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1、EAS集团财务管理-资金管理金蝶EAS资金管理系统金蝶软件（中国）有限公司宋彦平总 目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践课程介绍 本次培训课程是结合日常生活中的例子帮助顾问理解资金管理中常用的资金管理模式及理论知识。采用“讲+练”结合的方式帮助顾问掌握客户常用的系统功能操作。 本次课程共分为三部分：资金结算、集团划拨、票据投融资或有事项。重点、难点、必掌握内容是“资金结算”与“集团划拨” 课程目标 本次培训的目标是按照成年人学习的习惯，力求通过生动、形象的例子引导各位顾问理解理论知识，通过练习帮助各位顾问掌
2、握产品的操作，从而帮助各位顾问能够顺利的完成资金管理的实施工作。目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理现状分析及解决策略资金集中管理模式资金管理的系统实现最佳业务实践买房记1、首付凑不齐怎么办？2、银行不贷款怎么办？3、利息太高怎么办？1、调剂余缺2、变外源融资为内源融资3、降低财务费用资金集中管理原因分析面临问题管理现状可能发生违规付款行为分散支付：不能有效监控子公司支付资金的合理性监控资金集中管理筹资投资子公司的筹资、投资决策不规范存在重大的财务风险子公司的资金紧张和资金冗余现象并存子公司之间交易时资金的体外循环，财务费用大集团整体资金利用效率不高资金闲散，不能发挥整体效益调剂账户分散
3、、票据分散：不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向家底不清、资金管理薄弱信息资金管理核心问题的解决策略如何有效集中资金如何进行有效利用沉淀资金如何有效计划控制如何减少资金在途如何透明化管理控制风险如何建立安全管理体系资金管理核心问题建立内外部账户的管理体系，实行现金池的账户户管理充分利用银企对接、网上银行来提高效率集团开展统一信贷、授信管理建立统一的资金计划管理体系通过网银管理接口，实现实时的集中监控、分析预警安全制度保障目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理现状分析及解决策略资金集中管理模式资金管理的系统实现最佳业务实践资金集中管理模式常用业务模式常用组织形式统收统支收支两条线现金池
4、结算中心内部银行财务公司资金集中管理集团资金集中管理的组织形式集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等大部分集团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位财务公司财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控财务公司需要银监会批准，截止2008年底全国经批准成立的财务公司仅83家适应于对集中控制要求不高的集团企业申请条件包括：符号国家产业政策并拥有核心主业；申请前1年年末，注册资本不低于8亿人民币；成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理
5、经验，等等十个条件结算中心内部银行是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理；母子公司之间是借贷关系。 集团资金集中管理的业务模式下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理收支两条线统收统支分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。现金收支的批准权高
6、度集中在资金中心 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理现金池以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额；适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业 现金池模式图示1 优化利息举例1 子账户未设立现金池设立现金池借贷年利息收入借贷年利息收入A4000004800B2000002400C500000-27000合计600000500000-1980010000012
7、00举例说明：假设A、B、C公司同属一个集团，A日均盈余400，000，B日均盈余200，000，而C日均透支300，000。假设协定存款利率为1.20%，贷款利率为5.40%。 目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理的系统实现资金结算集团划拨票据、投融资、或有事项最佳业务实践银行存款+现金对公、对私资金流入、流出准确无误银行存款、有价证券和商业票据对公资本成本、资金筹划、使用EAS出纳的范围什么样的企业需要进行资金管理？至少有一家子公司或以上的集团企业EAS资金管理的范围资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流系统参数建议设置“是”建议设置“否”结算中心基础设
8、置1-设置结算中心对应公司：结算中心所在的财务组织启用日期：结算中心的启用日期结算中心基础设置2账户管理策略业务类型结算中心基础设置3-内部账户开户单位：下级分子公司在结算中心开立的内部账户，该账户与下级分子公司的银行账户一一对应成员单位基础设置-银行账户金融机构：选择结算中心对应内部账户：选择结算中心给该公司开立的内部账户资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流初始化结算中心内部账户初始化可独立进行；成员单位银行账户初始化就是出纳管理初始化资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流业务流程_结算中心环球集团结算中心A公司收款单采购费用报销
9、单受理内部账户A公司银行环球集团账户客户对外付款单对外收款单银行日记账付款单供应商银行账户结算中心银行账户某银行银行对账单余额调节表发送回单销货款A公司内部账户明细账提交结算中心采购款受理下载结算中心对账单下载收款单提交银企互联勾对单据登账单据登账资金结算-对外收款受理结算单登记分户账成员单位A收款方收款单结算中心生成对外收款单生成凭证银行银行受理成员单位A的客户提交付款凭单到银行付款方下载银行收款记录选择成员单位A的内部账户1、开通银企互联的前提下，结算中心从银行下载收款单。需要补充录入内部账户，指定收到哪家成员单位的款。（实现外部网上银行）2、结算中心受理对外收款单，自动登记内部账户明细账
10、。3、成员单位A在出纳收款单界面，系统自动生成收款记录。（实现内部网上银行）资金结算-对外收款对外收款单对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）对外收款单受理资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）受理时会登记内部账户明细账资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）发放下属单位收款单资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）下属单位下载对账单，以便与结算中心对账资金结算-对外付款成员单位结算中心银行结算单受理业务审批登记分户账资金预算控制提交结算中
11、心付款单生成凭证生成凭证付款登记日记账银企互联银行受理1、成员单位在出纳系统录入“付款单”，业务种类选择”对外付款“，单据审批后提交到结算中心。2、结算中心处理”对外付款单“，补充录入”中心账号“，受理结算单的同时，自动生成内部账户明细账。3、开通银企互联的前提下，结算中心将对外付款单”提交银行“。资金结算-对外付款下属单位付款单对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）下属单位付款单审批资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）下属单位提交结算中心资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给
12、供应商）结算中心在对外付款单补录中心账户资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）结算中心受理并登帐资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）结算中心付款资金结算-对内付款结算单受理业务审批登记分户账成员单位A发起方成员单位B接收方资金预算控制提交结算中心收款单付款单结算中心生成凭证生成凭证生成凭证1、内部结算一般由付款方发起。A付款给B，由A在出纳系统录入付款单，业务种类选择”对内付款“，单据审批后提交到结算中心。2、结算中心处理”对内付款单“，受理结算单的同时，自动登记内部账户明细账。3、收款方B在出纳管理收款单界面，系统自动生成收款记录。资金结
13、算-对内付款下属单位录入付款单。并提交结算中心内部结算业务（广显厂付款给深彩厂）资金结算-对内付款内部结算业务（广显厂付款给深彩厂）结算中心受理对内付款单资金结算-对内付款内部结算业务（广显厂付款给深彩厂）生成下属单位收款单资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理的系统实现资金结算集团划拨票据、投融资、或有事项最佳业务实践业务流程_收支二条线银行子公司收入户环球集团环球集团账户（收支户）客户A公司收入户银行日记账收款单供应商银行对账单余额调节表销货款采购款勾对单据登账A公司支出户母账户付款单支出户单据登账定期上收按计划下拨设
14、置母子账户关系-母账户（集团）设置母子账户关系-子账户（集团）如果母账户所在的公司正好开设了“结算中心”，且需对划拨资金计息，则子账号需要选择“单位内部账户”字段，否则，选择“往来科目”字段设置母子账户关系-银行账户（子公司）如果建立多级划拨，例如是三级，需要在第二级（上图）再勾选“母账户”这个字段，在第三级公司按照上图选择建立即可集团划拨-资金下拨集团录入下划单集团划拨-资金下拨集团下划确认生成下属单位收款单集团划拨-资金下拨联动支付场景： 某集团使用零余额资金归集方式管理资金，当下属单位需要付款时，才向集团申请，从母账户下划到下属单位的银行账户中，再从下属单位的银行账户对外付款到外部供应商
15、账户中。 这种付款也称为联动支付，通过这种付款方式，实现一笔申请两笔转账三笔交易记录 流程图软件功能实现下属单位银行账户设置付款申请付款审批并提交结算中心进入联动支付结算单结算中心受理生成成员单位收款单客户价值模板价值1：使用于对资金进行集中监管的企业。可将下属单位账户设置为零余额或留底余额，当下属单位申请支付时，将款项划拨到下属单位账户，并对外支付。一方面，可将集团资金最大限度的集中，另一方面，对供应商的付款账户为下属单位账户，有利于合同付款的合法性。价值2：联动支付的付款方式，结算单上的收款账号、中心付款账户、下属单位付款账户都自动带出，对于结算中心结算人员而言，只需点击【受理】按钮，通过
16、审批后即可通过银企完成两笔支付，结算中心操作简单，工作量小。价值3：系统完整记录了三笔交易，包括付款单（下属单位）、结算单（结算中心），收款单（下属单位），便于日记账与凭证的完整实现。目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理的系统实现资金结算集团划拨票据、投融资、或有事项最佳业务实践票据管理集团分子公司支票进账单电汇单收据应收票据登记应付票据登记应收票据背书应收票据贴现应收票据托管应收票据收款应收票据受托应收票据登记应收票据退票空白票据查询应收票据查询应付票据查询空白票据应收票据应付票据应付票据兑付应付票据退票应收票据质押抵质押物管理授信额度管理对内背书信用证开证登记还款改证授信额度管理开证
17、登记查询手续费投融资业务集团分子公司授信用途融资形式融资品种保证方式融资费用基础设置抵质押物种类投资管理融资管理融资报表查询投资报表查询授信额度查询授信额度银行借款企业贷款银行定期存款企业定期存款还款展期/逾期预提利息解活/续存解活/续存委托贷款展期/逾期还款/利息银行借款还款展期/逾期预提利息银行定期存款解活/续存抵质押物管理或有事项集团分子公司保函类型担保品种基础设置或有事项管理或有事项报表查询担保查询担保银行保函银行保理撤销手续费改函银行保函撤销手续费改函抵质押物管理银行保理EAS集团资金管理带给企业的价值决策执行实时了解资金流的整个动态情况，财务风险得到有效监控；建立集团资金统筹优势，
18、内部平衡资金盈缺；集中利用资金，降低融资成本，提高资金使用效率；集团信贷统管，增强集团融资能力；业务流程得到优化，各系统协同更加有效；促进了商业银行对集团服务的改善；规范资金管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力;目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践招商局集团创立于1872年12月26日，1873年1月17日在上海正式开业，已走过130余年的历程，是中国民族工商业的先驱，被誉为“中国民族企业百年历程缩影”。 进入新世纪以来，在新的发展战略的指导下，立志创造某历史上的第三次辉煌。 招商局集团现为国家驻港大型企业集团、香港四大中资企业之一，总部设于香港。主要经营活动分布于
19、香港、内地、东南亚等地区。以2005年底计，拥有总资产逾790亿港元，管理总资产逾7400亿港元。 目前，招商局集团业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。 招商局集团拥有各级下属公司600多家，其中全资、控股及重要的参资企业266家，涉及16个行业，其业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。 招商集团组织架构招商集团工业区集团物流集团控股集团下级单位1下级单位2.EAS资金管理K/3财务核算K/3财务核算下属其
20、他集团K/3财务核算K/3财务核算指导、监管中心利润、成本中心招商局债务管理需求描述授信额度债务管理借款融资信息 分析商业票据信用证或有负债分析担保保函银行存量重大资金流向存款信息分析预计重大资金流向 被限存款 此次需求体现了集团及时全面掌握现在以及将来的债务信息，从而有效规避财务风险。招商局债务管理需求理解 全面资金 管理全局性的管理层级行业纬度结构性的功能性的基础性的资金流量与流向融资或有负债财务制度财务核算现有支撑环境资金存量招商局债务管理系统业务蓝图流动资金监控业务实现业务实现资金结构分析业务实现综合分析业务实现历年资金分析招商局债务管理系统实现价值在下属集团资金集中结算基础上，实现了对全集团资金的监控和管理。实现了可以及时看到相关资金信息，从而大大缓解以往月报方式的不及时性。及时了解全集团各个公司负债情况，方便集团总体管控。实时了解资金流的整个动态情况，风险得到监督和控制。由于是在不影响原有K/3核算的基础上进行EAS资金产品的实施，不仅大大降低实施难度和风险，又可以实现集团管理的目标。谢 谢!*