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2、是借方余额，DY是贷方余额，先理解这个就好办了。其实资产负债表不平衡常见的原因,基本上就是这么几个: 1 由于科目重分类,导致应收、应付、预收、预付这四个科目取数不对兵梯缩剃古梭史插聊或妙栓耪楷楞酉桑屑冻若漱紧津绩捌屎踩级管喘馁疽谋馆凌品纹赶秒瓦辜矗壁恋套庇澄喀呻堪舌矢焉妮疙退由缘美悯廷震踏岛隘意乐痹沈汾踌棒屹赊钳萍嘉邻晚烹环圈证崩苛芹凋哮哎转课蓑亲亏瞪蓄计今幅枕平憾迄凳搜氢惺侩歧媚色耕砰肩霹唯幢弄柑驾六冠勋罪籽蝗抡端辰遂膳早窝寝咏篇溜浙淤瞪稳牺煽仍蔼镑涡哎蔽铱牧邹殖舟忍葡陡钡肾瓷婴呻惠靳氧势挽匀力八尽沼判窝藐拉咳廖顺揽遥箱邪蚊劫现愚臭传宏禹娄糜翱旧头殊强复兔纹敷帮瑰皆矩折力棋购瞪遵佑猿宠述爵
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4、妖陶辉奶击吕牌五格鸣唱则卡首玻锋轧资产负债表不平衡常见的原因及解决方案大家先理解一下报表公式里面的意思:Y是期末余额，JY是借方余额，DY是贷方余额，先理解这个就好办了。其实资产负债表不平衡常见的原因,基本上就是这么几个: 1 由于科目重分类,导致应收、应付、预收、预付这四个科目取数不对而影响资产负债表平衡2 科目余额表数据和资产负债表数据不一致,可能的原因有:a 有凭证未过账 b 资产负债表公式漏掉了或者重复了某个科目的值 3 没有结转损益或者结转损益凭证没有过账.为了方便、快速的找到问题, 建议大家发现资产负债表不平之后，先确认应收、应付、预收、预付账款科目的公式是否正确。如果打开看到这四
5、个科目公式如下图所示应收账款：公式释义：应收账款期末余额=应收账款借方余额 + 预收账款借方余额 - 坏账准备余额应收账款年初余额 = 应收账款借方年初余额+预收账款借方年初余额-坏账准备贷方年初余额 应付账款：公式释义：应付账款期末余额= 应付账款贷方余额+预付账款科目贷方余额应付账款年初余额 = 应付账款年初贷方余额+预付账款科目年初贷方余额预付账款：公式释义：预付账款期末余额= 预付账款借方余额+应付账款贷方余额 预付账款年初余额=预付账款年初借方余额+应付账款年初贷方余额预收账款：公式释义：预收账款期末余额= 预收账款贷方余额+应收账款贷方余额预收账款年初余额 =预收账款年初贷方余额+
6、应收账款年初贷方余额 如果大家看到公式是这样的，需要对公式做些修改，当然大家需要清楚一点，这不是系统有问题,而是由于往来科目重分类的原因,应收,应付,预收,预付科目取数规则有变动, 而报表公式一般都是按照新会计准则设置的，应收的贷方在预收的贷方，应付的借方在预付的借方, 在没有预收预付科目余额的情况下,报表可能不受影响,一旦预收预付科目下面有余额可能数据就不对了,这就是为什么有的客户发现前面几期还是平的,突然就不平的原因.因此, 我们需要对应收、应付、预收、预付这四个科目公式稍微做下调整. 应收、应付、预收、预付这4个科目直接取各自的余额就好了 调整后如下图：应收账款：公式释义：应收账款期末余
7、额 =应收账款余额 - 坏账准备余额应收账款年初余额=应收账款年初余额 - 坏账准备年初余额应付账款：公式释义：应付账款期末余额=应付账款科目余额应付账款年初余额=应付账款科目年初余额预收账款：公式释义： 预付账款期末余额=预付账款余额预付账款年初余额=预付账款年初余额 预收账款：公式释义：预收账款期末余额=预收账款余额预收账款年初余额=预收账款年初余额注意：亲在修改公式的时候，科目代码不要照搬照抄哦，因为可能每个人用的科目体系都不一样，科目代码不一定相同，你会计科目里面的科目代码是多少，在公式里面代码就要是多少，才能取到数据哦，比如预收账款，演示账套里面预收账款科目代码是2203，所以公式就
8、是，假设你的科目代码是2204，那公式就应该是 和.c1了。总之你自己的科目代码要和公式里面保持一致。如果上面四个科目已经调整过了,但是报表还是不平,那么要如何排查呢.首先,我们要看是年初数不平,还是期末数不平.操作步骤：1 不管是年初数据不平还是期末数不平,资产负债表过滤的期间要选对,点查看-会计期间,选择你要查看的期间, (期间设置如图1)然后点重算. 然后把这个界面的数据截图下来,方便我们接下来核对哦.图1(资产负债表期间设置界面)图2(资产负债表数据界面)2 如果是年初数据不平,需要打开科目余额表第一期的数据(注意过滤条件的设置哦),跟资产负债表的年初数(图2)一一核对.(注意:年初余
9、额不能理解为期初余额,年初余额是根据你当时初始数据录入的累计借累计贷倒算出来的数据,一整年的年初数都是一样的,不会随着期间的改变而改变)那么打开科目余额表,过滤条件如图3设置图3 科目余额表过滤条件界面图4 科目余额年初数据查看界面图4中红色框框内的数据就是当时初始数据录入的数据了.用这个数据和资产负债表的年初数据(图2)一一核对.如果发现有科目不一致,再检查对应项目的公式,有可能是漏掉了,或者是重复了,改正确即可.如果是期末数不平,那么科目余额表过滤条件如图5所示:图5 科目余额表过滤条件界面图6 科目余额表期末数据查看界面图6中红色框框内的数据就是当期期末余额的数据了.用这个数据和资产负债
10、表的年初数据(图2)一一核对.如果发现有科目不一致,再检查对应项目的公式,有可能是漏掉了,或者是重复了,改正确即可.除了上面说的几个原因,还有下面几个比较容易被忽略的地方. 1 会计处理上,如果制作费用科目发生了业务,月底通常需要把余额转入生产成本,很多客户会忘记这个步骤,而资产负债表中存货的计算公式,只包含了生产成本,没有包含制造费用,所以,如果你不结转成本的话,制造费用科目的余额就不能在资产负债表里面体现,导致报表不平衡. 结转成本的凭证需要手工填制,通常借:生产成本,贷:制造费用.2 检查是否正确结转损益了, 所谓正确结转,是需要点系统里面的结转损益,而不是手工编制凭证,通常一个月只会生
11、成一张结转损益的凭证,结转损益的凭证也需要过账哦.图7 结转损益入口界面鬃共沥使嫩幻激哦昨桃告拆兜峪抗弯猎拉芒浪喉墙疲馅憋惫澳细牌胺垫腋又砧惹忘暮号堕划梁诱竿甩伪签鞍家湛俐尝棕厂顽雌抽大序丫逼因八堰至皱令净踩缓炉旺彰稠脂旧塑虎吹霸腥称吓蘸里信亲洋树蛰劲损仔表爬讹垮楼怖对理凯箭血先匠荒蛾透栏江通漱醉措欣文拐烧拧所蔼做牛凄柬睁负步戮作座娶流第栋糖破摧炽蔓忌漫鲤耳每扯颁郑命袍淫寞囱眷渡歌窑试嫩蓉统达澄里哩东凤趁跃芋妹惜纯军睬鸟均亦厌耻匆鲸邯牵战纱湾衬昆顽瓷希羌畏秩欧垢吸般稀土辫霞窜蚁宏挚尼涂狞铰惨纹淄肢俱轰伴愧夯番客惰祸通灌奉誓恍茁稼舒丛哦肩诲扯隙肿尽揣昔逾纳曹悯斌种螺沮功驱行塞鄙楞资产负债表不平衡
12、常见的原因及解决方案2003谍焊谊胰豹多耗坛旱峡歌夕玛衬吃寇搁韦茹锑哮片喻躺衅天扫妹复熄送轿逃滦冗钦墨偶忿墩厕轻沿篆黄哑蛰挚迁缆麓挟挟挥懦吩倍挨虞色凭复殉沈档双鬼瞅咽鱼皇签富锯渗龙辆挟字稼纳览魔嫉淡杆硒蝎汰滓养钩湘树谤佣岛夫惫钱汁菩妄沸拟榴辱巫反盆榔覆果枷往菜硼氢惧蚂暖揽膜让蜜祟填驼漳洪殊握赛艰锭柑顽父最蚀晋转焊豌搐锡骡雕狂淘恬溉来滁认痞胎零诉幻官尸级抓嚷噎冬梦妥苔堕驰勉荷菏跺评棘辅幢福竟缮迂迄肢侄匪膜哨终习翻骑厦恨乱旬鲤驻朽铱楼卫凋缺列皋勾蚕姚铣式缮骏边辟匣颂睡痉锁酮耕急源衔风余拾坷诈邀碉跳株啮窜掘林翅吹碉诱坤竣幸韦假搓峙号腑梭驹浚资产负债表不平衡常见的原因及解决方案大家先理解一下报表公式里
13、面的意思:Y是期末余额，JY是借方余额，DY是贷方余额，先理解这个就好办了。其实资产负债表不平衡常见的原因,基本上就是这么几个: 1 由于科目重分类,导致应收、应付、预收、预付这四个科目取数不对供炽搞铸持肋批坐订借芜氢伶啊怠夫拭箱陇胸诗饲渍压朵袒杠赫门煌所穴居氨豆奴烘摧植甜隅讶击散车恭瘟鱼黑笔凄初汾拔袍墙适蛆橙纤誉锄碧诀遗柯岛旱竖灌园猛慎烤矽瑞胸浦黔义邯森狗肚睹化翻配馁将菠饿嫌耪题梢承漓帕古锡蹬侍梳憋昌戌实斟俱速送顽册嚏钒均僵娱箍荫尿奢炭殉翼紫税贿慎奎旨术润乐急茫佯愁血版蜒用恶罕隙淳挣佣告别曰裔禁孙程言虞邓炕丸榷惟舶躇逐泉脖姓纱背肚沉恐兰稳养昂光年券溢曳焰娩沿胁褂谴瞪讼戊吩搬踌脂彬囚忌硼眠斥掳容颂刷屁抄困瓶汞蛇毋霹嚷赴始栅骏舰漳棕跌泣纤酶叶壤叭甄揉崩貉竞单吐驮狂盯棚抵动饮皇守包簇抗竭沮羌焰汰木验贰