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1、第四章财产保险数理基础,主要内容,3.1财产保险费率 3.2财产保险责任准备金,3.1财产保险费率,3.1.1财产保险费率的构成与厘定原则,财产保险费的含义与构成 -财产保险费是财产保险的保险金额与保险费率的乘积 -财产保险费由纯保费和附加保费构成,3.1.1财产保险费率的构成与厘定原则,财产保险费率的含义与构成 -财产保险费率又称财产保险价格,是被保险人为取得保险保障而由投保人向保险人所支付的价格 -财产保险费率一般由纯费率和附加费率两部分组成,3.1.1财产保险费率的构成与厘定原则,厘定财产保险费率的基本原则 -充分性原则 -公平性原则 -合理性原则 -稳定灵活原则 -促进防损原则,3.1
2、.2财产保险费率厘定的一般方法,分类法（Class rating） 是在按风险的性质分类基础上分别计算费率的方法。 本方法通常按照一定的标志对风险进行分类，将不同的保险标的，根据风险性质分别归入风险性质一致的相应群体计算机本费率。 比如，我国的企业财产险，按照标的的适应性质分为若干类别，每一类别分为若干等级，不同等级，费率各异。,观察法(Jugement Rating) -又称个别法或判断法，是按具体的每一标的分别计算确定费率的方法。 使用该方法的原因：某些险种没有可供使用的统计资料，从而不能使用分类法，只能根据个人的主观判断。,增减法（Merit Rating） -又称修正法,在分类法的基础
3、上，结合个别标的的风险状况予以计算确定费率的方法。包括表定法,经验法和追溯法。 （一）表定法 该方法以每一风险单位为计算依据，在对每一风险单位确定一个基本费率的基础上，根据个别标的的风险状况增减修正。 表定法能切实反映标的风险状况，但管理费用高。,（二）经验法 该方法根据被保险人以往的损失经验，对分类法确定的费率予以修正。 基本修正公式，,其中，A表示平均损失；E表示适用的预期损失；C表示依据 经验确定的可靠系数,例3.1企业投保公众责任险，过去三年的预期损失10万元，实际损失8万元，可靠系数60%。则修正系数 M=（8万-10万）60%/10万=-12% 这表明，要在原有基础上下浮12%。
4、如果根据分类法确定的保费标准是7000元保险费，则修正后保费为 7000 （1-12%）=6160元,（三）追溯法 该方法是依据保险期间的损失经验数据来确定当期保险费的方法。 投保人起初以其他方法(如表定法或经验法)确定的费率购买保单，而在保险期届满后，再依照本法最后确定保费。如果实际损失大，缴付的保费就多；实际损失小，缴付的保费就少。,3.1.3财产保险费率的厘定,财产保险费率的厘定是以损失概率为依据的，通过计算保额损失率加均方差计算纯费率；纯费率与附加费率之和即为毛费率。,步骤： -确定纯费率(用于补偿被保险人因保险事故造成保险标的损失的金额) -确定附加费率(由营业费用率、营业税率和利润
5、率构成) -确定毛费率,1.确定纯费率 纯费率=保额损失率+/-均方差,保额损失率=赔偿金额/保险金额,如果知道各年度保额损失率，可计算平均数,计算稳定系数,稳定系数是均方差与平均保额损失率之比，衡量 期望值与实际结果的密切程度。该系数越低， 稳定性越高。,3.2财产保险责任准备金,3.2.1财产保险责任准备金的含义与类型,财产保险的责任准备金是保险公司按法律规定为在财产保险合同有效期内履行赔付保险金义务而将保险费予以提存的各种金额。 分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和保险保障基金,3.2.2未到期责任准备金,未到期责任准备金的概念: -是会计年度决算时对未满期保单的保险费所提存准备金 未
6、到期责任准备金的提存方法: -年平均估算法 -季平均估算法 -月平均估算法 -日平均估算法,第一季度,第二季度,第三季度,第四季度,会计年度,3月,6月,9月,季平均估算法,12月,3.2.3未决赔款准备金,未决赔款准备金的概念 -也称赔款准备金,是在会计年度决算以前发生保险事故但尚未决定赔付或应付而未付的赔款,因而从当年的保险费收入中提存的准备金 -包括已报未决赔款准备金和未报未决赔款准备金,3.2.3未决赔款准备金,对于未决赔案应提存的未决赔款准备金 -未决赔案是指被保险人已提出索赔，但保险人与索赔人就索赔案件是否属于保险责任范围、保险赔款应为多少等事项尚未达成协议的案件。 -估计方法有：逐案估计法、平均值估计法、赔付率法,3.2.3未决赔款准备金,已经发生保险事故但尚未提出保险赔偿或者给付金额的未决赔款准备金 -一般以过去的经验数据为基础，然后根据各种因素的变化进行修正,3.2.4保险保障基金,保险保障基金是保险人为应付巨灾和巨损而引起的特大赔款而从保费收入中提存的准备金。,