某建筑工程项目可行性研究方案报告.pdf

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1、目录 第一章项目总论 第二章市场调查及需求预测 第三章建设条件 第四章工程规划设计方案 第五章投资估算 第六章项目实施进度计划 第七章资金筹措及用款计划 第八章经济分析 第九章结论 1 项目总论 项目概要 1.1.1 项目名称 本项目暂定名称为XXXXXXXXX 。 1.1.2项目承办单位 本项目由 XXXXXXX 房地产开发集团有限公司开发承办。公司董事长为XXX，总经理为 XXX，本项目由 XXX 总经理总负责。 1.1.3项目主管部门 本项目行政主管部门为XX 市 XX 区人民政府， X 市建委及其它房地产开发项目管理的有 关部门，项目投资经营主体为XXXXX 房地产开发有限公司。 1.

2、1.4项目拟建地点 本项目建设用地位XXXX 市东南，XXXX 市 XXXX 区 XXXX 村与 XXXX 村交界地段。 该建 设场地属 XX 市 XX 区管辖。 1.1.5项目用地概况 本项目建设用地面积为50.31公顷，部分为耕地 ,部分为荒地。场地内有零星农用蔬菜大棚, 场地基本平整 ,自然坡度为 0.20-0.30% 。 1.1.6项目可行性研究概况 本项目可行性研究由XXXX 房地产开发有限公司及XXXX 建筑设计院共同承担。 可行性研 究的依据为国家现行工程规划建设法规及规范、计划开发土地的合同及权证文件。拟建场 地基础技术资料，市场调查资料，政府有关主管部门指令，批准文件以及国家

3、相关的法律 法规。可行性研究的主要内容包括：投资开发项目的工程建设方案、开发总投资估算、市 场调查结果及分析、投资效益分析等诸多方面研究，并得出此次投资开发项目是否可行的 研究结论。 2 项目背景 1.2.1项目提出背景 本项目为 XXXX 房地产开发项目中的一项。市、区两级政府按照“十七大”指出“努力 使全体人民学有所教，劳有所得，病有所医，老有所养。”的精神和 XXXX 市及 XXX 区经 济发展的需要，市，区两级政府决定委托XXXX 房地产开发有限公司建设大型以老年公寓 为中心的综合居住社区。该项目目前已完成土地征购，现在进入项目策划及前期工作。鉴 于市区两级政府尽早开工的要求，目前基建

4、项目已进入项目立项审批，工程详细规划设计 等项工作，整个项目计划2008 年初开工建设，五年内全部完成并交付使用。 1.2.2承建投资方式 本项目由 XXXX 房地产公司独家承担投资风险，独家筹措资金开发建设。投资方式全部为 现金投入，资金筹措通过自有资金投入，银行信贷及商品房屋预售三条渠道解决。 1.2.3承建单位背景 XXXX 集团下设 XXXX 房地产开发公司、 XXXX 建筑安装工程公司、 XXXX 物业管理有限 责任公司、 XXXX 农牧林综合开发有限责任公司及XXXX 宾馆有限责任公司。 XX 集团注 册资本金为人民币￥ 2 亿元，年可完成房地产开发建设投资额为人民币￥3 亿元 。

5、年开发 及施工能力为 100万平方米。 第二章市场调查及需求预测 1.XXXX 市房地产形势 1.1经济适用房情况 经济适用房建设力度加大，1-9 月 XXXX 市在房地产开发投资中，经济适用房投资增长迅 速， 比重加大，完成投资 36778万元， 比上年增长 287.5%， 占商品住宅投资的比重为7.56%， 比上年提高了 4.02 个百分点，是 XXXX 市历史上对经济适用房投资最多的一年。 1-9 月经济适用房施工面积为114.38万平方米， 与上年同比增长 196.6%；占住宅施工面积 的 13.85%，比上年提高 3. 59 个百分点。在施工面积中新开工面积6.36 万平方米，与上年

6、 同比下降 58.4%；竣工面积 14.53万平方米，与上年同比增长69.54%。 1-9 月，XXXX 市经济适用房实际销售面积1.45万平方米，与上年同比下降78.86； （去 年重点解决旧城区拆迁改造安置用房量大），空置一年以上面积0.95 万平方米，与上年同 比下降了 48.9。 1.2房地产开发投资情况 1.2.1完成投资情况 1-9 月 XXXX 市完成房地产开发投资63.1亿，比去年同期增长65.18%，比上月增长 61%。 其中，商品房建设投资48.68 亿元，占完成房地产开发投资的77.15 ，比去年同期增长 76.3%； 1.2.2投资用途构成 1-9 月，XXXX 市房地

7、产投资构成为：住宅48.68 亿元，占房地产投资的77.14%，比去年 同期增加 6.93 个百分点；办公楼2.31 亿元，占房地产投资的3.66%；商业营业用房9.81 亿元，占房地产投资的15.54%；其他 2.31亿元，占房地产投资的3.65%，比去年同期分别 增长 17.85%、56.96%和下降了 27.1%；新增固定资产 27.37 亿元，比去年同期增加23.28 亿元。 1.2.3当年资金到位情况 1-9 月，XXXX 市房地产开发当年到位资金757668 万元，比上年同期增长85.67%。从资 金来源情况看，国内贷款79035万元，占到位资金的10.43%；企业自筹资金 382

8、914万元， 占到位资金的 50.4%；其他资金 292519万元，占到位资金的38.61%；利用外资占到位资 金的 0.42%。 国内贷款和自筹资金比去年同期分别下降2.92 和 11.11 个百分点，其他资金增 长幅度较大为 13.63%。与上年同比国内贷款增长112% ；利用外资增长 100%；自筹资金增 长 52.2%；其他资金增长 186.81% 。 1.3土地供应情况 1-9 月，土地开发投资2.57 亿元，与上年同比增长6.53%；购置土地费10.98亿元，与上 年同比下降 15.46%。 1-9 月完成开发土地面积140.35万平方米，购置土地面积134.34万平方米，待开发土

9、地面 积 298.17万平方米。与上年同比完成开发土地面积和购置土地面积分别减少10.41和 121.64 万平方米，待开发土地面积增长92.02 万平方米。（表 1） 表 1 2007 年 9 月与 2006 年 9 月土地供应增长情况单位：万平方米 2007 年 9 月2006年 9 月 2007 年比 2006 年增 减 本年完成开发土地面积140.35 150.76 -10.41 待开发土地面积298.17 206.15 92.02 本年购置土地面积134.34 255.98 -121.64 1.4商品房施工、新开工及竣工情况 1-9 月，XXXX 市房屋施工面积为1112.56万平方

10、米，与上年同比增长93.15%。其中，商 品住宅施工面积为825.95 万平方米， 占施工面积的 74.24%，与上年同比增长 119.74% ；办 公楼、商业营业用房和其他用房施工面积分别为62.74、170和 53.87 万平方米，与上年同 比分别增长 23.33%、41.37%和 85.63%。 1-9 月， 在商品房施工面积中新开工面积255.15万平方米，与上年同比下降 20.26%。 其中， 商品住宅为 225.13 万平方米，与上年同比下降12.93%；办公楼、商业营业用房和其他用 房分别为 8.34、12.78和 8.89 万平方米，与上年同比办公楼增长77%，商业营业用房和其

11、 他用房分别下降 72.18%和 17.76% 。 1-9 月商品房竣工面积159.97万平方米，与上年同比增长278.54%。其中，商品住宅竣工 面积为 106.65万平方米，与上年同比增长282.4%；办公楼、商业营业用房和其他用房分 别为 21.97、24.25 和 7.09 万平方米， 与上年同比分别增长1404.79%、106.03%和 521.93%。 （表 2） 表 2 2007 年 9 月、2006 年 9 月房屋施工、新开工、竣工情况 施工、竣工房屋面 积及竣工价值 施工面积（万平方米）新开工（万平方米）竣工面积（万平方米） 2007 年 9 月 2006 年 9 月 200

12、7 年 9 月 2006 年 9 月 2007 年 9 月 2006 年 9 月 房屋建 筑面 积合 计1112.56 576.02 255.15 319.98 159.97 42.26 按用途分： 1、住宅825.95 375.87 225.13 258.55 106.65 27.89 2、办公楼62.74 50.87 8.34 4.69 21.97 1.46 3、 商业营业用房170 120.25 12.78 45.93 24.25 11.77 4、其他53.87 29.02 8.89 10.81 7.09 1.14 1.5房屋销售情况 1-9 月，XXXX 市商品房实际销售面积63.42

13、 万平方米，与上年同比增长1.63，与 1-8 月 相比增长 18.65%。其中，商品住宅销售面积48.45万平方米，同比增长7.1 ，与 1-8 月相 比增长 20.37%。 商品房竣工面积比销售面积多96.55 万平方米； 商品住宅竣工面积比销售面积多58.2 万平 方米。 与 1-8 月相比，商品房销售面积增加9.97 万平方米；商品住宅销售面积增加8.2 万平方米； 办公楼实际销售面积增加0.77 万平方米；商业营业用房实际销售面积增加0.92 万平方米； 其他用房销售面积增加0.03万平方米。 1.6商品房空置面积 截至 9 月底，商品房空置一年以上面积为29 万平方米，与去年同比增

14、长2.69%，与 8 月 底相比增加了 5.48 万平方米。其中，商品住宅空置一年以上面积14.04万平方米，占商品 房空置面积的 48.41 ；同比增长了30.56%；办公用房空置一年以上面积4.83 万平方米， 占商品房空置面积的16.66；同比下降了37%；商业营业用房空置一年以上面积8.81万 平方米，占商品房空置面积的32.58；同比增长了3.16%；其他用房空置一年以上面积 1.32万平方米，占商品房空置面积的4.55，同比增长了 7.3%。 2销售价格 根据 XXXX 市场状况及 XXXX 集团近几年来各小区， 各种等级和功能房屋的销售经验综合 分析，本项目拟建房屋价格确定如下：

15、 经济适用住宅销售价格 : 2000 元/ 米 2 老年公寓销售价格 : 3000元/ 米 2 多层商品住宅销售价格 : 3000元/ 米 2 高层商品住宅销售价格 : 4000元/ 米 2 商业建筑销售价格 : 6000元/ 米 2 学校幼儿园假定出让价格：2500 元/ 米 2 3 建设条件 3.1建设条件 3.1.1场地条件 XXXX 工程建设场地基本平整，场地南北长度约1000米, 东西长度约 500 米, 场地北高南 低,自然坡度基本在0. 3范围内，场地东为拟建20M 红线的规划路，场地南为拟建40M 红线的世纪十路，场地西为100M红线的二环路，场地北为拟建40M 红线的滨河路及

16、拟建 20M 红线的党校北路， 拟建 24M 红线的党校南路东西向横穿地块，场地内无应拆除的建筑 物及构筑物。工程建设场地紧临城市主干道，项目建成后交通将极为便捷。 3.1.2供水条件 本项目供水水源为城市自来水供水管网，目前二环路已建成自来水城市管道，建设时及建 成后可直接接入使用。 3.1.3污水排放条件 本项目建设时及建成后所排放污水为生活污水，生活污水经化粪池处理后直接排入城市污 水管道。在已建成设有城市污水排水管道可供污水排放使用。 3.1.4雨水排放条件 本项目不设雨水排水管网系统，雨水利用地面坡度排至小区道路，而后排向城市道路，由 城市道路雨水收集系统汇入城市雨水管网。 3.1.

17、5供热条件 本项目利用城市集中供热系统做为热源， 目前二环路已铺设有热力二期供热管道可以使用。 3.1.6燃气供应条件 本项目以天然气做为居民生活燃料，地域内拟建规划道路将设有天然气管道，可直接入户 使用。 3.1.7供电、电讯条件 本项目利用城市高压供电系统供电，目前项目周边及区内的城市道路城市高压电缆均已建 成，本社区设开闭所一座，高压电网经箱式变压器降压后直接进入用户。城市通讯及宽带 网情况大致相同。 4工程规划设计方案 4.1工程规划 4.1.1规划布局 XXXX 四季居住社区是一个综合居住社区，社区内兼有老年公寓及为老年公寓提供医疗保 健服务的配套设施、 学校、幼儿园、商业建筑、经济

18、适用住宅和商品住宅用房。 根据巨华居 雅四季居住社区详细规划设计要求，该区段主要为住宅建筑，结合城市商业布局，临街布 置商业建筑，其主要功能为餐饮、商品零售及服务行业。 4.1.2给水工程规划 巨华 居雅四季居住社区工程设计供水量为8000M3/ 日 设计每小时最高用水量为670 M3/ 时 给水管道采用PPR 给水塑料管道，直埋敷设，采用树枝状管网供水。高层建筑高层部分 另网供水。 4.1.3热力工程规划 XXXX 四季居住社区工程供热总负荷为82.60MW。利用城市热力管网做为热源，设换热站 二座，室外管线采用无缝钢管，硬聚氨脂发泡塑料保温，硬塑料套筒保护套，直埋敷设。 4.1.4电气工程

19、规划 本项目用电总负荷47200KW，由城市高压网直接引入，经箱式变压器降压后入各楼。 4.1.5通信工程规划 固定电话配置标准按60 线/ 百人标准配置， 通信线路包括电信业务， 数据通信，移动通信， 有线电视，交通监管及小区智能化网络通信等线路，通信线路采用直埋方式敷设。 4.2 建筑设计 按国家建设部商品住宅性能认定AA 级标准考虑 尽量采用成套技术 按节能建筑标准设计 4.3 技术经济指标 4.3.1技术指标 规划用地面积： 50.31公顷 建筑总面积 :1180000M2 容积率2.34 绿地率35% 5投资估算 5.1投资估算范围 : 本次投资估算范围按常规房地产开发项目投资范围估

20、算，项目内的部分城市基础设施，如 煤气调压站、换热机房的设备部分、通信中继站、高压电力开闭所等项目设施不列入投资 估算范围。 5.2 投资估算 5.2.1土地购置费用 土地购置费用包括土地征购，出让金及契税，各种补偿等项费用。为简化计算，各种费用 一并并入单价。呼和浩特巨华居雅四季工程土地购置费用如下表。 土地征地费用估算表单位：万元 保全庄征地费4870.50 古路板村征地费600.00 西把栅村征地费4642.50 小计10113.00 征地费单价13.41 出让金37710.00 50.00万元/ 亩 土地总费用47823.00 土地单方成本63.41 5.2.2 工程前期费用估算 前期

21、工程费估算表单位：万元 序号项目金额估算说明 1 2 3 4 5 6 规划、设计、可研费 水文、地质勘察费 道路费 供水费 供电费 土地平整费 2076.80 472.00 100.00 可 研 费 按 建 安 工 程 总 造 价 的 0.15%0.2%计，住宅设计费按工程 概算投资额的 2.2%3.5% 计 按工程概算投资额的0.3%0.8% 计 7 其他 合计2648.80 5.2.3 基础设施建设费 基础设施建设费估算表单位：万元 序号项目建设费用接口费用合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 供电工程 供水排污工程 供气工程 供暖工程 小区道路工程 路灯工程 小区绿化工程 (含环卫

22、) 通讯工程 智能化工程 1200.00 525.00 975.00 525.00 837.00 637.50 1408.68 1770.00 1393.00 3000.00 9440.00 10 其他(有线工程 ) 11 消防工程1602.00 合计9480.18 13833.00 23313.18 5.2.4 建筑安装工程费用 建筑安装工程费用估算表单位：万元 项目建筑面积 建筑工程费设 备 采 购 费安装工程费费 金额合计 单价金额单价金额单价金额 老年公寓30000 950 2850.00 200.00 3050.00 经济适用住房200000 900 18000.00 18000.0

23、0 多层商品住宅400000 950 38000.00 38000.00 高层商品住宅400000 1400 56000.00 2800.058800.00 商店130000 1500 19500.00 1400.0 20900.00 中小学校5000 1000 500.00 150.00 650.00 幼儿园5000 1000 500.00 150.00 650.00 其余配套建筑10000 1200 12000.00 12000.00 合计1180000 147350.04700.0152050.00 5.2.5 公共配套设施建设费用 公共配套设施建设估算表单位：万元 序号项目金额估算说明

24、 1 2 3 4 5 6 7 居委会 派出所 托儿所 幼儿园 公共厕所 停车场 其他 85.00 200.00 115.00 合计400.00 5.2.6 开发期税费 开发期税费估算表单位：万元 序号项目金额估算说明 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 土地使用税 市政支管线分摊费 供电贴费 用电权费 分散建设市政公用设施建设费 绿化建设费 电话初装费 墙改基金 散装水泥保证金 建安工程劳保调节费 人防费 1888.00 2322.50 2360.00 合计6570.50 5.2.7 其它费用 其它费用估算表单位：万元 序 号 项目金额（万元）估算说明 1 临时用地133.50 2

25、 临建费141.60 3 定额编制费568.65 4 工程合同预算或标底审查费663.30 5 招标管理费227.40 6 总承包管理费2950.00 7 合同公证费225.00 8 施工执照费 9 工程质量监督费568.65 10 工程监理费1231.95 11 竣工图编制费337.20 12 工程保险费 13 基桩检测费 合计7047.25 5.2.8 总投资汇总 投资汇总表单位：万元 序 号 项目金额（万元）估算说明 1 土地费用47823.00 2 工程前期费用2648.80 3 基础设施建设费9480.18 4 建筑安装工程费用152050.00 5 公共配套设施建设费用400.00

26、 6 开发期税费6570.50 7 其它费用7047.25 8 小计226019.7 8 不可预见费6780.59 合计232800.32 5.2.7 静态投资总额 静态直接投资总额 : 232800.32 万元 单方直接投资： 1972.88元/ 米 2 单方可售房屋直接投资2076.72 元/ 米 2 扣除土地款项后单方投资：1567.60元/ 米 扣除土地款项后单方可售房屋直接投资：1650.11 元/ 米 2 第六章项目实施进度计划 6.1实施进度计划总体划分构想 XXXX 居住社区整个工程计划分五年完成，室外工程及环境工程与建设工程同步进行、同 步交工。第六年仅做未售房屋销售工作及其

27、它缮后工作。 6.2 二零零八年度工程计划 2008 年度内将完成整个项目立项,前期手续审批 ,项目可行性研究 ,规划设计 ,部分开工地段 工程地质勘察 ,开工地段土地整理 , 部分项目施工图设计、 开工项目招投标及部分项目施工。 6.3 二零零九年度工程计划 2009 年度内计划建成部分房屋并开始销售。室外配套项目同步施工。 6.4 二零一零年度至二零一二年度工作计划 各年度内按计划建成部分房屋并开始销售。室外配套项目同步施工。 6.5 二零一三年度工作计划 整个社区全部竣工并交付使用，销售尾房。 各年度计划完成开发量 项目规模08 年 完 成 量 09 年完成 量 10 年完成 量 11年

28、完成量12年完成量 1 老年公寓30000 20000 10000 2 经济适用住房200000 50000 50000 50000 50000 3 多层商品住宅400000 80000 80000 80000 80000 80000 4 高层商品住宅400000 80000 80000 80000 80000 80000 5 商店130000 10000 30000 30000 30000 30000 6 中小学校5000 2000 3000 7 幼儿园5000 2000 3000 8 其余配套建筑10000 5000 5000 9 合计1180000 249000 252000 24000

29、0 240000 190000 第七章资金筹措及用款计划 7.1用款计划估算方式 为简化各年度用款计划的计算，各年度用款按以下原则计算： 建安工程资金投入量按单方成本与完成工作量之积确定。 计价用单方成本不含土地购置费用。 当年开工而且当年竣工的项目按该项目全价投入计入投资资金。 当年开工次年竣工项目，当年投入资金量按该项目投资价款百分之五十计入投资，其余百 分之五十计入次年资金投入。 为简化计算起见， 计价单方成本按综合单方成本计算，不另区分结构形式。单方含地价成 本为 1972.88元/ 米 2（见第五章 5.2.7） ，扣除地价后计价单方成本为1567.60元/ 米 2 7.2 用款计划

30、 各年度用款计划表表 7.2 单位:万元 1 用款项目名称总用款量08年 用 款 09 年 用 款 10年用款11年用款12 年 用 款 2 土地费用47823.00 47823.00 3 老年公寓4702.80 3135.20 1567.60 4 经济适用住房31352.00 7838.00 7838.00 7838.00 7838.00 5 多层商品住宅62704.00 12540.80 12540.80 12540.80 12540.80 12540.80 6 高层商品住宅62704.00 12540.80 12540.80 12540.80 12540.80 12540.80 7 商店

31、20378.80 1567.60 4702.80 4702.80 4702.80 4702.80 8 中小学校783.80 313.52 470.28 9 幼儿园783.80 313.52 470.28 10 其余配套建筑1567.60 783.80 783.80 11 合计232800 86856.24 40914.36 37622.4 37622.4 29784.4 7.3 资金筹措方案 本项目计划以三条渠道筹集解决建设用资金，首先是银行信贷。按一般筹资惯例，银行信 贷占总投资百分之四十。本项目静态直接投资总额为232800.0 万元 ，计划通过银行信贷 解决 90000.00 万元，信贷

32、比例为38.66%；其次是由企业自筹资金方式解决部份资金。本 项目计划通过企业自筹解决50000.00万元，其中 2008 年度筹款 50000.00万元; 2009 年度 后不再筹款 , 自筹资金共占投资比例为21.48%；第三是房屋预售及销售款项。本项目房屋 预售及销售款项全部用于再投资直至项目完成。 7.3 资金现金流量计划 各年度现金流量计划表表 7.3 单位:万元 用款项目名称2008 年2009 年2010年2011年2012年2013年合计 1 静态开发投资 86856.24 40914.36 37622.4 37622.4 29784.4 232800. 0 2 建 设 期 贷

33、款 利 息 7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 3 售房营业税金2145.00 4592.50 4785.00 4620.00 4345.00 2035.00 22522.5 0 4 所得税4747.05 10988.20 12040.24 1135530 39130.48 5 银行还贷款90000.00 6 抽回自有资金50000.00 7 现金流出96201.24 52706.86 54354.90 60430.60 143369.6 3 13390.00 8 现金流入179000.0 0 166298.7 6 200591.9 0 230236

34、.9 9 248806.3 8 142436.7 0 9 自有资金50000.00 10 银行贷款90000.00 11 销售收入39000.00 83500.00 87000.00 84000.00 79000.00 37000.00 上年转入82798.76 113591.90 146236.9 9 169806.3 8 105436.7 5 79046.70 第八章经济分析 8.1销售收入分析 8.1.1销售价格 经济适用住宅销售价格 : 2000 元/ 米 2 老年公寓销售价格 : 3000元/ 米 2 多层商品住宅销售价格 : 3000元/ 米 2 高层商品住宅销售价格 : 4000

35、元/ 米 2 商业建筑销售价格 : 6000元/ 米 2 学校幼儿园假定出让价格：2500 元/ 米 2 8.1.2销售收入分析 根据实际销售情况看，一般情况当年竣工现房当年可销售量为3060%，次年销售量可达 到 4070%。销售计算表详见表8.1, 销售利润详见表8.2。 为简化计算起见 ,本项目按以下原则计定销量： 即当年竣工面积可销售一百分之五十,余百分 之五十转入下年度销售。 计划销售量计算表表 8.1 单位：万元 老年公 寓 经 济 适 用住房 多 层 商 品住宅 高 层 商 品住宅 商店中小学 校 幼儿园合计 200 8 年 度 销 售 量 10000 25000 40000 4

36、0000 5000 120000 销 售 金额 3000.0 0 5000.00 12000.0 0 16000.0 0 3000.00 39000.0 0 200销 售15000 50000 80000 80000 20000 2000 2000 249000 9 年 度 量 销 售 金额 4500.0 0 10000.0 0 24000.0 0 32000.0 0 12000.0 0 500.00 500.00 83500.0 0 201 0 年 度 销 售 量 5000 50000 80000 80000 30000 3000 3000 251000 销 售 金额 1500.0 0 10

37、000.0 0 24000.0 0 32000.0 0 18000.0 0 750.00 750.00 87000.0 0 2011 年 度 销 售 量 50000 80000 80000 30000 240000 销 售 金额 10000.0 0 24000.0 0 32000.0 0 18000.0 0 84000.0 0 201 2 年 度 销 售 量 25000 80000 80000 30000 215000 销 售 金额 5000.00 24000.0 0 32000.0 0 18000.0 0 79000.0 0 201 3 年 度 销 售 量 40000 40000 15000

38、 95000 销 售 金额 12000.0 0 16000.0 0 9000.00 37000.0 0 合计9000.0 0 40000.0 0 120000. 0 160000. 0 78000.0 0 1250.0 0 1250.0 0 409500. 0 销售利润预测表表 8.2 单位：万元 2008 年2009 年2010年2011年2012年2013年合计 1 销售收入39000.00 83500.00 87000.0 0 84000.0 0 79000.0 0 37000.00 409500.0 2 销售税金 5.5% 2145.00 4592.50 4785.00 4620.00

39、 4345.00 2035.00 22522.5 0 3 静态建设投资86856.24 40914.36 37622.4 37622.4 29784.4 232800.0 4 建设期贷款利 息 7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 36000.00 5 销售费用 1.5% 585.00 1252.50 1305.00 1260.00 1185.00 555.00 6142.50 6 总支出96786.24 53896.36 44432.4 0 50702.4 0 42514.4 0 2590.00 290921.8 0 7 当年销售利润-57786.

40、24 29603.64 42567.6 0 33297.6 0 36485.6 0 34410.00 8 累计销售利润-57786. 24 -28182.6 0 14385.0 0 47682.5 0 84168.10 118578.10 118578.10 9 所得税 (33%) 4747.05 10988.2 0 12040.2 4 1135530 累计所得税4747.05 15735.2 5 27775.4 9 39130.48 1 0 税后利润9637.95 31947.2 4 56392.6 1 79447.61 79447.61 1 1 税前投资总利 润率 50.93% 1 2 税

41、后投资总利 润率 34.13% 1 3 税前自有资金 投资总利润率 237.15% 1 4 税后自有资金 投资总利润率 158.89% 8.2 银行贷款还本付息计划 整个项目自 2008 年至 2012 年均属投资阶段 ,真正获利年度为2012 年,因而,项目计划 2012 年内一次偿清全部银行贷款本金，银行贷款利息按年度偿还。 还本付息计算表表 8.3 单位：万元 项目2008 年2009 年2010年2011年2012年合计 1 年初借款累计90000.0 0 90000.0 0 90000.0 0 90000.0 0 90000.00 90000.00 2 当年借款90000.0 0 9

42、0000.0 0 90000.0 0 90000.0 0 90000.00 3 本年应付利息7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 36000.00 4 本年还本付息7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 97200.00 4.1 本年还本0 0 0 0 90000.00 90000.00 4.2 年末付息7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 7200.00 5 年末累计借款90000.0 0 90000.0 0 90000.0 0 90000.0 0 0 8.3 风险分析 8.3.1盈亏平衡 销售面积盈

43、亏平衡点 = 税率平均价格 总成本 1 =232800.0/3470.33 (1-0.055) =709872 M2 占总销售面积： 60.15% 销售价格盈亏平衡点 = 税率销售量 总成本 1 =232800.0/1180000(1-0.055) =2087.70 元/ M2 占总销售价格： 60.15% 盈亏平衡分析表明，项目销售总量达到709872 M 2 时或平均价格达到2087.70元/ M2 时 方可保本，安全系数39.85%属保险水平比较高的项目。 8.3.2 敏感性分析 建设投资敏感性分析表表 8.5 单位：万元 项目基本方案成本加 10% 成本减 10% 销售总额409500

44、.0 409500.0 409500.0 销售税金 (5.5%) 22522.50 22522.50 22522.50 销售费用6142.50 6142.50 6142.50 总投资290921.80 320013.98 261829.62 销售利润118578.10 89486.02 147670.38 所得税 (33%) 39130.48 29530.38 48731.22 税后利润79447.61 59955.63 98939.16 税前投资总利润率50.93% 27.96% 56.39% 税后投资总利润率34.13% 18.73% 37.78% 自筹资金利润率 (税前) 237.15%

45、 178.97% 295.34% 自筹资金利润率 (税后) 158.89% 119.91% 197.87% 平均价格敏感性分析表表 8.6 单位：万元 项目基本方案价格增加 10% 价格减少 10% 销售总额409500.0 450450.00 368550.00 销售税金 (5.5%) 22522.50 24774.75 20270.25 销售费用6142.50 6756.75 5528.25 总投资290921.80 293788.29 288055.29 销售利润118578.10 156661.71 80494.71 所得税 (33%) 39130.48 51698.36 26563.

46、25 税后利润79447.61 104963.35 53931.46 税前投资总利润率50.93% 53.32% 27.94% 税后投资总利润率34.13% 35.72% 18.72% 自筹资金利润率 (税前) 237.15% 313.32% 160.98% 自筹资金利润率 (税后) 158.89% 209.92% 107.86% 第九章结论 9.1结论 通过上述计算分析得出如下结论：即本项目可行。在本次可行性研究当中，数据采集，成 本核算，销售价格确定采用相对保守的标准和数椐，以求得利润水平的真实性。在实际操 作过程中，如采取科学和严谨的态度，其建设成本，资金投入量仍有下降的空间，从而获 得更多的效益。另外从社会效益与主环境效益方面讲，也是一个很好的投资项目。 您好，欢迎您阅读我的文章，本WOR文档可编辑修改，也可以直接打印。阅读过后，希望您提出保贵的意见或建议。阅读和学习是一种非常好的习惯，坚持下去，让我们共同进步。