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1、Excel函数应用教程：财务函数 来源：CFAN 发布时间：2009-07-21 评论Error! Invalid Template Key.条 an error occurred while processing this directive 财务函数非常有用，尤其是那些从事会计工作经常用Excel 做财务表格的刖友们，学 好这些函数肯定能你们捉高工作效率喔！ 1. ACCRINT 用途：返回定期付息有价证券的应计利息。 语法： ACCRINT （issue, firstjnterest, settlement, rate, par? frequency, basis ） 参数： Issue
2、 为冇价证券的发行日， Firstnterest 是证券的起息口， Settlement 是 证 券的成交口（即发行LIZ 后证券卖给购买者的L!期）， Rate 为冇价证券的年息票利率，Par 为 有价证券的票而价值（如果省略par,函数 ACCRINT 将 par 看作$1000）, Frequency 为 年付息 次数（如果按年支付， frequency = 1; 按半年期支付，frequency = 2; 按季支付，freque ncy = 4）。 2. ACCRINTM 用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。 语法： ACCRINTM （issue, maturity, rat
3、e, par, basis） 参数： Issue 为冇价证券的发行口， Maturity 为冇价证券的到期口， Rate 为冇价证券 的年息票利率， Par 为冇价证券的票面价值，Basis 为日计数基准类型 （0 或省略时为30/360, 1 为实际天数 / 实际天数， 2 为实际天数 /360, 3 为实际天数 /365, 4 为欧洲 30/360 ）。 3. AMORDEGRC 用途：返回每个会计期间的折旧值。 语法： AMORDEGRC （cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, basis） 参数： Cost
4、 为资产原值， Date_purchased 为购入资产的 Fl 期，First_period 为第 个期间结束时的Fl 期， Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值，Period 是期间， Rate 为折旧 率， Basis 是所使用的年基准 （0 或省略吋为 360 天，1 为实际天数， 3 为一?年365 天，4 为 一年 360 天）。 4. AMORLINC 用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统捉供。如果某项资产是在 会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。 语法： AMORLINC （cost, date_purchased, first_period, sal
5、vage, period, rate, basis） 参数： Date_purchased 为购入资产的日期， First_period 为第一个期间结束时的II 期， Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值，Period 为期间， Rate 为折 I 口率， Basis 为所使 用的年基准 （0 或省略时为 360 天，1 为实际天数， 3 为一年 365 天，4 为一年 360 犬）。 5. COUPDAYBS 用途：返回当前付息期内截止到成交口的天数。 语法： COUPDAYBS （settlement, maturity, frequency, basis） 参数： Settle
6、ment 是证券的成交日（即发行日Z 后证券卖给购买者的日期）， Maturity 为有价证券的到期Fl, Frequency 为年付息次数（如果按年支付，frequency=1; 按半年 期支 付，frequency=2; 按季支付，frequency=4 ）, Basis 为 Fl 计数基准类型 （0 或省略为 30/360, 1 为实际天数 / 实际天数， 2 为实际天数 /360, 3 为实际天数 /365, 4 为欧洲 30/360 ）。 6. COUPDAYS 用途：返回成交H 所在的付息期的天数。 语法： COUPDAYS （settlement, maturity, frequ
7、ency, basis） 参数： Settlement 是证券的成交日（即发行日Z 后证券卖给购买者的日期）， Maturity 为有价证券的到期Fl（即有价证券有效期截止时的Fl 期）， Frequency 为年付息次数 （如果按年支付, frequency=1; 按半年期支付 , frequency=2; 按季支付 , frequency=4 ）, Basis 为 日计 数基准类型 （0 或省略为 30/360, 1 为实际天数 / 实际天数， 2 为实际天数 /360, 3 为实际天 数 /365, 4 为欧洲 30/360 ） o 7. COUPDAYSNC 用途：返回从成交日到下一付
8、息日Z 间的天数。 语法： COUPDAYSNC （settlement, maturity, frequency, basis） 参数： Settlement 是证券的成交 Fl, Maturity 为有价证券的到期Fl, Frequency 为 年付 息次数（如果按年支付，frequency=1; 按半年期支付， frequency=2; 按季支付，frequency“ ）, Basis 为 Fl 计数基准类型 （0 或省略为 30/360, 1 为实际天数 / 实际天数， 2 为实际犬数 /360, 3 为实际犬数 /365, 4 为欧洲 30/360 ）。 8. COUPNUM 用途：
9、返回成交 H 和到期 H 之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。 语法： COUPNUM （settlement, maturity, frequency, basis） 参数：同上 9. COUPPCD 用途：用途：返回成交日Z 前的上一付息日的口期。 语法： COUPPCD （settlement, maturity, frequency, basis） 参数：同上 10. CUMIPMT 用途: 返回一笔贷款在给定的start-period 到 end-period 期间累计偿还的利息数额。 语法： CUMIPMT （rate, nper, pv, start_period, end
10、_period, type） 参数： Rate 为利率， Nper 为总付款期数， Pv 为现值， Start_period 为计算屮的百期 （付款期数从 1 开始计数）， End_period 为计算中的末期， Type 为付款时间类型 （0（零）为 期末付款， 1 为期初付款）。 11. CUMPRINC 用途: 返回一笔贷款在给定的start-period 到 end-period 期间累计偿还的木金数额。 语法： CUMPRINC(rate, nper, pv, start_period, end_period, type) 参数： Rate 为利率， Nper 为总付款期数， Pv
11、为现值， Start_period 为计算中的首期 （付款期数从 1 开始计数）， End_period 为计算中的末期， Type 为付款吋间类型 （0（零）为 期末付款， 1 为期初付款）。 12. DB 用途：使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 语法： DB（cost, salvage, life, period, month） 参数：Cost 为资产原值， Salvage 为资产在折 I 口期末的价值 （也称为资产残值） ，Life 为折 I 口期限（有时也称作资产的使用寿命），Period 为需要计算折 I 口值的期间。 Period 必须 使 用与 life 相
12、同的单位， Month 为第一年的月份数（省略时假设为12）。 13. DDB 用途: 使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折II值。 语法： DDB（cost, salvage, life, period, factor） 参数： Cost 为资产原值， Salvage 为资产在折 IH 期末的价值辿称为资产残值），Life 为折 IH 期限（有时也称作资产的使用寿命），Period 为需要计算折 IH 值的期间。 Period 必须使 用与 life 相同的单位， Factor 为余额递减速率（如果factor 省略，则假设为 2）。 14. DISC 用途：返回有
13、价证券的贴现率。 语法： DISC（settlement, maturity, pr, redemption, basis） 参数： Settlement 是证券的成交日（即在发行日之后，证券卖给购买者的日期）， Maturity 为有价证券的到期11, Pr 为而值 $100 的有价证券的价格， Redemption 为而值 $100 的 有价证券的清偿价值， Basis 为 Fl 计数基准类型 （0 或省略为 30/360, 1 为实际天数 / 实际 天 数，2 为实际天数 /360, 3 为实际天数 /365, 4 为欧洲 30/360 ）。 15. DOLLARDE 用途：将按分数表示
14、的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示 的数字。 语法： DOLLARDE(fractional_dollar, fraction) 参数： Fractional_dollar以分数表示的 数字， Fraction 分数中的分母（整数） 16. DOLLARFR 用途：将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。 语法： DOLLARFR （decimal_dollar, fraction ） 参数： DecimaLdollar 为小数， Fraction 分数中的分母（整数）。 17. DURATION 用途：返回假设面值 $100 的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一
15、系列现金 流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。 语法： DURATION （settlement, maturity, couponyld, frequency, basis） 参数： Settlement 是证券的成交日， Maturity 为有价证券的到期日， Coupon 为有 价 证券的年息票利率， Yld 为有价证券的年收益率，Frequency 为年付息次数（如果按年支 付, frequency=1; 按半年期支付 , frequency=2; 按季支付 , frequency=4 ）, Basis Fl 计数基 准类型 （0 或省略为 30/360,1 为实际天数 / 实际天数 ,2 为实际天数 /360,3 为实际天数 /365, 4 为欧洲 30/360 ） o