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1、精品文档 . 江 苏 银 行 调 研 报 告 精品文档 . 一、江苏银行简介（网上摘录见附录） 二、江苏银行组织框架（财会机构尽量详细写） 三、江苏银行财务会计制度具体讲解 1.基础工作管理制度 a 财务清查制度设计 b 定额管理制度设计 c 财务与会计档案制度设计 2.内部控制制度设计 a 组织规划控制（不相容职务分离） b 授权批准控制 c 会计系统控制（岗位轮换，凭证控制，账簿，审核，稽核控 制）以及预算控制设计、内部审计控制。 3.企业会计科目，凭证，账簿及账务处理程序设计 a 会计科目编号设计及对应科目（单位常用科目） b 原始凭证、几张凭证、银行明细账，现金日记账，会计账簿 设计
2、4. 财务报告设计 资产负债表、利润表、现金流量表，所有者权益变动表 5. 企业财产物资内部控制与核算系统设计 货币资金内控设计，投资业务设计，利润核算设计 精品文档 . 江苏银行组织框架 股东大会 董事会 总经理 计划财务部 运营管理部 会计核算 纳税筹划 绩效考核 统计分析 工资发放 任务考核 人力资源薪酬及战略 经营规划 监管报表 外部监管 对外沟通 资金运营 同业合作 接受内部审计 外部检查 独立审计部 合规部 控制风险 制度日常行为准则 总经理助理 精品文档 . 江苏银行主要涉及三大业务，存款类，贷款类，及中间业务。涉及四 大金融资产（ 1）交易性金融资产、（2）可供出售金融资产、
3、（3）持 有至到期投资、（4）应收款项等。 它实行总行分行的经营模式，结构图如下 由此，我们了解到支行只办理日常存款业务，并不进行统一会计核算， 支行应该定期向总行提供相关会计数据以便总行提供报表，这是与普 通企业的最大区别。 江苏银行在进行会计核算时， 是根据目前我国的 基本会计准则 和金融企业会计准则进行相关会计制度的设计，它还涉及到资产 负债表的同类的一级科目，实际应用中较少。 江苏银行会计核算实行统一管理，分级核算，赏罚分明的原则， 正是基于严谨的核算报表制度才使江苏银行短短十年内成为全国领 先的中小企业贷款型商业银行。 江苏预算制度： 总经理 总经理助理分行总经理 总会计主管会计主管
4、 支行会计主管 精品文档 . 江苏银行预算员核心，它是根据近几日的资金报表编制的财务收 支预算，所以，江苏银行专设计划预算部进行核算，直接对总经理办 公室负责，其框架如下： 1。绩效考核主要包括员工工资发放，任务绩效考核，战略规划，人 力资源薪酬以及机构任务完成情况。 2。纳税筹划主要包括房产税、营业税等相关核算，江苏银行单设部 门高度重视，为当地税务部门的工作，提供了很多帮助，成为优秀纳 税法人。 3. 资金营运包括资金的衍生交易，回避风险，拆借（质押或回购和 固定收益资金处理） 以及银信合作业务， 其中一个重要的比率内控制 度及存款余额应大于货款余额的25%，以保 4。统计分析包括经营数据
5、，监管报表以及外部监督（包括央行和银 监会的监督） 江苏银行积极贯彻银行的制度，在金融企业会计制度准则 的前提下，结合自己的特色，形成一套完备合计核算体系，其中一个 重要的条款便是法定的存款准备金的提取，硬性指标为央行比例的 17%。 会计信息系统化制度： 江苏银行有专业专用的后台操作系统，重要服务于报表的自动 化生成，及日常资金管理。其中实行的是便是业务序时控制，工作人 员对数据和程序进行及时的处理确保电算化系统的正常运作，为江苏 银行的发展提供了强大的及时支持。 责任会计制度： 江苏银行实行的是首问责任制， 岗位责任制以及岗位柜员 制，正是由于监督有效的内部控制制度江苏银行的内控会计核算清
6、晰 计划预 算部 会计核 算 纳税筹 划 对外沟 通 绩效考 核 统计分 析 资金营 运 精品文档 . 明晰化，其具体的内容如下： 1。 岗位柜员制，层层授权监督，执行业务与授权人两种职务相 互分离 2、首问责任制：谁经办谁负责；谁有事谁承担。 现金管理制度 1、授权批准制度 货币资金的等收入，支出和保管由两名或两名以上的授权人批准， 重大货币资金支付总经理批准。 2、岗位轮换制度 资金日常营运管理的相关岗位相互分离，同时还会对重要岗位人 员实行定期轮换，并通过轮换时的交接审核及时发现可能存在的 问题。 3、发票管理制度 严格实行两大原则：一是正规发票；二是有交易背景，确保资金 的收付安全完整。 4、资金预算制度 它分为定量和定性指标，定量指标是指内部自主研发的预算系统， 从每日报表提取相关的数字，按管理层规划，定量分析，拟出指 标，然后上报，根据相关实行情况，再予以调整。 5、日常费用报账制度 主要涉及货币运输费、财务招待费、税费等，严格实行发票管 理办法。 账务处理程序制度设计 实行记账凭证汇总表模式，根据单据编制日报表，按规定程序装 订上交，整理归挡。 四、讨论分析（如何着手）