度5 月 30 日之前做到供应商档案的健全、合理。2、对于缺少供应商评价 的我部门将在本年度5 月 30日之前补充，完善。（三）、合同履行 1、合同条款表达存在异议及纠纷。2、少数合同无签字盖章。3、相 关备品备件缺少检斤。整改措施：1、对于合同条款表达异议及纠纷 的合同，我部门将所签订的合同按照审计部门提供的合同样本草拟， 签订。如有表达不严密的条款， 我部门将及时与审计部门沟通， 完善。 2、严格执行“委托代理人签字并盖章生效”条款。3、重要备件做好 检斤及抽检， 并在以后的工作中， 对于需要检斤及抽检的备件会同相 关工程

6、师及委托验收结果形成书面验收单，交由库房保管员存档。 （四）、发票管理 1、发票入账不及时2、发票管理混乱整改措施： 1、 对于当月可以履行的发票一定及时催办，入库。2、严格约定发票类 别及税率要求。（五）、入库管理1、入库不及时 2、库管员缺少合 同对照无法验收整改措施：1、及时签订合同，如无特殊使用要求及 时间要求的， 应签订完合同以后再备件入库，时间上有特殊要求的备 件，合同无法及时形成的， 应健全书面紧急采购计划，并将紧急采购 计划交由库房库管员，让库管员做到知情。2、以后健全入库对照制 度，即采购员持合同与库管员当面验收，验收完毕及时入库，争取品 牌、配置与合同及使用要求相符。三、供

7、应管理处1、EMES 物流平台 信息公司建立物流系统的起始时间为20* 年 6 月，平台经过两年时 间的运行，存在以下问题：（2）辅材采购员采购界面存在平台合同 编号录入混乱等情况。（3）计划核算员的需求计划审批界面有少部 分应退回，未及时处理的情况， 收发存界面有科目类别账面出现负数 等待网络管理员处理。 以及平台有自身数据不能及时上材料明细账等 平台自身系统问题待处理。 整改措施：由计划员与网络管理员于5 月 底对各个岗位物资平台进行维护，包括需求计划、采购任务、库管员 实物入库界面，进行详细的跟踪，并对出现问题的环节，协同网络管 理员及时处理，保证物资工作的畅通。2、市场资源考察和调研2

8、0* 年的考察工作不够全面具体， 没有形成定期的书面考察报告，实地考 察过于狭隘，没有对周边区域半径内所有可替代资源进行具体的详 查，没有全面、 准确掌握资源分布状况和资源地信息，没有矿产资源 分布图。整改措施：按照大区要求的考察频次，定期对资源地进行详 查，并形成资源考察报告，及时、准确的掌握市场资源分布、价格变 动等情况，制作采购区域半径内资源分布图，此项工作在 5 月底之前 完成。3、供应商的选择和合同管理（2）对供应商的准入没有进行严 格管理，部分合作的供应商资质已过期，并没有及时更新，对供应商 没有定期的进行评价。（3）辅材采购合同询比价存在格式不统一， 比价单有的没有税率，供应商档

9、案存在资料不健全、不完整等情况。 对签订的合同，没有及时录入合同档案，录入信息，合同档案管理有 待提高。整改措施： （2）进一步捋顺基础管理工作，加强档案管理， 拟在 4 月底之前对物资基础管理进行自查、整改。4、计划与核算管 理对各部门申报的紧急计划， 纸板计划，申报没有体现规定的到货时 间，个别办公用品申报紧急计划不符合紧急计划的管理要求，存在下 达采购计划申报错误， 采购计划审批完成的界面不做更新，已定货的 不做合同订单，暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情 形，个别入库时间与发票时间间隔太大，发票手续在采购员手中滞留 时间较长。整改措施：规范需求计划审批流程、定期催促各部门经济

10、 管理员申报月度计划， 避免紧急计划的增加。 核算员对入库界面每月 进行整理，对超过三个月的暂估入库单，由核算员提出，采购员写出 书面的原因， 对不符合情况的进行部门考核，以减少发票在采购员手 里滞留和采购工作的滞后的情况。制定严格的考核措施。 最大限度杜 绝发票过期的严重工作错误。完善采购员的采购工作。5、废旧物资 管理和库房管理（ 1）废旧物资的处理已按照废旧物资管理规定 执行，履行了招标程序，中标单位经评委公开讨论，符合废旧物资的 处理规定。存在问题是没有形成废旧物资档案。（2）库房管理方面， 20* 年全年有个别月份未进行库存盘点，只是季度、半年度、年末的 盘点，盘点表存在没有页码、总

11、页数、未加盖骑缝章等现象。（3） 有少量因检修期出现的白条抵库现象，库房存有帐外物资， 帐外物资 出库未登记盘盈出库台账。 库管员入库， 只根据供货商提供的到货单 办理实物入库，未与采购合同核对。整改措施：（1）对库房实行部 门月月盘点，和财务、审计进行季度、半年度、年末的集中盘点。做 到账账相符，帐物相符。（2）监督库管员实物入库程序，做到货到 及办理入库，申报部门、采购员、库管员三方货物验收手续，杜绝白 条抵库的现象发生。（ 3）对物资摆放做到合理分类，需求计划下达 的同时核对库房库存物资， 避免积压库存，常用的物资制定合理库存。 针对库房出库手续严格把关。（4）建立废旧物资台账，加强废旧

12、物 资的管理工作。四、财务管理1、票据不规范，不具备入账核算条件 我公司在日常报销中一贯重视发票的合法性和完整性，业务过程中对 不加盖发票专用章的发票不予报销或付款；大宗材料的运输发票一直 要求业务部门督促客户标注起运地和达到地，但在实际操作过程中存 在地点范围过大的问题，如鄂尔多斯- 阿旗；住宿费发票以手撕票 居多，机打票中存在未注明住宿起止时间的问题。2、凭证附件不全 我公司对凭证附件的完整性、真实性、合法性一直要求严格，要求业 务部门在办理结算时提供完工证明、业务量清单等证明类附件， 要求 主管领导、部门负责人、经办人签字确认。3、发票问题发票入账 延迟由于客户对开具发票的时间掌握尺度不

13、一、业务部门需要处理相 关内部流程，我公司也存在入账时间与发票开具时间间隔较大的问 题，且问题主要集中在剪口发票和手撕发票，因增值税专用发票有抵 扣的时间限制， 此类问题不明显。 发票管理问题我公司也存在部分 月结款项未取得增值税专用发票问题，业务部门解释为： 个别客户不 是一般纳税人， 但因业务需要确实需要其提供产品或劳务；如开具专 用发票，合同价格会有所提高。因职工出差范围较广，各地的客运发 票管理混乱且票面样式众多，给我们的辨别工作带来了极大的困难， 目前我们主要是通过上网查询的方式确定其真伪。4、某公司往来账 款中部分大额款项挂账5 年以上，未及时进行处理。我公司不存在3 年以上未处理

14、的往来帐，确因业务需要除外（如电费保证金）。5、 资金及档案安全性不足某公司财务部无单独的资金室，财务部外窗 无安全护栏。会计档案存放不符合规定，自2008 年开始的会计档 案全部存放于财务部， 未及时移交公司档案室保管，其安全性问题得 不到保证。我公司的配备了专门的出纳室，安装了护栏、防盗门、监 视器等必要的防护装置； 为查询方便，会计档案存放于财务部档案室， 配备了防盗门窗和铁皮柜，暂未移交给公司档案室。6、资金计划执 行不规范我公司存在使用以前月份付款申请单的现象，但都已列入了 当月的付款计划。 确因业务需要支付计划外款项的，按流程已报大区 审批。 7、公司付款申请单是否采用股份公司通用

15、格式某公司付款申 请单未采用股份公司通用格式，存在一定问题。其中：经办部门只 是签字确认， 没有将与付款业务相关的合同等信息进行列示，而且财 务经办人审核意见只签署“已审”等字眼儿，过于简单。付款金额 人民币符号直接打印， 实际填写时与数字空间较大，存在被修改的风 险。我公司的付款申请单未采用总部的通用格式，经办部门也只是签 字确认，但财务经办人将合同约定、 欠款金额等审核意见详细列示在 单据上；付款金额的人民币符号手工填写，对存在篡改可能的不予办 理付款。 8、退款重付不符合规定我公司明确要求，对收款人名称、 大小写金额不允许修改。 若出现账号错误， 我们一般要求经办部门出 具说明，并对比合

16、同再次办理付款。9、大额银行转账没有审批手续 某公司在办理银行间转款、 存入票据保证金等业务时， 无相关人员审 批，直接由出纳制单办理。如20* 年 9 月 30005#转款 1500 万，9 月 30009#转款 300 万，9 月 30040#890万。我公司在操作公司各账户之 间的转款和存取保证金业务时，没有填写付款申请单， 出纳办理后按 银行提供的回单入账。对此我们会抓紧整改。五、合同管理1、合同 签订不规范（ 1）合同文字表述不够准确，容易产生歧义。（2）违约 责任约定过于简单。（ 3）合同条款约定不严密，容易产生纠纷。我 单位合同几乎都使用的是规范的合同文本，杜绝了以上情况。2、合

17、 同存档资料不全现在所以合同及询比价表全部一起存档。3、合同生 效要件不全以前有过这类情况出现如“本合同自双方签字盖章之日起 生效”对方只盖章没有签字，自20* 年起这类情况已经杜绝。4、存 在后补合同的情形， 合同审批流于形式这类情况也有存在，逐步完善 杜绝这种情况发生。 5、合同条款约定不合理6、未按合同条款履行 合同统一合同文本，没有这类情况。7、合同台账不完善20* 年我单 位合同台帐基本完善，自20* 年起启用新股份公司下发的合同台帐。 8、签订卖方定价合同9、合同文本存在手动修改的情况，且未在修 改处双方进行盖章确认合同文本没有手动修改的情况。10、未经审批 对外签订融资担保协议1

18、2、抵押担保协议中无担保资产公允价值、 未到有关管理部门做抵押登记我单位无此类合同。11、合同中供方信 息填写不全以前有此类情况，在以后的合同管理中杜绝此类情况发 生。六、综合管理1、公司文件存档全为原件。2、加盖公司行政章 的文件，正在逐步完善、存档。3、超范围用章方面严格遵守印章 管理制度，杜绝此类事件发生。审计自查报告（二）按照开展审计 工作评议的统一安排， 4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并 邀请工作评议组成员、 部分区人大代表、 被审计单位负责人以及机关 退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩， 同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。一、

19、近年 来审计工作所取得的成绩在区委、区政府和上级主管部门的领导下， 在区人大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来 审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：（一）审计 观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府 中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”： 由事后惩处向事前防范转变、 由处理处罚向积极建议转变、 由被动监 督向主动服务转变， 改变了社会上认为 “审计工作就是找麻烦、 整人、 得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关 系， 审计工作的外部环境明显优化， 表现在单位和个人主动请予审计， 要求审计的越来

20、越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来 越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。（三）机制 制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了 关 于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见、巴州区 党政领导干部任期经济责任审计办法、巴州区党政领导干部经济 责任审计结果运用管理暂行办法、巴州区国家投资建设项目管理 暂行规定等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、 有规可依。 二是完善内部制度。 坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了政 务公开制度、审计程序制度、廉政监督责任制度、廉洁 从审纪律等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、 审计查证、

21、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步 总结完善后全面推行， 这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉 洁从审起到积极的推动作用。 （四）审计质量不断提高。质量是审计 工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把 “四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严 把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入 了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算 方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复 核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三 次复核，即征求意见稿复核、 全面复核、对外报告复

22、核，确保项目“零” 缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严 把处理处罚关。 在重点把握问题的定性、 法律法规的适用等关键环节 的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理 处罚决定的文字表述上， 力求科学严谨。 认真开展审计决定执行回访 活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项 目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成 的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量， 并将抽审情况在机关内部予以通报。二、深入查找自身存在的问题和 不足（一）审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工34 人 中仅有 22

23、 名专职审计人员，今年安排计划项目29 个 （不含灾后重建、 扩大内需、港澳援建项目423个和领导交办项目），审计任务重与审 计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展， 大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还 没有完全开展起来； 审计信息化建设相对滞后， 一些先进的审计技术 和方法没有得到有效采用， 影响了工作质量和工作效率的提高。三是 审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审 计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不 透、不细。（二）机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们 在机关认真开展了作风整顿建设活动，

24、通过自查发现“四不”问题在 个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早 退；“不守纪”，不遵守规章制度， 工作时间听音乐、 聊天、打游戏； “不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请；“不敬业”，责任心 不强，审计工作效率较低。 （三）功能发挥不够充分。给党委政府的 “进言”不深， 对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对 性和建设性不强；给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可 操作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度 不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审 计决定未能落到实处， 必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执 法

25、工作有待加强。（四）专业技能亟须提高。尽管80% 的职工具有大 专以上学历，但中级以上职称仅占35% ，能熟练运用 AO系统进行审 计的人员不多， 尤为缺乏工程技术人员， 致使一些投资性项目工程审 计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素 质和能力有待提高。 （五）质量与效能有待提升。主要体现在部分审 计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的 财政、财务收支审计结果；个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪， 工作的积极性和主动性不强， 存在“软懒散拖”现象，审计效率不高； 极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细 致不够。（六）审计宣传有

26、待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计 任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深 闺”，内部火火红红、 外部稍显冷清。 重形式轻实效。 审计宣传呈“粗 放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效 不大。三、认真落实整改提高的各项措施（一）把握角色定位，树立 服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较 的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计 工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注 的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制 层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持

27、站 在被审计单位的角度， 深入分析查出问题的症结， 从加强内部管理层 面提出有真效、有实效、有长效的审计建议， 强化审计建设功能。（二） 开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。 将作风整顿与学习新的 审 计法实施条例 相结合、与开展审计业务相结合、 与建立健全“刚性” 机关管理制度相结合， 以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对 存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施， 坚决杜绝“两张皮” 和“走过场”。严格执行考勤制度， 盯紧“自由人”，防止上下班 “不 守时”；将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上 班时间“不守纪”问题；严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”， 探索试行

28、工作经费项目包干制，防止“不忌口”；推行服务承诺制、 首问责任制、限时办结制，以制度促效能提升， 防止“不敬业”。 （三） 搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出 问题、提得出建议、经得起检验” 为基本要求，加强队伍培训。 以“请 进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计 算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出 去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审 计机关和大专院校强化培训， 提高工程审计和运用AO系统审计能力， 培养审计专业 “精兵”。以“人尽其才” 为价值取向， 通过优化组合， 合理调配科室人员、整合外

29、聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一 批查核账务的能手、 分析研究的高手、 计算机应用的强手和精通管理 的行家里手。 （四）强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是 试行审计“四权分离”。将审计内部职责划分为“审计计划”、“审 计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置 对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切 协作的运作机制和管理模式， 改变由同一个业务部门 “一竿子插到底” 的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二 是充分发挥审计监督的特有优势， 运用审计结果提炼归纳形成高质量 的专题分析报告， 扎实抓好审计信息科研工作， 促进政

30、府相关部门建 立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确 保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实， 增强审计 执法的严肃性、权威性和实效性。（五）加强廉政建设，塑造廉洁透 明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手， 要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自 己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、 审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质 量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。 全力打造“阳光审计”。 利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果， 公布举报电话，定期

31、发布有关审计信息，不断提升审计形象。审计自 查报告（三）根据省教育厅苏教审20* 6 号文件精神，现将我校 20* 年度开展内审工作的情况向检查组的各位领导和专家作一简要 汇报：一、学校基本概况及内审机构设置情况为使学校内部审计工作 得以顺利开展，我校设立审计办公室，与纪检、监察室合署办公，专 职审计人员 3 人，其中 1 人具有会计师中级职称，1 人为初级职称。 学校的审计工作由校长彭坤明同志直接领导，党委副书记管向群同志 具体分管。学校党政领导对审计工作予以高度重视和支持，认真履行 教育系统内部审计工作规定 的 6 项职责，定期听取审计工作汇报， 多次在党委会和校领导办公会上研究部署审计工

32、作，并为审计人员履 行职责提供必要的经费保证，创造良好的工作环境和条件。二、20* 年度履行内审监督职能情况20* 年，我们紧紧围绕学校改革和发展 的中心任务，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真履 行内审的监督职能，审计的范围涉及到财务收支审计、 经济效益审计、 经济责任审计、 合同审计、基建工程预决算审计和维修装饰工程审计 等多个方面，并多次参与了大宗物资、设备采购的调研和论证工作， 使学校的财务收支、经济活动、物资采购等规范化运作，有效地保证 了学校经费资产的安全，切实维护了学校的利益。1、关于基建工程 招投标工作 2、 关于基建维修审计工作基建维修项目种类繁多、细杂， 材料质

33、量及价格悬殊较大，审计核对的任务相当繁重。因此，我们对 每一个项目都进行现场测量， 并进行大量的市场调查， 认真把好审计 这一重要关口， 校财务处予以大力支持和积极配合，凡未经审计的工 程维修项目，一律不予付款，为学校节省了一笔可观的经费，切实维 护了学校的利益。 3、关于大宗物资设备采购的调研审签工作随着我 校事业的发展，学校各部门添置新的设备和对老设备淘汰更新的需求 不断增加。20* 年，我校后勤管理中心设备部门应各部门教学和管理 的需求，共采购电脑、多媒体液晶投影机、教务管理软件以及摄像、 照像、网络数字会议等配套设备近20 项。我们严格按照学校有关规 定对一次性在 0.5 万元 5 万

34、元的物资采购都能与设备部门的同志一 道前往供货单位或商店进行调研，坚持同品牌、规格看价格，货比三 家的原则，在确保产品质量的前提下，尽可能地为学校多节省开支。 4、关于财务审计工作20* 年，我们按照校党委和主管校长的要求， 结合原财务处处长蒋世平同志的离任审计和主管龙池庵学生食堂的 直属学院副院长汪彪同志的经济责任审计，组织专门班子， 用了近两 个月的时间， 对学校财务处近三年来的收支情况和各类帐目（总帐及 明细帐）、年终资产损益表及上报省财政厅的各种统计报表以及学生 食堂近三年来的经营盈亏情况进行了综合审计。通过审计，我们出具 了相关的审计报告， 对加强财务管理， 改善食堂经营提出了积极的

35、意 见和建议，为校领导全面了解学校的财务和经费使用情况，加强学生 食堂的管理，对学校的进一步发展作出正确决策提供了较为客观的依 据。三、几点体会2、在委托审计中积极配合和参与。经过近几年来 的实践，我们体会到：中介机构的审计不能完全代替内部审计，委托 审计中内审人员必须亲临现场。 一是内部人员比外部人员更了解项目 的实际情况，尤其是维修项目， 图纸和签证不健全， 有的甚至无图纸， 所以必须有熟悉情况的内审人员在场，许多项目的审计实际上已由事 后变为事中和事前审计； 二是内审人员到场是对项目负责人如实提供 情况的一个监督，是对外部审计人员工作态度和工作作风的一个监 督。实践证明，可以更有效地保证

36、委托审计工作的水平和质量。3、 摆正位置，增强服务意识。 内部审计要确立服务意识和观念，审计工 作具有监督职能，但监督是手段，服务是目的，要正确处理好监督与 服务的关系。我们在审计过程中，坚持参与而不干预，同相关部门建 立了良好的合作关系， 相互信任和理解，保证了审计工作的顺利进行， 实现了审计一审二帮三促进的目的。4、加强审计队伍自身建设。我 们深切体会到，内审工作对审计人员的政治、业务素质要求高，专业 涉及面广，而且知识更新也快， 这就要求审计人员必须加强政策法规 和业务的学习、培训， 全面提高审计人员的思想业务和职业道德素质， 掌握计算机审计的技能， 从而进一步提高审计工作的质量和效率。

37、为 此，我重点组织学习了教育系统内部审计规定、教育系统内部 审计准则和江苏省内部审计规定等有关审计工作的法规文件， 为了及时了解和掌握国家有关审计信息和动态，我们征订了中国审 计、中国财经审计法规公报、教育审计、南京工程造价 信息等资料和杂志，给审计工作带来较大的方便。我们还派人参加 省、市有关审计业务培训班， 努力提高审计业务水平， 并配备了土建、 修缮和安装三套工程造价软件。根据上级审计部门的要求， 结合本校 的实际，我们研究制定了 建设项目审计准则 、 专项审计准则 、 公布审计结果准则、 审计档案工作准则及审计人员职业道 德准则等五个规定，并在实践中加以落实，使审计工作逐步走上规 范化

38、、制度化的轨道。 严格遵守审计准则和职业道德， 做到爱岗敬业， 廉洁自律。一年来，我们在学校党委和上级机关的领导下，取得了一 定的成绩，较好地发挥了内审在学校经济管理工作的监督职能，提高 了资金的使用效益， 促进了学校党风廉政建设。 但我们也清醒地认识 到：随着高校改革的深入发展，审计的任务将会更加繁重，工作要求 将更高。目前我们的业务水平、工作质量、审计的广度与深度与法规 的要求尚有一定的差距， 在开展理论研究和档案的装订规范等方面还 做的不够。在今后的工作中， 我们要进一步深化对教育审计工作的认 识，认真贯彻落实审计法规和规范，积极进取，奋力开拓，为推进学 校教育事业的发展作出新的贡献。

39、大区审计部：我公司针对关于开展加强企业基础管理、提升企 业监督水平活动的通知其中关于20* 年审计过程中发现的共性及 典型问题（共 49 条），对公司内部相关部门进行了自查，内容如下： 一、销售处公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大区关于 销售管理的各项政策及相关规定，基本上未出现违规违法情况。 并且 在以后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股份公司及公司 大区的规定。二、设备管理处（一）、供应商的选择1、设备部对所 采购的相关备品备件， 具备原厂家采购要求的无特殊情况（无总部战 略招标的），为保证设备及备件的一致性均从原厂家直接采购，避免 中间商参与，有效控制采购成本。除特殊情况

40、，标的价值不高从中间 商购买，价格基本与原厂家价格持平或无重大偏差。总部给予提供中 标单位的，我部门严格按照总部提供的招标参考价格及供应商名单， 针对自身实际工矿使用条件进行选择供应商。比如长城合成油， 我部 门严格按照总部要求从遵化润滑油销售有限公司购买，价格执行统一 招标价格，附有供应商报价单。部分矿山用油及车用油，因总部无招 标、零星采购，由我部门自行采购，进行寻比价购买。在购买过程中 稳定现有的供应商， 争取在以后的采购过程中努力控制采购成本。2、 设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标，根据附近供应 商加工能力、供货能力圈定供应商范围，基本保持同等水平，比如托 辊、滚筒招标，

41、 水泥散装罐招标，都严格执行招标规范及招标指导办 法执行，现场评委单独赋分及主任评委审核（部门及审计均对招标材 料及赋分结果进行存档） 。因实际采购过程中对于部分备品备件无统 一招标范围， 零星采购及紧急采购的备品备件无招标，在以后采购过 程中，尽量对范围统一的、 不需要紧急采购的备品备件进行招标！3、 我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌，税率及供货 周期，付款方式统一，个别没有标明的在此次整改之际坚决杜绝。4、 部分通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下，我部门尽量询问 相关子公司的价格，争取做到持平或略低于其他子公司的采购价格， 并作参考。比如板式冷却器、 锚固件的采购等都

42、不高于其他子公司的 采购价格。整改措施： 1、严格执行总部战略招标的结果，依据我公 司设备现状合理选择中标供应商。2、备件采购尽量由原厂家直接购 买，在保证设备及备件的一致性的同时，也减少中间供应商的参与。 3、通用备件在我公司所处的特殊地理位置的情况下，根据近几年的 供应商供货能力等综合因素，圈定优秀、稳定、可靠的供应商，并努 力发展新入围供应商， 形成通用备件的供应梯队， 并对稳定供应关系 的供应商进行半年或季度考核，及时考察新入围供应商， 严格界定新 入围供应商的条件。（二）、供应商的管理1、对于长期供货的供应 商极少数存在档案不全。 2、部分供应商缺少定期评价。 整改措施：1、 设备部

43、将借着此次自查机会，重新梳理供应商档案，争取在本年度5 月 30 日之前做到供应商档案的健全、合理。2、对于缺少供应商评价 的我部门将在本年度5 月 30日之前补充，完善。（三）、合同履行 1、合同条款表达存在异议及纠纷。2、少数合同无签字盖章。3、相 关备品备件缺少检斤。整改措施：1、对于合同条款表达异议及纠纷 的合同，我部门将所签订的合同按照审计部门提供的合同样本草拟， 签订。如有表达不严密的条款， 我部门将及时与审计部门沟通， 完善。 2、严格执行“委托代理人签字并盖章生效”条款。3、重要备件做好 检斤及抽检， 并在以后的工作中， 对于需要检斤及抽检的备件会同相 关工程师及委托验收结果形

44、成书面验收单，交由库房保管员存档。 （四）、发票管理 1、发票入账不及时2、发票管理混乱整改措施： 1、 对于当月可以履行的发票一定及时催办，入库。2、严格约定发票类 别及税率要求。（五）、入库管理1、入库不及时 2、库管员缺少合 同对照无法验收整改措施：1、及时签订合同，如无特殊使用要求及 时间要求的， 应签订完合同以后再备件入库，时间上有特殊要求的备 件，合同无法及时形成的， 应健全书面紧急采购计划，并将紧急采购 计划交由库房库管员，让库管员做到知情。2、以后健全入库对照制 度，即采购员持合同与库管员当面验收，验收完毕及时入库，争取品 牌、配置与合同及使用要求相符。三、供应管理处1、EME

45、S 物流平台 信息公司建立物流系统的起始时间为20* 年 6 月，平台经过两年时 间的运行，存在以下问题：（2）辅材采购员采购界面存在平台合同 编号录入混乱等情况。（3）计划核算员的需求计划审批界面有少部 分应退回，未及时处理的情况， 收发存界面有科目类别账面出现负数 等待网络管理员处理。 以及平台有自身数据不能及时上材料明细账等 平台自身系统问题待处理。 整改措施：由计划员与网络管理员于5 月 底对各个岗位物资平台进行维护，包括需求计划、采购任务、库管员 实物入库界面，进行详细的跟踪，并对出现问题的环节，协同网络管 理员及时处理，保证物资工作的畅通。2、市场资源考察和调研20* 年的考察工作

46、不够全面具体， 没有形成定期的书面考察报告，实地考 察过于狭隘，没有对周边区域半径内所有可替代资源进行具体的详 查，没有全面、 准确掌握资源分布状况和资源地信息，没有矿产资源 分布图。整改措施：按照大区要求的考察频次，定期对资源地进行详 查，并形成资源考察报告，及时、准确的掌握市场资源分布、价格变 动等情况，制作采购区域半径内资源分布图，此项工作在 5 月底之前 完成。3、供应商的选择和合同管理（2）对供应商的准入没有进行严 格管理，部分合作的供应商资质已过期，并没有及时更新，对供应商 没有定期的进行评价。（3）辅材采购合同询比价存在格式不统一， 比价单有的没有税率，供应商档案存在资料不健全、

47、不完整等情况。 对签订的合同，没有及时录入合同档案，录入信息，合同档案管理有 待提高。整改措施： （2）进一步捋顺基础管理工作，加强档案管理， 拟在 4 月底之前对物资基础管理进行自查、整改。4、计划与核算管 理对各部门申报的紧急计划， 纸板计划，申报没有体现规定的到货时 间，个别办公用品申报紧急计划不符合紧急计划的管理要求，存在下 达采购计划申报错误， 采购计划审批完成的界面不做更新，已定货的 不做合同订单，暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情 形，个别入库时间与发票时间间隔太大，发票手续在采购员手中滞留 时间较长。整改措施：规范需求计划审批流程、定期催促各部门经济 管理员申报月度计

48、划， 避免紧急计划的增加。 核算员对入库界面每月 进行整理，对超过三个月的暂估入库单，由核算员提出，采购员写出 书面的原因， 对不符合情况的进行部门考核，以减少发票在采购员手 里滞留和采购工作的滞后的情况。制定严格的考核措施。 最大限度杜 绝发票过期的严重工作错误。完善采购员的采购工作。5、废旧物资 管理和库房管理（ 1）废旧物资的处理已按照废旧物资管理规定 执行，履行了招标程序，中标单位经评委公开讨论，符合废旧物资的 处理规定。存在问题是没有形成废旧物资档案。（2）库房管理方面， 20* 年全年有个别月份未进行库存盘点，只是季度、半年度、年末的 盘点，盘点表存在没有页码、总页数、未加盖骑缝章

49、等现象。（3） 有少量因检修期出现的白条抵库现象，库房存有帐外物资， 帐外物资 出库未登记盘盈出库台账。 库管员入库， 只根据供货商提供的到货单 办理实物入库，未与采购合同核对。整改措施：（1）对库房实行部 门月月盘点，和财务、审计进行季度、半年度、年末的集中盘点。做 到账账相符，帐物相符。（2）监督库管员实物入库程序，做到货到 及办理入库，申报部门、采购员、库管员三方货物验收手续，杜绝白 条抵库的现象发生。（ 3）对物资摆放做到合理分类，需求计划下达 的同时核对库房库存物资， 避免积压库存，常用的物资制定合理库存。 针对库房出库手续严格把关。（4）建立废旧物资台账，加强废旧物 资的管理工作。四、财务管理1、票据不规范，不具备入账核算条件 我公司在日常报销中一贯重视发票的合法性和完整性，业务过程中对 不加盖发票专用章的发票不予报销或付款；大宗材料的运输发票一直 要求业务部门督促客户标注起运地和达到地，但在实际操作过程中存 在地点范围过大的问题，如鄂尔多斯- 阿旗；住宿费发票以手撕票 居多，机打票中存在未注明住宿起止时间的问题。2、凭证附件不全 我公司对凭证附件的完整性、真实性、合法性一直要求严格，要求业 务部门在办