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1、第 1 页 15 年电力公司审计部工作总结1 特征码 ZMRegWrlHnfKYvWMmSPO 我们总公司现有职工 xxx人、农电工 xxx人。公司下设 xx个 供电所、xx 个电工组，辖有 xxx千伏变电站 2座、110 千伏变 电站 x座、35 千伏变电站 xxx座，主变总容量达到 1xx万千伏 安。年公司完成售电量 1xxx亿千瓦时，主副业销售收入突破 xx亿元，年，被山东省电力集团公司确定为全省售电量在 8 亿千瓦时以上县供电企业综合标杆和资产运营、发展潜力两个 标杆单位。 近年来，我们总公司审计部在上级审计机关和内审协会的 指导帮助下，不断完善内部审计体系，建立适应现代企业制度 要求
2、的审计工作机制，结合电力体制改革的新形势，突出工作 重点，抓好重点项目审计;进一步加强财务管理、经济责任、各 类工程与合同、财务预决算等关键环节的审计;通过加强审计信 息化建设，推动了内部审计工作不断提质提速，充分发挥了内 部审计“促进管理，提高效益”的职能作用。年以来，我们 通过审计直接和间接为企业节约资金 xxxx万元，其中实施计算 第 2 页 机辅助审计的项目资金占 xx%以上，为公司总体经营目标的实 现提供了强有力的支撑。年先后荣获“xx 市内部审计先进单 位”和“全省年度做出突出贡献和创造新经验内审机构”等 荣誉称号。 一、加大投入，优化配置，为审计信息化建设提供坚实基 础 公司党委
3、始终高度重视内部审计工作，并顺应新形势下审 计工作信息化和财务会计电算化发展的要求，将信息化建设提 上了重要议事日程，从人员配备和软硬件建设上给予大力支持。 一是建立复合型的审计队伍。公司不断优化审计队伍结构， 为我们审计部组建了一支既精通计算机专业技术，又通晓审计 业务，能够胜任硬件维护、软件开发、程序设计的复合型人员 队伍。目前，审计部拥有工程审计骨干 2名，高级财审人员 2 名，计算机骨干 3名，为开展计算机辅助审计提供了人才保障。 二是配置先进实用的硬件设备。工欲善其事，必先利其器。 公司为审计部每人配备了一台微机，并购置了打印机、复印机、 数码相机、全自动测距仪、扫描仪等设备。为方便
4、内审人员实 施现场审计，还专门为审计部配备了笔记本电脑，为内审人员 利用计算机辅助审计提供了硬件支撑。 三是努力提升整体的计算机应用技能。我们采取“全员培 第 3 页 训，重点培养”的方式，坚持理论学习和实践运用相结合。首 先抓好计算机基础应用的全员培训。通过开展经常性的专业培 训、实务研究、经验交流等活动，为内审人员讲解计算机知识 和解答实际工作中遇到的一些疑难问题，切实增强内审人员的 计算机操作技能。目前审计部所有内审人员都通过了国家电网 公司考试，取得了 a级证书。其次是对计算机骨干实行重点培 养。我们开展每个审计项目都至少配备 1名高级财审人员和 1 名计算机骨干，实行优势互补，解决审
5、计实践中遇到的问题， 并将工作中遇到的一些难点、需求进行技术攻关，为开发审计 软件、实施计算机辅助审计奠定基础。 二、整合资源，探索创新，在计算机审计和审计信息管理 方面实现重点突破 近年来，我们 xx市电业总公司根据业务需要，先后建设了 办公自动化、调度管理系统、配网自动化系统、营销管理系统、 计划管理系统、95598 服务系统、视频会议系统和 gps综合管 理系统，实现了生产过程的自动化和管理方式的现代化，为审 计信息化管理提供了坚实的基础。同时针对各管理信息化系统 相对孤立，数据存储分散的实际，大胆探索，通过整合现有资 源，建成了对公司所有经营业务实现管理、控制、查询、监督 功能为一体的
6、共享平台，实现了各类信息传输、存储、处理的 自动化，从而形成了公司内部审计信息的快速通道，先后建立 了“新产品信息库” 、 “材料、设备价格信息库” 、 “工程造价与 第 4 页 质量信息数据库” 、 “人才资源信息库” 、 “会计凭证及帐表库” 等信息库。同时，我们初步建设了对重点领域、部门和财务信 息及电子数据的密切跟踪系统，实现了审计方式从单一的事后 审计向事中与事前审计相结合转变，从单一的现场审计向现场 与远程审计相结合的转变，从单一的静态审计向静态审计与动 态审计相结合的转变，在加强干部管理、促进廉政建设，加强 企业管理、提高经济效益等方面均发挥出了重要的作用。 (一)信息化手段加速
7、了日常的办公自动化进程。我们在加 强信息化建设的同时，注重将信息化与审计工作规范化结合在 一起考虑，先后利用计算机技术实现了审计工作计划与总结、 审计业务文书、审计日记、审计工作底稿、审计档案等电子化， 做到公文处理无纸化，全面提升了审计工作的管理水平。并经 常利用公司的网站宣传财经审计法规，做到警钟常鸣。平常工 作中，我们注重积累审计资料，目前已初步建立了审计项目管 理、审计报表统计、审计常用法规检索、工程预(结)算审计、 材料设备价格信息、 、经济责任审计等数据库，为审计计划的制定、审计项目的查 阅、审计成果统计和审计情况分析等一整套审计资料，为审计 第 5 页 业务的顺利进行，提供了及时
8、有效的支持。 (二)信息化手段更好地促进了“超前预防”和“事中监督” 。 自 1997年公司成立审计部以来，我们对总公司的经济合同 审计进行全程的审计监督，在审计工程中逐步完善了经济合同 审计程序，并不断探索、大胆创新，充分利用我公司计算机信 息化管理的优势，形成了经济合同审计的网络化。例如总公司 下属的物资公司的物资比价采购、招投标、合同签订等环节， 审计部通过局域网进行全过程的监督，真正做到了“事中监督” 和“超前预防” 。具体做法是：物资公司在需要采购招标时，首 先将电业总公司物资采购选厂审批表以电子邮件的方式发送到 审计人员邮箱里，审计人员经过审核后确定此项工程物资可以 进行招投标，通
9、知物资公司按照招投标的要求以电子文件的形 式发出招标邀请函，上述等项工作准备好以后，审计人员根据 情况从总公司人才信息库中随机抽取招标小组成员，分别成立 技术组、综合组、商务组、监督组，并组织协调该项工程物资 的开标、评标会议，评标结果由审计人员当众宣布。会议在电 子会议室举行，全过程由审计人员通过摄像机拍摄下来，并以 电子文档保存，真正做到了审计过程、审计成果的公开化、透 明化、信息化、网络化。通过健全完善经济合同审计程序，运 用计算机等辅助手段，堵塞了公司在物资采购、工程物资招投 标及合同签订等环节的漏洞，每年可为总公司节约资金 多万 第 6 页 元，大大降低了公司的经营成本。 (三)信息
10、化手段在会计电算化审计项目中发挥了重要作用。 近几年来，公司审计人员不断探索新方法、解决新问题，逐步 完善运用了一系列的系统分析技术、系统测试技术、数据测试 技术、管理自动化运用、网络技术等审计方法，充分发挥计算 机辅助审计在财务审计等方面的作用。针对下属单位全部实行 会计电算化的实际情况，我们将审计计划、审计通知书、审计 方案等通过局域网发给被审计单位，审计人员根据审计方案运 用审计软件将被审计单位的财务数据转换成标准格式的会计凭 证及帐表库，然后审查分析会计报表及其各个项目，从中发现 问题和疑点，再有针对性地核对总帐和明细帐，最后审查记帐 凭证和原始凭证，对需要从对方取证、签证的审计工作底
11、稿通 常采用手工的方法来进行，以降低审计风险，而其他工作底稿 则全部从信息库中下载标准格式的工作底稿，工作底稿、审计 报告及项目建议书在微机中编辑完成后，通过局域网转发给相 关领导进行批示，从而大大提高了审计效率和审计质量。几年 来，我们充分发挥计算机辅助审计的作用，克服了人手少、时 间紧、任务重的矛盾，大大提高了审计效率及审计质量，在财 务收支审计、经济责任审计、内控制度评审、财务决算审计、 资产经营审计、电费资金管理审计以及电网建设审计等方面做 了大量的工作，累计完成审计项目 600 多个，提出审计建议 多条，为总公司决策提供了可靠的依据。 第 7 页 三、自主研发，深化应用，以手段革新促
12、使审计工作再上 新水平 我公司电气工程主要由各施工单位负责施工，工程结算也 由各施工单位的预算员编制。由于他们的理解和编制水平不同， 导致工程结算编制不尽完善。近年来，我市正处于电网建设大 面积改造时期，改造项目多、工程量大，而工程审计人员相对 较少，靠人工审计无力完成。针对这些情况，我们组成了专业 攻关队伍，先后自主开发了不同电压等级的“计算机辅助工程 审计软件” ，并在总公司系统内部推广使用，实现了电气工程的 结算编制、验收和审核一体化：施工单位可以利用该程序编制 工程预、结算，验收人员可以利用该程序验收各部分工程量。 施工单位将编制好的结算以及相关资料通过网络传输到审计部， 审计部通过网
13、络传输的工程审计信息，利用自行开发的软件进 行计算机审计。这样既规范统一了结算编制，又极大地提高了 结算审核的效率，同时大大降低了差错率。通过自主研发软件、 实施计算机辅助审计，我们有着非常深刻的体会：一是信息化 手段带来了高效率。去年，我们利用该软件对 438个电气工程 进行了审核，审计工程造价 亿元，审减额达 多万元。如果 这些项目沿用传统的手工审计来完成的话，就需要几个月甚至 更长的时间，而利用计算机辅助审计在较短的时间内就全部完 成了，而且确保数据准确无误，较之以前人工计算、提高工作 效率 15倍以上。二是扩大了审计效果，提高了审计质量。运用 第 8 页 计算机辅助审计，可以根据审计需
14、要通过网络进行智能化检索， 审计范围由以前的抽样检查扩大到了全面检查，从而提高了审 计质量，降低了审计风险。年以来，我们先后对公司下属单 位的工程结算编制进行了全面审计，累计审计资金 亿多元， 其中实施计算机辅助审计的项目资金达 多万元。对重点工程 实施了实地拍摄、录像，为工程结算审计提供准确的信息，保 证了工程审计质量。 各位领导，以上是我们 在审计信息化建设和应用方面所进行的一些探索和尝试，虽然 取得了一定的成效，但是我们深知，搞好计算机辅助审计工作 任重道远。在今后的审计工作中，我们将继续按照上级审计机 关和内审协会的要求，立足企业实际，进一步推进信息化建设 和计算机辅助审计，不断加大培训力度，提高审计人员的综合 素质，努力推进内部审计信息化工作再上新台阶。