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1、信用社财务会计工作自查报告信用社财务会计工作自查报告 信用社财务会计工作自查报告第一篇：信用社财务会计工作白查报告我社根据xx农村信用 社财务会计工作现场检查实施方案的文件精神，本着实事求是的原 则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的白查， 现就白查情况报 告如下：一、关于会计内控制度的执行情况我社在工作中严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位职责，使其相 互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊。做到钱帐分管，双人临 柜，交接手续完备。二、关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况我社一直以来加强对现金的管理，实施内部监督，无账款不符现象；把重要空白凭证以及有价单证纳入综合
2、业务系统管理，并设有手工登记簿，做到帐实相符。三、关于会计的核算情况在财务核算上， 严格业务处理程序 的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。但是在对帐工 作方面有欠缺的地方，有些对公支票户的对帐单不能及时收回， 对对 帐工作带来一定的影响。四、关于存、贷款业务的核算情况对于存款业务能够按照会 计法的有关规定操作。贷款业务明确了记账人员与审批人员、 经办 人员的职责权限，贷款手续合规，使用利率正确。五、关于支付结算、联行往来方面本社在这一方面无随意压票现象，联行往来按规定对帐，结算业务岗位的设置相互分离， 相互 制约。六、关于挂失业务管理本社的挂失业务一般只有凭证和密码 的挂失，挂失手
3、续齐全，无虚拟挂失现象。七、关于财务管理在财务管理工作过程中，本社严格按照会计法的规定，依法设置会计 账簿，并保证其真实完整，根据实际发生的业务事项进行会计核算、 登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项 均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算，依据国家统一的会计制 度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在营业费用方面，我 社明确费用的支出和开支标准，遵守费用支出的审批程序，杜绝浪费 现象的发生。为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时，严 格按照联社规定的程序进行采购， 并根据有关规定，建立了账簿、款 项和实物核查制度。递延资产按规定分期摊销。八、关于会计档案
4、 管理我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合 规。九、关于股金管理我社股金的账务管理不规范， 有总分不合的 现象。分户帐的余额小于总帐的余额。通过白查，我社在财务管理和 财务工作过程中还存在一些不足。严格管理是做好财务工作的重要保 障，今后的工作中我社一定要加强财务会计管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务 管理行为。通过白查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要 性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服 务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。第二篇：xxxx信用社财务白查报告按照联社统一部署和安排
5、，我组一行人，于xxxx年x月x日至x日对xxxx年度经营成果真 实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况我区30，实提xxx万元，少提xxx万元。3066.2xxx万元，实提 5xxx万元，少提 xxx万元。30，实提xxx万元，少提xxx万元。职工经费多提 xxx万元。职工养老保险金 多提xxx万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计 提。职工住房公积金多提xxx万元。超比例冲销待核销应收利息 xxx 万元。年年末余额为xxx万元，当年冲销xxx万元，年末余额xxx万 元，超比例冲销xxx万元。3、限额费用有超标现象业务宣传费超支 xxx万元。业务招待 费超比
6、例开支xxx万元。全辖共支xxx万元，从抽查的三个网点看， 均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额 xxx万元，主要是网络费xxx 万元，补充养老保险xxx万元，房屋装修费xxx万元。装修费未按规 定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费 xxx万元当年未摊销完。5、部份资产已损失，金额xxx万元。一是委托及代理资产业务科目预计损失xxx万元。如信用社xxx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失 xxx万元，主要是与行社脱钩 前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失 XXX万元，主要是接受基金会 资产，现债务落实困难，无
7、法收回，金额 XXX万元;信用社与农行在 脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款 XXX万元，现贷款已损失。6、应收应付款项处理不及时 1391其他应收款未及时清理和 处置，金额XXX万元。一是该科目实际损失额达 XXX万元，损失款项未进行处置；其 中各社垫付历年诉讼XXX万元，现基本无法收回，已损失；个信用社 发生的经济案件损失XXX万元;两个信用社分别于年和9年违规操作 存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行 XXX万元。二是联社机关历年应下划的材料款 XXX万元未在当年摊销进 入损益。2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额 xxx万元。主 要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字
8、金额XXX万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的 医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税 XXX万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有XXX万元未查明原因进行处置。7、 有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科 目隐匿存款XXX万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xxx万元，年未划回相应的信用社进入损 益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入 xxx万元未纳入当年收入， 而是摆在2621科目。9、贷款科目归属不正确。经检查和联社白查，我联社营业部 历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额xxx万元中有xxx万元归 属不正确，其中有笔xxx万元非农业贷款纳入农业贷款科目中。