1、第一部分 经济学基础第一章 市场需求、供给与均衡价格一、 市场需求需求构成的要素：1、消费者愿意购买，2、消费者能够购买决定需求的基本因素：1、消费者偏好，2、消费者的个人收入，3、产品价格，4、替代品的价格，5、互补品的价格，6、预期，7、其他因素需求规律：需求与价格变动成反向变化二、 市场供给影响供给的因素：1、产品价格，2、生产成本，3、生产技术，4、预期，5、相关产品的价格，6、其他因素供给规律：供给量和价格之间呈相同方向变化三、 均衡价格最高限价目的：保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。最高限价导致：供给减少和需求增加，黑市交易、走后门最低限价目的：保护生产者利益或支持某一产业
2、的发展四、弹性需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动点弹性：需求曲线上某一点上的弹性弧弹性：需求曲线上两点之间的弹性高弹性、单一弹性、低弹性影响需求价格弹性的因素：1、替代品的数量和相近程度，2、商品的重要性，3、商品用途的多少，4、时间与需求价格弹性的大小。需求价格弹性系数与价格、收入的关系：当弹性系数大于1时，价格下跌会使销售收入增加，价格上涨会使销售收入减少。当弹性系数小于1时，价格下跌会使销售收入减少，价格上涨会使销售收入增加。需求交叉弹性=商品1的需求量的相对变化/商品2的价格的相对变化。如果两种商品为替代品，则需求交叉弹弹性系数为正数，如果为互补品，则需求交叉弹性为负数
3、需求弹性大小是确定两种商品是否具有替代关系或互补关系的标准。需求收入弹性：需求量的变动和引起这一变动的消费者收入变动之比。收入弹性大于1的商品，可称为“高档品”，小于1的称为“必需品”，小于0的为“低档品”供给价格弹性=供给量的相对数变动/价格的相对变动影响供给价格弹性的因素：1、时间是决定供给弹性的首要因素，2、生产周期和自然条件的影响，3、投入品替代性大小和相似程度。第二章 消费者行为分析一、 无差异曲线经济人假设：每一个从事经济活动的人都是利己的，总是力图以最小的经济代价去获得自己最大的经济利益。边际效用：消费者增加一个单位的商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增加。从数学意义上
4、看，边际效用就是总效用函数的斜率。边际效用递减规律。消费者偏好的基本假定：1、完备性，2、可传递性，3、消费者总是偏好于多而不是少。无差异曲线：一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合曲线。其特征是：1、离远点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高，2、任意两条无差异曲线都不能相交，3、无差异曲线从左向右下倾斜。商品边际替代率：在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃另一种商品的数量。边际替代率递减规律：在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃另一种商品的数量。二、 预算约束预算商品1单价*商品1数量+商品2单价*商品2数量预算线上的点表示用尽所
5、有收入所能购买的各种消费组合。预算线的斜率是两种商品价格的负比率。消费者效用最大化的均衡条件：商品边际替代率=商品的价格之比商品价格变化会产生两种效应：收入效应和替代效应，替代效应与价格的变动方向总是相反。替代效应与价格的变动方向总是相反。第三章 生产和成本理论一、 生产者的组织形式和企业理论企业的本质：企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，其本质特征是作为市场机制或价格机制的替代物。二、 生产函数和生产曲线产出：生产者向社会提供有形的物质产出和无形的服务产出。生产要素的四种类型：劳动、资本、土地和企业家才能投入分为可变投入和不变投入。边际产量递减规律：在技术水平和其他投入保持不变的条
6、件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势。规模报酬是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时所带来的产量的变化。多数行业会有一个适度最佳规模或适度规模，此时企业的单位生产成本最小。三、 成本函数和成本曲线机会成本：当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。生产成本可分为显成本和隐成本。隐成本实际上是一种机会成本。正常利润，是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的。经济利润即超额利润不包括正常利润。边际成本：增加一个单位产量时总成
7、本的增加额。平均总成本（ATC）曲线：受固定成本的影响，ATC的最低点M出现慢于且暴雨AVC曲线的最低点M平均固定成本（AFC）曲线：受固定成本的影响，ATC的最低点M出现慢于且暴雨AVC曲线的最低点M平均可变成本（AVC）曲线：边际成本（MC）曲线：与平均总成本曲线相交于平均总成本曲线的最低点M，在M点之前，MC低于ATC，在M点之后，MC高于ATC。MC与AVC的关系同MC于ATC的关系一致。第四章 市场结构理论一、 市场结构的类型四种市场类型：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头市场和垄断市场。完全竞争市场的特征：1、市场上有很多生产者与消费者，每个生产者或消费者都只是被动接受市场价格；2、
8、企业生产的产品时同质的，消费者感觉不出任何质量上的差别；3、资源可以自由流动、企业可以自由进入或退出市场；4、买卖双方对市场信息充分了解，决策都充满理性。形成完全垄断的条件：1、政府垄断；2、对某些特殊的原材料的单独控制二形成的对这些资源和产品的完全垄断；3、对某些产品的专利权形成的完全垄断；4、自然垄断。完全垄断市场的特征：1、只有一个生产者，他是价格的决定着；2、完全垄断者的产品时没有合适替代品的独特性产品；3、其他企业进入这一市场非常困难。垄断竞争市场的特征：1、具有很多的生产者和消费者；2、产品聚友差异性，生产者可以对价格有一定程度的控制；3、进入或退出市场比较容易。寡头垄断市场的特征
9、1、在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；2、他们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别；3、他们对价格有较大程度的控制；4、其他企业进入这一行业比较困难。二、 完全竞争市场中生产者的行为因为产品价格一定，企业的平均收益、边际收益和需求曲线都是同一条线。边际成本等于边际收益时，企业利润最大或亏损最小企业的边际成本曲线就是其供给曲线。三、 完全垄断市场中生产者的行为需求曲线：向右下方倾斜，斜率为负需求曲线和平均收益曲线完全重合。边际收益曲线位于平均收益曲线的下方而且比平均收益曲线陡峭。产量和价格决策的基本原则：边际成本等于边际收益。如果产品需求价格弹性较小，价格提高后需求量降低的幅度不大，企
10、业可以制定较高的价格，反过来企业制定的价格就要低一些。完全垄断企业在价格决策时，必须考虑产品的市场需求状况。在完全垄断市场上，不存在供给曲线。完全垄断企业简单的定价法则：应该等于需求价格弹性倒数的相反数。一级价格歧视：企业对每一单位产品都按照消费者所愿意支付的最高价格出售。二级价格歧视：批量作价三级价格歧视：将消费者分为具有不同需求价格弹性的两组或更多组，分别对各组消费者收取不同的价格。实行价格歧视的基本条件是：1、必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或以上的不同购买者。2、市场必须是能够有效地隔离开的，同一产品不能再不同市场之间流动。实行价格歧视的基本原则：不同市场上的边际收益相等并且
11、等于边际成本。四、 垄断竞争市场和寡头垄断市场中生产者的行为垄断竞争市场的需求曲线：向右下方倾斜与完全垄断企业需求曲线的不同点：1、完全垄断企业的需求曲线既是企业需求曲线，也是市场需求曲线；2、垄断竞争企业面临的需求曲线聚友更大的弹性。寡头垄断企业既不是价格的接受者，也不是一个完全的价格决定者。寡头垄断市场价格形成的两个模型：1、协议价格制；2、价格领袖制。第五章 市场失灵和政府的干预一、 市场失灵的含义资源最优配置的标准（帕累托状态和帕累托改进）：资源在某种配置下，不可能由重新组合生产的分配来使一个人活多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少，那么社会就实现了资源的最优配置。市场失灵：由
12、于市场机制不能充分地发挥作用而导致资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。二、 市场失灵的原因导致市场失灵的原因主要有：垄断、外部性、公共物品和信息不对称外部性：是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成影响，但没有为此付出代价或得到收益。公共物品的特点：1、非竞争性，2、非排他性信息不对称会造成逆向选择和道德风险三、 政府对市场的干预1、 为了限制和消除垄断，保护盒促进竞争，提高资源配置的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争。2、 消除外部性的传统方法，包括使用税收和补贴，将相关企业合并从而使外部性内部化等手段。明确和界定产权已经成为消除外部性的重要途径，只要产权是明
13、确的，并且交易成本为零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结构都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。不同的产权制度，会导致不同的资源配置效率。3、 为了提供适当水平的公共物品，政府承担了主要提供者的职责。第六章 国民收入核算和简单的宏观经济模型一、 国民收入核算国内生产总值三种形态：价值形态、收入形态和产品形态。价值形态：是所有常住单位在一定时期内生产的的全部货物和服务价值超过同期投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额，即所有常住单位的增加值之和收入形态：是所有常住单位在一定时期内创造并非配给常住单位和非常住单位的初次收入之和。产品形态：他是所有常住单位在一定时期内最终
14、使用的货物和服务价值减去货物和服务的进口价值。国民总收入：一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内收入初次非配的最终结果。国民总收入是一个收入概念，国内生产总值是一个生产概念。收入法国内生产总值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余支出法国内生产总值=最终消费+资本形成总额+净出口=居民消费支出+固定投资支出+政府购买+净出口资本形成总额包括：固定资本形成和存货增加二、 宏观经济均衡的基本模型两部门经济中的储蓄-投资恒等式：消费者未用于购买消费品的那部分收入（即储蓄S）等于未归入于消费者手中的产品的价值（即投资I）三部门经济中的储蓄-投资恒等式：整个社会的储蓄（私人储蓄和政府储蓄）
15、和整个社会的投资恒等。四部门的储蓄-投资恒等：同上三、 消费、储蓄和投资凯恩斯的消费理论的三个假设前提：1、边际消费倾向递减规律，2、收入是决定消费的最重要因素，3、平均消费倾向（APC）会随着收入的增加而减少。平均消费倾向APC=消费总量/收入总量凯恩斯的消费函数=基本消费+边际消费倾向收入总量莫迪利安尼的生命周期理论：人们会在更长的时间范围内计划他们的生活消费开支，以达到他们在整个生命周期内消费的最佳配置，实现一声消费效用的最大化。费里德曼的持久收入理论：消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定，而是根据他的持久收入决定。储蓄函数APS=1-APC投资是利率的减函数投资乘数=边际储蓄倾向的
16、倒数均衡国民收入=消费函数+投资总额四、 总需求和总供给影响总需求的因素有：利率、货币供给量、政府购买、税收、预期、价格总水平利率效应：企业投资的变化在很大程度上受到利率水平决定，而利率水平与价格总水平的变动关系十分密切。价格上升货币需求增加利率上升企业成本增加减少投资减少产量减少需求出口效应：在固定汇率制度下，价格上升进口产品便宜进口增加出口下降。决定总供给的基本因素：价格与成本长期总供给只取决于劳动、资本与技术以及经济体制等因素第七章 经济增长和经济发展理论一、 经济增长经济增长：一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。通常用GDP或人均国内生产总值来衡量。现价GDP：可
17、以反映一个国家或地区的经济发展规模不变价GDP：计算经济增长速度决定经济增长的基本因素：1、劳动的投入数量，2、资本的投入数量，3、劳动生产率，4、资本的效率经济增长两因素分解法=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率经济增长三因素分解法=技术进步率+（劳动份额*劳动增加率）+（资本份额*资本增长率）全要素生产率TFP，也就是技术进步率二、 经济周期和经济波动经济周期又称商业循环：长周期50-60年，中周期8年，短周期3-5年对经济运行影响较大且较为明显的是中周期经济周期首先分为扩张阶段和收缩（衰退）阶段经济波动的一般原因：1、投资率的变动，2、消费需求的波动，3、技术进步的状况，4、预期的变
18、化，5、经济体制的变动，6、国际经济因素的冲击经济波动的指标体系：一致（同步）指标包括工业总产值、固定资产投资额和社会消费品零售总额，先行（领先）指标包括制造业订货单、股票指数和广义货币M2，滞后指标包括库存、居民消费价格指数等。三、 经济发展经济发展不仅包括经济增长，而且包括经济结构和社会结构的变化，包括：1、产业结构的不断优化，2、城市化进程的逐步推进，3、广大居民生活水平的持续提高，4、国民收入分配状况的逐步改善。经济发展的核心是人民生活水平的持续提高。可持续发展：既满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展。转变经济发展方式的具体内容主要是要促进“三个转变”：1、促进
19、经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变，2、要促进经济增长由主要依靠第二产业带动依靠第一、第二、第三产业协同带动转变，3、要促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。科学发展观：坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。坚持以人为本，就是要以实现人的全面发展为目标，从人民群众的根本利益出发谋发展、促发展，不断满足人民群众日益增长的物质文化需要，切实保障人民群众的经济、政治和文化权益，让发展的成果惠及全体人民。全面发展，就是要以经济建设
20、为中心，全面推进经济、政治、文化建设，实现经济发展和社会全面进步。协调发展，就是要统筹城乡发展，统筹区域发展，统筹经济社会发展，统筹人与自然和谐发展，统筹国内发展和对外开放，推进生产力和生产关系，经济基础和上层建筑相协调。推进经济、政治、文化建设的各个环节、各个方面相协调。可持续发展，就是要促进人与自然的和谐，实现经济发展和人口、资源、环境相协调，坚持走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，保证一代接一代地永续发展。第八章 价格总水平和就业、失业一、 价格总水平度量价格总水平的两种方法：1、编制各种价格指数，2、是计算国内生产总值所见指数价格指数有很多种类，我国目前采用居民消费价格指数C
21、IP作为衡量价格总水平变动的基本指标价格总水平=货币供给量货币流动速度/商品交易数量价格总水平变动率（通胀率）=货币供给量变动率+货币流通速度变动率-GDP变动率价格总水平决定于总需求和总供给的比例关系价格总水平变动对工资的影响：实际工资的变动与名义工资的变动成正方向，与价格水平变动成反方向。价格总水平变动对利率的影响：实际利率取决于名义利率与价格总水平变动之差通胀在一定程度上有利于促进经济增长，通缩在一定程度上不利于经济增长，但这种作用只是暂时的。二、 就业和失业就业人口：是指在16周岁以上，从事一定社会劳动并取得劳动报酬或经营收入的人员失业率=失业总人数/民用劳动力总人数就业率=就业人口/
22、民用成年人口总数失业的类型：1、自愿失业（摩擦性失业和结构性失业），2、非自愿失业二元结构：发展中国家经济体系中采用现代技术的现代部门和采用传统技术的传统部门并存的经济结构。三、 就业和经济增长及价格总水平的关系奥肯定率指出经济增长和失业之间存在一定的正向关系菲利普斯曲线：通胀率和失业率之间的替代关系，失业率降通胀率涨，失业率涨通胀率降第九章 国际贸易和国际基本流动一、 国际贸易绝对优势理论：各国在生产技术上的绝对差异导致劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。比较优势理论：决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本，而不是生产这些产品的绝对成本。赫克歇尔-俄林理论（
23、要素禀赋理论）：各国生产要素的攻击情况不同，是国际贸易产生的基础。规模经济贸易理论：大规模的生产可以降低单位产品的成本，实现国际分工的规模效益。影响一国出口贸易的因素：1、自然资源的丰裕程度，2、生产能力和技术水平的高低，3、汇率水平的高低，4、国际市场需求水平和需求结构变动影响。影响一国进口贸易的因素：1、一国的经济总量或总产出水平，2、汇率水平，3、国际市场商品的供给情况和价格水平高低。政府对进口贸易的干预主要采取关税限制和非关税限制非关税限制有：进口配额制、自愿出口限制，歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等。政府概予出口贸易的主要措施是出口补贴，包括直接补贴和间接补贴，间接补贴如出口
24、退税、出口信贷等。WTO规定，确定产品正常价值可依据的标准有：1、原产国标准，2、第三国标准，3、按照同类产品在原产国的生产成本，加合理销售费、管理费、一般费用和利润确定。国际贸易倾销的四种类型：1、掠夺性倾销，2、持续性倾销，3、隐蔽性倾销，4、偶然性倾销WTO规定，对出口国某一产品征收反倾销税必须符合以下要求：1、该产品存在着低于正常价值水平进入另一国市场的事实；2、倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失，3、损害与低价倾销之间存在因果关系。二、 国际资本流动资本流动方式可分为：外国直接投资、国际证券投资和国际贷款等国际资本流动的主要动因是追求利润。1、在不同国家或地区间的收益率的差异促使
25、资本跨过流动，2、由于汇率变动产生的国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流动，3、由于各种风险因素造成的国际资本流动，4、由于其他因素造成的国际资本流动。资本流动对输入国和输出国的经济都会产重要的影响，并且这种影响通常是双重的。资本流入的积极影响：1、促进经济增长和就业，2、外汇收入增加有利于平衡国际收支，3，促进本国对外贸易的发展。资本流入的消极影响：1、本国金融秩序混乱，2、家中外债负担，3、可能成为资本输出国的附庸。资本流出的积极作用：1、为过剩的资本找到有利的投资场所，2、带动本国出口贸易的发展。资本流出的消极作用：1、本国经济停滞，2、减少本国的就业机会干预资本流动的手段：1、外汇
26、管制，2、颁布专门的政策法规与条例，3、对偿债能力控制，4、制定财政政策和金融政策。第二部分 财政第十章 公共物品与财政职能一、 公共物品的定义及其融资与生产公共物品的需求显示：私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的，公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。公共物品的供给：1、指公共物品的资金来源（融资），2、谁负责、如何将公共物品的投入要素转化为公共物品的产出（生产）公共物品的融资：1、政府融资（强制融资），2、私人融资（自愿融资），3、联合融资公共物品的生产：通常有政府生产和合同外包两种方式。公共物品提供私有化：应当通过不同组织结构间的比较制度分析，来确定何种组织结构在何
27、种公共物品的生产上具有相对效率。二、 公共财政的基本职能公共财政的基本职能：1、资源配置职能，2、收入分配职能，3、经济稳定和发展职能财政资源配置范围：应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。三、 公共选择与政府失灵公共选择是关于“政府失灵”的理论公共选择的三大理论基石：1、个人主义方法论，2、经济人假设，3、作为一种交易的政治过程个人主义方法论：人们职能通过对个人及其行为的理解来理解社会，做出选择和实施行动的主题必定是个人，而不是政党、省份、国家等机构组织。政治交易：1、在政治市场上，个人以自己同意承担的成本份额（或税收），交换政府提供的公共物品与服务。2、政治交易中，个人在特定方
28、案上职能做出同意或不同意的选择，根据少数服从多数原则，那些持不同意见的少数派只能接受对其不利的方案。常见的政府失灵表现为：1、选民“理性的无知”与“理性的非理性”，2、政治家（政党）选票极大化，3、投票循环，4、官僚体系无效率，5、利益集团与寻租理性的无知：选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息理性的非理性：选民不愿意投入精力和时间，利用信息胡乱投票利益集团寻租：利益集团与官僚合作，推进了小集团而非中间投票人的利益。利益集团还通过提供经济资助直接影响行政的立法的选举格局，通过战略性地提供与公共政策相关的信息以影响公共决策。第十一章 财政支出一、
29、 财政支出及其分类如何理解财政支出的数据：1、看财政支出的规模，2、财政支出的结构，3、财政支出的经济性质。财政支出分类方法：1、适用于编制政府预算的统计分类（功能分类和经济分类），2、根据交易的经济性质进行分类（购买性支出和转移性支出）政府支出分类改革：2007年1月1日起实施二、 财政支出规模及其增长趋势财政支出规模：一个财政年度内政府通过预算安排的财政支出总额，绝对规模指标和相对规模指标。财政支出规模增长的解释：1、政府活动扩张法则（瓦格纳法则），2、梯度渐进增长理论（皮考克和魏斯曼），3、经济发展阶段增长理论（马斯格雷夫），4、非均衡增长理论（鲍莫尔），5、公共选择学派的解释三、 中国
30、财政支出结构财政支出结构调整：一是政府用于经济建设的投资逐步从一般性生产经营领域推出，转向基础设施、基础产业、能源、交通、原材料、农业等制约国民经济发展的重点行业、产业；二是财政对教育、科技、文化、卫生医疗、社会保障与就业、环境保护等方面的中西部地区、少数民族地区等区域的投入增长较快，有力地支持了“科教兴国”、“可持续发展”、“资源节约型和环境友好型”和“西部大开发”等重大战略的实施。中国财政支出结构存在的问题：1、购买性支出占财政支出比重长期偏大，2、投资性支出占财政支出的比重仍徘徊在较高水平，3、社会性支出仍有待进一步增加数量和改善质量。购买性支出与转移性支出：目前中国公共财政预算支出总额
31、中的约70%以上为购买性支出，转移性支出达到公共财政预算支出的25%。消费性支出与投资性支出：目前中国政府的购买性支出中，投资性支出与消费性支出的比例约为40:60，仍处于较高水平现代市场经济体制下各国政府履行的主要职能有三项：资源配置、收入分配和宏观经济稳定与社会发展。十二五期间，严格控制一般性开支、大力支持教育事业发展、大力支持医疗卫生事业发展、大力支持社会保障和就业工作、大力支持生态环境建设四、 财政支出绩效考评财政支出绩效评价3E原则：经济型、效率性、效果性第十二章 财政收入一、 财政收入的含义与分类政府收入分类：税收、社会缴款、赠与收入和其他收入我国财政收入分类：税收收入、社会保险基
32、金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入财政收入的口径：最小口径仅包含税收收入财政集中度：通俗称为宏观税负，是国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运动的资金占国民经济总量的比重。二、 税收税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性税制的要素：纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限、减税和免税、违章处理、纳税地点税收按课税对象分为：所得税、流转税和财产税税收按计量课税对象的标准不同划分为：从价税和从量税税收与价格的关系可分为：价内税和价外税按税负能否转嫁可分为：直接税和间接税按税收管理权限和使用权限可分为：中央税、地方税、中央和地方共享税中央税包括：消费税、关税中央和
33、地方共享税：增值税、个人所得税、企业所得税、证券交易印花税地方税包括：契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用水、车船税征税的限度：提高边际税率超过一定的限度，将对劳动供给与投资产生负激励，进而抑制经济增长，使税基减小，税收收入下降。凯恩斯主义的需求管理论：经济停滞、就业不足是由于总需求不足造成，因而主张扩大政府支出规模，并带动宏观税负水平的迅速上升。然而增加税负、扩大财政支出、赤字累计的结果，是经济增长的停滞与通胀并存，即出现“滞涨”三、 税负转嫁税负转嫁方式：前转、后转、混转、消转、旁转、税收资本化影响税负转嫁的因素：1、应税商品供给与需求的弹性，2、课税商品的性质，3、课税与经
34、济交易的关系，4、课税范围的大小四、 国债国债的种类：内债与外债、短期国债中期国债和长期国债、固定利率国债与浮动利率国债、上市国债和非上市国债、货币国债与实物国债国债的政策功能：1、弥补财政赤字，2、筹集建设资金，3、调节货币供应量和利率，4、调控宏观经济国债的负担可以从四个方面分析：1、认购者负担，2、债务人负担，3、纳税人负担，4、代际负担衡量国债相对规模的2大指标：1、国债负担率（国债累计余额占GDP的比重），2、债务依存度（债务收入与财政支出的比例）李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资，其效果都是相同或者等价的。国债有益论：国债可以弥补财政赤字；可以直接影响人们的消
35、费与投资；可以为中央银行的公开市场业务提供更为广阔的回旋余地。特别是在有效需求不足的条件下，国债是防止严重的经济萧条、实现充分就业、促进经济繁荣、增加国民收入的必要条件。这是因为，通过国债为财政支出融资，与税收融资相比，会带给债权人一种“财富有所增加的幻觉”，导致人们减少当期储蓄、增加消费，从而起到扩张社会总需求的效果。国债的制度包括：国债的发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。证券交易所内进行的国债交易按国债成交订约和清算的期限划分，可以分为：现货交易、回购交易、期货交易、期权交易第十三章 政府预算一、 政府预算的职能与原则政府预算的含义，从技术方面看：1、形式上，政府预算是政府财政收支计划
36、以预算平衡表的形式体现，从一定意义上将，政府预算又可以说是政府的工作计划；2、在内容上政府预算是财政部门按法定程序管理财政资金的活动。政府预算的含义，从政治方面看：1、政府预算指标背后反映的是政府在做什么和不做什么之间做出的选择；2、政府预算反映了支出上的优先权；3、政府预算反映了政府准备购买的具体公共物品和服务及其成本。从本质方面看：政府预算是国家和政府意志的体现。政府预算的职能：1、反映政府部门的活动，2、监督政府部门收支运作的情况，3、控制政府部门的支出政府预算的原则：完整性原则，统一性原则，可靠性原则，合法性原则，公开性原则，年度性原则政府预算的分类：1、按预算编制形式分类，分为单式预
37、算和复式预算，2、按预算编制依据的内容和方法分类，分为增量（基数）预算和零基预算，3、按预算作用时间长短分类，分为年度预算和多年预算，4、按预算收支平衡状况分类，分为平衡预算和差额预算，5、按预算项目是否直接反应经济效益分类，分为投入预算、绩效预算和规划项目预算，6、按预算管理层级分类，分为中央预算和地方预算二、 我国政府预算职权划分1994年制定的中华人民共和国预算法规定的预算管理职权：1、立法机关的预算管理职权（各级人民代表大会的职权和各级人民代表大会常务委员会的职权），2、各级人民政府的预算管理职权，3、各级政府财政部门的预算管理职权，4、各级政府业务主管部门的预算管理职权，5、各单位的
38、预算管理职权。三、 我国政府预算体系我国政府预算体系包括：公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算四、 我国政府预算编制和执行制度部门预算采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程：“一上”就是部门变薄预算建议数，上报统计财政部门。“一下”就是财政部门对各部门上报的预算建议数审核、平衡后，汇总成本级预算初步方案报同级政府，经政府批准后向各部门下达预算控制限额。“二上”就是各部门根据财政部门下达的预算控制限额，编制部门预算草案上报同级财政部门。“二下”就是财政部门在对各部门上报的预算草案审核后，汇总成本级预算草案和部门预算草案，经报政府审批后，提交本级人民代表
39、大会审议，并在本级人民代表大会批准预算草案后一个月内向本级各部门批复预算，各部门应当再财政部门批复本部门预算起15日呃逆，批复所属各单位的预算，并负责具体执行。预算执行制度：1、建立国库集中收付制度，2、实行政府采购制度。第十四章 财政管理体制一、 财政管理体制内容与类型广义财政管理体制包括：政府预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等。狭义财政管理体制是指：政府预算管理体制财政管理体制的内容：1、财政分配和管理机构的设置，2、政府间事权与支出责任的划分（受益原则、效率原则、区域原则、技术原则），3、政府间财政收入的划分，政府间财政转移支付制度。财政管理体制的类型：财政联邦制模式（美
40、国、加拿大、德国、澳大利亚、俄罗斯、墨西哥、印度等）和财政单一制模式（法国、英国、日本、韩国、意大利等）财政管理体制的作用：1、保证各级政府和财政职能的有效履行，2、调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡，3、促进社会公平，提高财政效率二、 分税制财政管理体制分税制财政管理体制改革的指导思想：1、正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理增长，2、合理调节地区间财力分配，3、正确处理政府与企业间的财力分配关系，4、坚持统一政策与分级管理相结合的原则，5、坚持整体设计与逐步推进相结合的原则分税制财政管理体制改革的主要内容：1、按照中央政府和地方政府各自的事权，划分各级财政的
41、支出范围；2、根据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入；3、按统一比例确定中央财政对地方税收返还数额；4、妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项；5、确立了新的预算编制和资金调度规则。分税制财政管理体制改革的主要成效：1、建立了财政收入稳定增长机制，2、增强了中央政府宏观调控能力，3、促进了产业结构调整和资源优化配置。三、 财政转移支付制度财政转移支付的特点：完整性、对称性、科学性、统一性和灵活性相结合、法制性我国财政转移支付分类：一般性转移支付，专项转移支付税收返还制度第十五章 财政政策一、 财政政策功能与目标财政政策的功能：导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能财政政策的
42、目标：1、促进充分就业，2、物价基本稳定，3、国际收支平衡，4、经济稳定增长二、 财政政策工具与类型财政政策的工具：预算政策、税收政策、公债政策、公共支出政策、政府投资政策、补贴政策财政政策的类型：自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策，扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策相机抉择的财政政策包括：汲水政策和补偿政策汲水政策：是指在经济萧条时期进行公共投资，以增加社会有效需求，使经济恢复活力的政策汲水政策的特点：1、以市场经理所具有的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策；2、它以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资；3、财政投资规模具有有限性；4、如果经济萧条的状况不再存在，这
43、种政策就不再实行，是一种短期政策。三、 财政政策乘数与时滞税收乘数= -b/(1-b)，其中b代表边际消费倾向税收乘数的特点和作用：政府増税时，国民收入减少政府购买支出乘数= 1/(1-b)，其中b代表边际消费倾向政府购买支出乘数的特点和作用：1、政府购买支出是社会总需求的一部分，他的增加会引起国民收入增加，倍数是1/(1-b)倍；2、购买性支出乘数大于税收乘数，说明增加财政支出政策对经济增长的作用大于减税政策。平衡预算乘数效应：当政府投资或支出扩大、税收减少时，对国民收入有加倍扩大的作用，从而产生宏观经济的扩张效应；反之产生宏观经济的紧缩效应。财政政策时滞：认识时滞、行政时滞，决策时滞、执行
44、时滞、效果时滞四、 应对国际金融危机的积极财政政策实施积极财政政策的主要内容：1、大幅增加政府公共投资，加强各项重点建设；2、推进税制改革，促进企业投资和居民消费；3、调整国民收入分配格局，增强居民消费能力；4、优化财政支出结构，保障和改善民生；5、加大财政支持力度，促进结构调整和发展方式转变。第三部分 货币与金融第十六章 货币供求与货币均衡一、 货币需求（一）经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的数量，货币需求是一种派生需求，派生于人们对商品的需求。（二）传统货币数量说1、费雪的现金交易数量说物价水平*商品劳务交易量=货币流通速度*货币量，货币流通速度和商品劳务交易量都不受货币
45、量变动的影响，只有物价水平和货币量有直接关系。2、剑桥学派的现金余额数量说Y：总资源（总收入）K：总资源中愿意以货币形式持有的比重（货币流通速度的倒数）：货币价值（物价指数的倒数）M：名义货币供给 ：代表真实货币需求（二）凯恩斯货币需求理论流动性偏好论货币需求的三类动机：1、交易动机、2、预防动机、3、投机动机。流动性陷阱：当利率降到某一低点时，货币需求会无限增大，此时无人愿意持有债券，都愿意持有货币，流动性偏好具有绝对性。凯恩斯的货币需求函数建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”这两个假定之上。（三）费里德曼的现代货币数量说影响人们持有实际货币的因素来自：1、财富总额，2、财富构成，3
46、金融资产的预期收益率，4、其他因素。二、 货币供给（一） 货币供给与货币供应量1、 货币供给分析包括货币供给的机制和货币供给的决定，前者侧重于货币创造过程，后者侧重于分析决定货币供应量的因素。2、 货币供应量是指非银行部门持有的货币资产数量，即流通中的货币数量。3、 我国目前货币层次的划分基本是：M0=流通中的现金狭义货币供应量：M1=M0+银行活期存款广义货币供应量：M2=M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金（二） 货币供给机制 货币供应量包括现金和存款两部分，其中现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。研究货币供给机制，就要分别研究中央银行和商业银行的货币创造行为和过程。1、
47、 中央银行的信用创造货币机制：任何经济部门的经济活动都受资产与负债平衡关系的约束；作为“最后贷款人”的中央银行，资金不足时，无处告贷；中央银行只能利用自身掌握的货币发行权和信贷管理权，来创造信贷资金来源。中央银行依据经济发展的客观需要或国家经济、金融政策的要求，确定其贷款规模；中央银行对商业银行、政府债权以及持有的国际储备增加，其负债也就相应增加：首先是商业银行或政府在中央银行的存款增长，又因其中有一部分要转化为现金而使其货币发行随后增加。结果是，中央银行的资产与负债仍保持平衡，但是已经是在更大货币量基础上的平衡。2、 商业银行的扩张信用、创造派生存款机制商业银行扩张信用、创造派生存款的能力受到三类因素的制约：（1） 受到缴存中央银行存款准备
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