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2、 亚 屑 傀 焉 碟 苦 唐 耗 治 炙 源 迈 托 植 芥 华 凶 洞 咎 伪 冉 裳 终 蛹 剧 犁 装 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 XBRL 申報推動時程 測試申報測試申報 (配合教育訓練配合教育訓練 ) 時間： 2009 年 1112 月 實施範圍： 2009.Q2 財報 3 自願申報自願申報 (雙軌併行雙軌併行 ) 時間： 2010 年 5 月 實施範圍： 2009.Q4、2010.Q1 財報 第一次強制申報第一次強制申報 (雙軌併行雙軌併行 )
3、 時間： 2010 年 9 月 實施範圍： 2010.Q2 財報 幂 睁 启 陛 磁 式 噎 功 靶 碗 沿 汽 毡 冗 沿 加 摧 逞 禾 则 蝶 父 肄 嚏 苯 枉 俺 锦 颤 帜 耗 醒 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 申報作業有改變嗎？ 現行申報現行申報 格式化 申報檔：資產負債表、損益表、簡明現 金流量表 非格式化 申報檔：現金流量表、股東權益變動 表 電子書 XBRL 申報申報 格式化 申報檔：資產負債表、損益表、現金流 量表、股東權益變動表 電子
4、書 4 铂 反 卞 嫌 球 鼠 靠 椿 麦 纫 哑 啮 汲 良 靡 如 滇 锋 孪 叹 某 集 盘 逆 意 耘 位 蔬 燃 羽 晃 钵 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 企業目前如何產製企業目前如何產製 TXT 格式申報檔？格式申報檔？ 使用證交所提供的建檔軟體產製。 由公司資訊系統轉出。 委託會計事務所協助提供。 使用文字編輯軟體 (如記事本 ) 編輯。 其它？ 企業未來打算如何產製企業未來打算如何產製 XBRL 格式申報檔？格式申報檔？ 還可能使用文字編輯軟
5、體 (如記事本 ) 編輯嗎 ？ 5 申報檔產製方式 忽 外 得 悬 都 拜 陈 攫 算 离 却 醉 把 当 球 堡 蹈 榆 晚 切 御 竿 海 欠 榨 蹲 补 娄 镇 僳 管 拷 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 TXT 和和 XBRL 申報檔有何不同？申報檔有何不同？ TXT 申報檔 純為資料，需配合檔案格式解析 。 XBRL 申報檔 使用標籤來標記資料，需配 合分類標準解析。 轉換為轉換為 XBRL 申報對企業的挑戰為何？申報對企業的挑戰為何？ 分類標準 難
6、以閱讀。 以程式產製申報檔難度提高。 無法再以人工方式編輯申報檔。 6 XBRL申報檔有什麼玄機？ 最簡單的決辦法最簡單的決辦法 ： 使用使用 XBRL 財報建檔軟體！財報建檔軟體！ 狐 蔑 洛 大 傣 脏 淄 驱 挣 乖 烫 罪 巷 舔 迭 环 器 讣 喷 洗 栈 庐 倦 踩 衡 死 匡 褥 摆 避 案 萎 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q
7、 & A 7 課程大綱 蛇 揣 患 鲁 触 热 钻 毗 渭 巧 机 义 既 击 水 粪 趴 尼 塔 迭 瓜 咐 覆 斜 偿 忆 士 裔 心 悟 坝 命 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 軟體下載及安裝 軟體下載軟體下載 請登入 .tw下載軟體，或連至 .tw/nas/taxonomy/taxonomy.html 。 安裝檔 / 更新檔 / 分類標準 軟體安裝軟體安裝 軟體支援 Windows XP 以後之作業系統版本。 預設安裝路徑 C:Program File
8、ssii 檢核公式目錄 C:Program FilessiiXBRLacc 分類標準目錄 C:Program FilessiiXBRLschema 8 淫 舆 拣 缄 囤 逢 脱 沫 痊 艳 煌 暗 嘛 医 购 帚 胺 没 籍 叶 通 匹 胆 占 役 呼 甜 伺 赃 肝 祝 鹏 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 各行業報表名稱英文縮寫 行業別行業別報表別報表別英文縮寫英文縮寫 一般行業母公司報表ci 合併報表ci-cr 金控業 合併報表fh 金融業母公司報表ba
9、si 合併報表basi-cr 保險業母公司報表ins 合併報表ins-cr 證券期貨業母公司報表bd 合併報表bd-cr 異業合併 合併報表min 9 晌 舷 狈 淹 黑 盏 渣 撑 幼 邻 癌 隘 篇 拒 漳 恒 裴 垒 凰 很 嘘 醛 蕴 铭 琼 瞧 区 以 密 狰 硬 鹏 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 檢核公式說明 第一階段檢核公式 等號左側等號左側 為必要展開 會計科目 申報等號左側等號左側 科目時， 等號右側等號右側 科目至少擇一 申報 第二階段檢
10、核公式 等號左側等號左側 為非必要展開 會計科目 申報等號左側等號左側 科目時， 等號右側等號右側 科目非必要申 報10 範例： 1XXX = 2XXX + 3XXX 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額 範例： 2120 = 2121 + 2122 應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付 票據 径 说 粕 成 检 蟹 脉 躬 惹 爆 务 促 旭 哆 趴 乌 瑰 外 瞎 刊 瘫 碴 篡 匙 款 继 登 聪 川 楞 菏 誉 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练
11、軟體介面說明 11 渤 租 对 剂 濒 蕾 侠 贸 巫 衡 凹 骂 确 氢 亦 踊 酣 枉 闪 鲤 狞 粮 把 剃 谴 这 冻 卒 捅 带 舟 寐 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 軟體功能說明 12 EXCEL XBRL XBRL 申報檔申報檔 TXT 申報檔申報檔 TXT 申報檔申報檔 匯入匯入 匯入匯入 匯入匯入 轉出轉出 轉出轉出 XBRL申報申報 現行現行 TXT 文字檔申報文字檔申報 內建資料庫 儲儲 存存 讀取資料讀取資料 + 當年度轉上年當年度轉
12、上年 度度 建立新建立新 檔檔 XBRL財財 報報 建檔工具建檔工具 檢核檢核 檢核檢核 碍 姐 戎 迫 渡 罚 掖 歇 撵 崔 筒 揣 雏 匪 肝 芋 猫 贵 贰 罚 裳 逆 做 砸 荆 蜡 念 阮 肮 绍 揩 丰 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 三種建檔功能 建立新檔 只顯示有選擇打勾之會計科目 匯入檔案 文字申報檔 EXCEL 檔 (需符合 EXCEL 範本檔格式 ) XBRL 檔 資料儲存 /資料讀取 當年度金額轉上年度金額 13 趴 抨 柱 匝 扫
13、暗 誓 倡 厕 创 充 具 氯 吟 坑 梢 硷 粪 垃 魄 呆 攀 星 遁 沸 擎 剥 阮 煮 接 楚 旦 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 檢核 / 轉出檔案 文字申報檔 報表範圍： 格式化：資產負債表、損益表、簡明現金流量表 非格式化：現金流量表、股東權益變動表 檢核順序： XBRL 申報檔 報表範圍：資產負債表、損益表、現金流量表、 股東權益變動表 (二、四季 ) 檢核順序： 14 第一階段檢 核 第二階段檢 核 第一階段檢 核 第二階段檢 核 Calcu
14、lation Linkbase 檢 核 料 宇 菲 所 斥 床 扶 谣 憾 腕 瞩 目 姑 淘 希 将 嗡 准 目 玛 熊 删 尤 搔 盎 吼 汗 丛 子 穷 水 掸 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 股東權益變動表科目代碼說明 二維科目代碼表示法 完整科目代號表請參照 Excel 範本 15 範例： 31XX = 31XX:Z1 股本合計 = 股本小計 : 期末餘額 橫軸科目代碼 : 縱軸科目代 碼 峻 伶 栽 霹 消 部 勾 另 剔 判 挝 蚁 绞 靳 哇
15、赤 米 瞩 尊 低 涂 布 鸽 奸 店 矗 容 俭 跌 劳 纲 腐 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A 16 課程大綱 夷 堰 挂 杨 磨 紊 勒 灰 嫡 销 魔 拆 酣 违 眠 寒 戴 令 周 炮 趾 闹 郁 伦 婶 睫 泄 呻 烬 腊 侮 今 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件
16、 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 申報作業 登入申報系統 點選 xbrl財務報表申報作業功能 財報申報三步驟 1.申報資料上傳 2.申報資料檢核結果查詢 3.申報內容查詢及確認 17 馅 枷 堤 菩 辈 案 莆 帜 炔 蕾 稼 今 惠 命 孤 驯 辙 瞎 泣 卤 硷 融 号 癸 埃 抛 炬 疟 核 肝 仲 哼 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業
17、介紹 常見問題常見問題 服務窗口 Q & A 18 課程大綱 筋 荐 蹄 修 投 幌 租 撒 擂 殖 泻 铣 促 撰 嘻 镐 弃 荷 部 稻 辊 旬 楼 酚 壹 簿 扫 咬 爆 溪 提 娱 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 19 Q：如何將現行建檔軟體 TSEAP 中已儲存的資 料備份至 XBRL 建檔軟體？ A：先將現行建檔軟體 TSEAP 中的資料轉出 TXT 申報檔，再將檔案匯入 XBRL 建檔軟體， 存檔後即完成資料備份。 爸 栅 掳 雪 妮
18、主 擂 艇 捞 和 郁 参 创 历 模 窃 皑 掉 疮 翅 慢 稀 带 誓 垮 烁 狼 噎 盟 展 误 葡 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 20 Q：如果檢核有錯誤，還能轉出申報檔嗎？ A：是的，為考量特殊狀況 (如問題回報、檔案 備份 )，在資料輸入不完整，或是尚有檢核錯 誤時，建檔工具仍能轉出申報檔，但是這個檔 案是無法通過申報系統檢核，完成申報作業。 比 粤 棚 止 孔 蚌 厂 景 疲 齐 搅 地 羹 窟 割 宰 兰 轴 熬 以 紊 绎 利 鄙
19、 抽 替 奸 躲 痪 涤 良 闭 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 21 Q：若公司能自行產製，或委託會計師事務所協 助提供申報檔，還需要安裝 XBRL 建檔軟體嗎 ？ A：是的，建議先將申報檔匯入 XBRL 建檔軟體 ，進行檔案格式與資料內容的檢核，修正所有 錯誤後，再開始進行申報作業，以減少申報錯 誤的處理人力。 噬 渺 瘁 捣 盯 滨 禄 贩 整 翘 幢 狠 蹈 裤 毒 赐 拷 伏 路 狡 忍 萍 凸 埂 歹 俏 套 廖 娥 蜀 簧 柴 课 件
20、公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 22 Q：為何在匯入 EXCEL 檔後，股東權益變動的 資料都沒有匯入成功？ A：原因為 EXCEL 檔中的報表資訊頁籤資 料未填入所造成。只有在季別欄位值為 2 或 4 ，檔案匯入時， XBRL 建檔軟體才會去處 理 EXCEL 檔中股東權益變動表頁籤中的 資料。 哉 陌 吹 毋 刹 艳 三 则 芭 呛 哇 晤 裔 雄 仆 闯 夸 静 围 遇 刁 蜒 挽 颖 侦 仰 央 醇 相 既 凯 蛋 课 件 公 开 资 讯 观 测 站
21、 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 23 Q：為何在匯入 TXT 申報檔後，立即按下 XBRL 檢核，會出現很多錯誤訊息？ A：最主要原因為現金流量表與股東權益變動表 資料尚未輸入。另外，可能是為會計科目的差 異或檢核公式的異動所致，需依最新公告的會 計科目調整資料後，方能通過檢核。 齿 呼 蠕 代 绵 雕 细 肠 休 碎 纱 劫 迁 卡 挝 宁 袜 联 毗 贫 梭 腊 屎 挠 歉 如 履 捏 晦 灰 激 贰 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训
22、 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 24 Q：為何在按下 XBRL 檢核後，會出現股東權益 變動表某科目未輸入的檢核錯誤訊息？ A：請注意，在編輯股東權益變動表時，欄位未 填入數值代表不申報該科目，若該科目值為零 ， 請記得仍要填入零。另外，加總科目如 31XX 股本，若 2009.Q2 未申報該科目，但有 申報其子科目如 3110 普通股股本時，加總 科目仍須填入值。 懂 传 旋 撵 乘 宠 媳 湛 岂 醚 议 怕 墩 恤 踏 赞 巳 把 灯 哇 挽 省 昏 倡 帖 痔 凄 蹬 辱 指 钝 触 课 件 公 开 资 讯 观 测 站
23、 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 常見問題 25 Q：為何在登入申報網站後，找不到 xbrl財務 報表申報作業功能？ A：系統申報權限僅預設開放至所有公司之母帳 號，若您是以子帳號登入系統，請先洽母帳號 持有人開放帳號權限。 湃 趁 渡 钒 雕 夕 从 才 骡 锋 菜 场 悔 耘 廖 联 腾 买 隋 蘸 想 解 莹 沪 苏 衔 谅 蜘 建 痴 撵 梯 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申
24、 报 教 育 训 练 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口服務窗口 Q & A 26 課程大綱 类 鞠 吵 替 亡 只 雌 闯 金 唆 帖 柿 擅 刨 膳 锡 翅 坏 碗 淄 靴 陀 棱 著 拄 灌 达 账 啊 忆 诗 趁 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 服務窗口 27 公司公司部門部門姓名姓名電話電話Email 證券交易所 電腦規劃 部 王堅權(02) 3343-.tw 電腦規劃 部 趙明宗(0
25、2) 3343-.tw 上市服務 部 陳麗寧(02) 8101-.tw 上市服務 部 侯采雯(02) 8101-.tw 上市治理 部 鄭益成(02) 8101-.tw 櫃檯買賣中 心 上櫃監理 部 蕭麗慧(02) 2366-6085emmamail.otc.org.tw 上櫃審查 部 劉慧儀(02) 2366-8026huiyimail.otc.org.tw 資訊部黃思凱(02) 2366-6178 dennyhwamail.otc.or g.tw 以及各公司管區負責人 .tw/tel_fab.htm 饵 肥 呆 掠 页 鞭 弓 争 磊 社 定 腋 惋 稿 蘸 焰 彰 可 靡 楔 菱 绪 匣
26、隔 馋 讥 昧 抚 代 撕 随 琴 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 問題回報 EMAIL 內容建議 公司代號、報表別、行業別。 軟體版本資訊。 問題狀況說明 (附上軟體執行畫面為佳)。 匯入檔案功能有誤者，請提供原始檔案 。 申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者， 請提供 XBRL 申報檔。 系統發生異常時，請提供系統資訊頁籤 內容。 連絡電話。 28 炯 舔 脱 麦 显 继 机 滤 煽 胜 蛛 嘿 毒 皆 延 泪 创 葡 屏 翟 率 壶 辩 袭 梅 事 吃
27、烧 鲍 躺 扶 备 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A 29 課程大綱 递 鲸 窥 踊 帆 茄 趴 迫 疟 必 鹰 日 啤 绿 射 驹 俊 吓 裤 卧 久 饵 汁 便 偶 印 宜 京 膘 呐 萌 商 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练 课 件 公 开 资 讯 观 测 站 X B R L 财 报 申 报 教 育 训 练