【工作总结】财务审计员20XX年工作总结范文[1].docx

《【工作总结】财务审计员20XX年工作总结范文[1].docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【工作总结】财务审计员20XX年工作总结范文[1].docx（15页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、第 1 页 财务审计员 20XX 年工作总结范文1 特征码 uaFfNAylcFTBPnKYRoaq 对 20xx 年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市 政府领导高度重视。今年 8 月，市政府召开了审计整改专题会 议，研究部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责 任制，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，及时修订和 完善制度，不断提高部门预算执行和财务管理水平。市政府各 分管领导对多项审计结果做出批示，牵头召开了由相关部门参 加的整改工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计意见和 建议，强化落实整改。 市审计局认真贯彻市人大常委会审议意见，并按照市政府 有关要求，采取“跨前

2、一步促整改、跟踪回访促整改、公开结 果促整改”等多种方式，督促被审计单位认真整改审计查出的 问题。同时，为了贯彻落实市政府印发的关于进一步加强审 计整改工作意见 ，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查 工作力度，市审计局制定了审计整改检查办法，规范了审计整 改工作要求、检查内容和方式等。 有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和 建议，及时制订整改方案，切实采取各项有效措施，不断加强 审计整改工作。一是注重加强组织领导，明确整改责任。如市 第 2 页 安全监管局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任 人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确 定责任部门、责任人和

3、整改时间。二是注重加强协调联动，形 成整改合力。如市政府召开节能减排工作专题会议，研究节能 减排审计整改方案，落实各项整改措施，市发展改革委、市经 济信息化委、市财政局等 19 个部门参加会议。又如市政府召开 吴泾工业区环境综合整治现场推进会，研究制定了吴泾工业区 环境综合整治部分工作的协调意见，市发展改革委、市经济信 息化委、闵行区政府、华谊集团等 13 个部门和单位参加会议。 三是注重加强分析研究，建立长效机制。相关部门在抓整改的 同时，全面、深入地分析问题产生的原因，既加强内部制度建 设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度， 也加强财经法规政策宣传，通过组织培训、召开研讨

4、会等活动， 提高人员的业务素质。如市卫生局对报告中的各项问题逐条梳 理剖析，在局属系统内，对所有的预算单位，结合此次审计发 现的问题，开展全面培训，对预算管理、财务核算、政府采购 政策进行解读，在进一步建立健全内部控制制度等方面提出了 严格要求。此外，对审计发现的严重违规问题，有关部门进行 了严肃查处，移送线索的 3 件案件中，法院已完成开庭审理 1 件，正进入判决阶段，有关部门对其余 2 件案件的 2 名责任人 分别给予行政降级和行政记大过处分。 一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计 第 3 页 整改情况 (一)对部分专项资金未充分发挥资金使用效率的问题，市 财政局已将 0.9

5、7 亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三 年行动计划中予以统筹安排，并将根据有关专项资金管理办法 和规定程序，督促相关部门做好项目落实工作，加快项目实施 进度，在确保财政资金使用规范、安全和有效的前提下，加强 预算执行管理，及时拨付专项资金。 (二)对个别专项资金拨付方式不规范的问题，市财政局要 求市民政局将 3000 万元剩余款项交还国库，待其支出时按照国 库集中支付管理规定，将资金直接支付至相关区(县)。 (三)对部分园区管委会预算管理不规范的问题，市财政局 已要求临港产业区管委会报送 XX 年项目执行情况，并进一步加 强和规范预算管理，及时编制报送专项资金年度预算。同时， 市财政局将

6、根据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能 定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进行严 格审核把关。 (四)对部分专项资金投资形成的园区资产未制定管理办法 的问题，市财政局督促临港产业区管委会制定专项资金核销管 理办法，建立已核销基础设施等资产的管理机制，加快推进竣 工决算，办理产权移交。 (五)对部分税款征收管理不规范的问题，市地税局已督促 相关税务分局予以纠正，有关税款已如实申报、足额征收入库。 第 4 页 (六)对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题，崇 明县税务分局已对 8 户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。 二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况 对审计

7、发现的问题，市经济信息化委、市公安局、市民政 局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房 保障房屋管理局、市安全监管局、市政府机管局、市口岸办、 市食品药品监管局、市现代管理研究中心、市社联、市文化市 场行政执法总队、市科协、市检测中心等 17 个主管预算部门及 其下属单位高度重视，积极进行整改。截至 20xx 年 10 月末， 有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额 3.82 亿元，已整改 问题涉及金额占审计查出问题总金额的 70.2%;其余问题已由相 关部门承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。 由于当年预算已经执行， ，采购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关

8、办法， 进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序，在今后编报预 算和执行政府采购程序中不再发生此类问题。具体整改情况如 第 5 页 下： (一)预算编制和执行中存在的问题整改情况 1.对 9 个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问 题，有关部门已结合编报 XX 年部门预算进行落实整改，通过建 章立制进一步加强财政财务管理，提高预算编制的科学性和准 确性。市安全监管局已对市安全生产科学研究所负责人进行责 任追究，分别给予行政降级、行政记大过处分，118 万元违规 资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监 督管理，督促下属单位将有关收支纳入 XX 年部门预算申报。 2.对 9

9、个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关 部门通过进一步细化预算编制，加强预算管理，杜绝类似问题 再次发生。市体育局认真分析无预算支出的原因，撤销了后勤 服务中心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市 第三精神卫生中心承诺今后将根据用工的实际情况申请预算经 费。 3.对 10 个部门预算单位改变预算支出用途的问题，有关部 门积极追回资金，完善相关制度，承诺今后严格按照预算规定 的支出用途使用资金。市卫生局责成市健康教育所将在“健康 教育基础和规范化建设”专项列支的 50 周年所庆活动经费全部 追回，对该笔资金作为专项结余资金管理。市现代管理研究中 心按照规定编制租赁费预算，根据预算

10、批准的范围和内容列支 专项经费。 第 6 页 4.对 3 个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入 其他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的项目预算执行 完毕，并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，规范财 政性资金的使用和管理。市社联经与财政部门沟通，已将转入 其他账户的资金纳入预算管理。 (二)财经制度执行中存在的问题整改情况 1.对 6 个部门预算单位未严格执行收费管理制度的问题， 有关部门对各类收费项目进行清理，进一步规范收费行为，并 积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度 中心已停止收取水质检测费，已收取的 181 万元拟纳入部门预 算管理。对 4 个部门收费

11、未及时缴纳的问题，涉及问题资金已 全额上缴。市质量技监局下属崇明县特种设备监督检验所和崇 明县计量质量检测所及时进行整改，已将 207 万元行政事业性 收费全额上缴县财政局。 2.对 4 个部门预算单位部分收入未纳入规定账户管理的问 题，有关部门督促相关单位建立完善国有资产管理制度，将各 项收入纳入单位预算，进一步加强规范管理。市住房保障房屋 管理局督促市房地产学校撤消 1 家下属单位、变更其余 4 家民 营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校 总收入管理范围。 3.对 9 个部门预算单位未严格执行政府采购制度的问题， 有关部门积极完善相关制度，加强业务培训，强化对政府采购 第

12、 7 页 的审核和监管。市科协聘请市政府采购办公室专家对所属单位 财务人员和资产管理人员进行专题培训，并组织财务人员学习 政府采购有关规定，规范政府采购行为，提高政府采购工作管 理水平。市政府机管局承诺在今后的采购工作中，将按照有关 规定完善报批手续。 (三)资产资金管理机制中存在的问题整改情况 1.对行政事业单位资产管理机制尚不健全的问题，20xx 年 9 月末，市财政局拟定了上海市市级行政单位国有资产管理 暂行办法 ，经市政府常务会议审议通过，已印发实施。市财政 局还制订印发了事业单位国有资产管理的相关办法，完善事业 单位国有资产管理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和 事业单位对国有资

13、产的管理职能，规范资产配置、使用、处置、 产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外 投资收益、出租、出借和处置收入按照政府非税收入管理规定， 实行“收支两条线”管理。 2.对机关事业单位办公及业务用房维修管理不完善的问题， 随着本市行政事业单位国有资产管理体制的逐步健全，有关单 位承诺今后严格按照关于加强市级机关办公用房管理意见的 实施细则和上海市本级项目支出预算管理暂行办法的规 定，规范办公用房维修项目实施程序。市政府机管局、市财政 局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房维修管理 制度，加强立项审批、支出标准、维修费用的监督管理。 第 8 页 3.对公务卡管理制度改革执

14、行不到位的问题，目前，2 个 部门已启用公务卡报销系统，4 个部门修订相关管理办法，将 公务活动中零星购买支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务 支出现金报销管理。 三、投资建设项目审计整改情况 (一)对 10 个项目基本建设程序不规范的问题，有关单位积 极进行整改。如上海第二医科大学附属第九人民医院针对口腔、 整复、组织工程综合楼工程项目，未就 概算调整申请报批及未办理竣工验收手续等问题，已上报有关 主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。 (二)对 24 个项目成本列支不规范的问题，有关单位对其中 5.51 亿元已整改到位。其余 0.4 亿元已上报有关主管部门申请 调整概算，待批复后予

15、以纠正。如上海机场快速公交系统工程 项目多计项目动迁成本 4844 万元和上海轨道交通 6 号线工程项 目将带征地费用 9374 万元列入工程成本的问题，已冲减工程成 本。 (三)对 21 个项目招投标和承发包管理不到位的问题，有关 单位积极组织相关人员开展培训学习，表示将在今后的项目建 第 9 页 设中加强管理，严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规， 杜绝类似问题再次发生。 (四)对 6 个项目的部分设备或设施闲置的问题，有关单位 积极进行整改。如上海自来水市北有限公司针对杨树浦水厂 7# 生产系统改造工程项目中污泥处置系统未使用的问题，积极会 同市环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、达

16、到环保和初步 设计中的要求等事项召开了专题会议，并于 20xx 年 6 月起正常 运行污泥脱水设备，每日出水的水质通过实时监控设备传输至 市环保局，待设备正常运行一段时间后，市环保局将对该设备 进行环保验收。 四、专项资金审计和审计调查整改情况 (一)住房公积金归集使用管理审计整改情况 1.对部分住房公积金个人贷款发放不符合规定的问题，市 公积金管理中心将严格执行个人贷款发放政策，加强个人贷款 发放审核，加强对受托银行和受托单位的管理、考核，提高贷 款发放管理水平。 2.对部分装修贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理 中心目前已停止发放住房公积金装修贷款。 3.对部分住房公积金形成的资产未进

17、行处置的问题，市公 积金管理中心将对 330 平方米安居房和 1057 平方米工业用厂房 进行评估后出售，出售款纳入住房公积金管理。 (二)商品住宅维修资金归集使用管理审计整改情况 第 10 页 1.对部分房产开发企业长期欠缴商品住宅维修资金的问题， 市住房保障房屋管理局承诺将通过调研形成方案，提请市、区 相关部门讨论研究，逐步解决资金欠缴问题。 2.对部分商品住宅维修资金持股未予以处置的问题，市住 房保障房屋管理局承诺将妥善做好剩余股票变现等后续工作， 确保资金安全。截至 20xx 年 10 月 21 日，已减持股票数占原持 有股票总数的 53.54%，变现资金 4.01 亿元。 (三)吴泾

18、工业区环境综合整治专项资金使用管理及环境整 治效果审计整改情况 1.对部分治理项目未达到预期整治目标的问题，市建设交 通委、市水务局、市吴泾办等部门和单位已明确和落实了整改 措施，抓紧组织推进合流污水南线东段过江管等工程项目，计 划将已具备纳管条件的企业污水全部纳管。此外，闵行区环保 局组织开展了对码头、堆场整治扬尘污染防治联合执法行动， 确保整治项目达到预期目标。 2.对部分整治措施未按计划进度实施的问题，其中集中供 热工程扩初方案已获批，正在抓紧编制设计施工图，并同时做 好施工招投标等相关工作;未按计划关停的污染企业年内坚决关 停，闵行区已发文要求企业停止生产;2 条未按计划完成的河道 整

19、治项目中，闵行区对其中 1 条河道的整治工作已完成施工招 投标，计划 20xx 年末完工，对另一条河道将重点做好河道保洁 和养护，解决入河污染源问题。 第 11 页 3.对部分专项资金被使用单位出借的问题，目前出借资金 均已归还。市财政局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金 的监管，对资金使用情况适时进行抽查。 (四)贷款道路建设车辆通行费征收使用审计调查整改情况 1.对部分支出超规定范围的问题，相关部门表示，在今后 的车辆通行费使用管理中，将严格按照规定用途支出。 2.对车辆通行费使用单位未对资金实行专户管理的问题， 市城市建设投资开发总公司将从明年起对车辆通行费严格执行 专户管理、单独核算

20、;市建设交通委也将进一步加强对车辆通行 费的专账管理、专账核算。 (五)市级彩票公益金筹集使用管理审计调查整改情况 1.对部分福利彩票公益金项目进展缓慢、资金沉淀较多的 问题，市民政局将进一步加强项目的立项调研工作，科学合理 地安排项目，提高项目的可操作性;对未按计划执行的项目，市 民政局要求组织项目实施的单位加快项目的执行进度，项目若 未执行完毕，不得另行申请新的项目。 2.对部分福利彩票公益招投标和创投项目基础管理工作不 完善的问题，市民政局已草拟了20xx 年度公益项目分类立项 和招标办法等五个管理办法和操作细则，并正研究制定项 目预算及执行财务管理办法和项目绩效评估标准 ，以进一 步夯

21、实公益招投标和创投项目的基 第 12 页 础工作。同时，为进一步完善公益招投标和创投项目的跟踪和 监管，市民政局正引入注册会计师审计制度，对招投标项目和 创投项目进行逐项审计和绩效评估，目前正拟对 XX 年 186 个公 益招投标和创投项目实施审计。 3.对部分体育彩票公益金项目供应商入选程序不规范的问 题，市体育局表示将在今后的项目采购中严格执行政府采购和 公开招投标规定。 4.对部分体育彩票公益金支出超范围的问题，市体育局将 在今后安排体育彩票公益金预算时，严格执行公益金使用范围 的规定，杜绝将彩票公益金用于体育项目外的修缮支出。 (六)节能减排专项资金使用管理审计调查整改情况 1.对专项

22、补贴政策执行不够规范的问题，市经济信息化委 等相关部门通过现场调研等方式逐项深入研究分析，分别制定 了整改措施。对 33 个项目的专项补贴与政策规定不相符和 18 个项目节能量上报不规范的问题，有关部门和单位有针对性地 进行了梳理分析，并根据实际情况，对有缺陷的政策予以修订 和完善;对拨付不规范的补贴资金退还市财政，上述措施正在落 实之中。同时，加紧制订节能技术改造及合同能源管理项目 节能量审核通则等 9 个相关标准，进一步规范合同能源管理 第 13 页 项目的节能量审核工作。 2.对节能减排机制不够健全的问题，市发展改革委会同市 经济信息化委、市财政局抓紧研究相关政策，加大了合同能源 管理工

23、作推进力度。一是加快制定本市相关鼓励政策。今年本 市先后出台了关于本市贯彻国务院办公厅通知精神加快推行 合同能源管理促进节能服务产业发展实施意见的通知 、 上海 市节能量审核机构管理办法 、 上海市节能服务机构备案管理 办法等政策文件，还将发布上海市合同能源管理财政奖励 办法等一批配套政策和办法。二是建立合同能源管理信息发 布平台。市经济信息化委已于 6 月末通过上海节能网等相关网 站公布了两批共 50 个合同能源管理项目的需求信息。三是加大 节能服务公司的培育力度。市经济信息化委今年分别向国家工 业和信息化部、国家发展改革委推荐了一批节能服务公司，目 前上海注册资金在 100 万元以上的节能

24、服务公司扩大到近百家。 此外，对能源审计工作开展不平衡的问题，市发展改革委会同 市财政局、市建设交通委、市政府机管局、市卫生局、市旅游 局、市商务委等部门，多次研究推进非工业领域重点用能单位 能源审计工作，在 20xx 年资金预算中安排了能源审计的相关经 费，并通过公开招标方式确定提供能源审计服务的实施单位， 目前已分批启动机关办公建筑、医疗卫生、旅游饭店、商场等 领域重点用能单位的能源审计招标工作。 3.对节能减排相关政策不够完善的问题，市发展改革委、 第 14 页 市财政局已修订出台上海市循环经济发展和资源综合利用专 项扶持办法(修订) ，对申请扶持项目的申报条件进行了调整完 善，如不再要

25、求申报项目必须在获批后 1 年内竣工验收才能获 得专项资金补贴。 (七)农村水利专项资金使用管理及效益审计调查整改情况 1.对河道黑臭整治立项审核机制不完善的问题，市水务局 与市财政局于 20xx 年 7 月联合印发了上海市小型农田水利工 程项目和资金管理暂行办法和上海市小型农田水利重点项 目建设管理暂行办法等规定，通过建立本市小型农田水利工 程项目市级项目储备库，按程序从项目库中选择项目，进一步 规范农田水利工程立项行为，健全农田水利工程的审核机制。 同时，市水务局将加强对项目建设的监管和对区(县)项目决算 审批的监管，并建立项目重大变更的备案制度及对擅自变更项 目影响建设效果的问责制度，强化审核监管机制。 2.对河道黑臭整治缺乏协同推进机制，相关措施不到位， 影响河道整治效果的问题，市水务局已会同市农委、市环保局 和区(县)相关部门共同研究，以环保三年行动计划联席会议制 度为平台，建立农村水环境治理协同推进机制，在编制规划时 充分听取相关部门意见。同时，加强日常工作沟通，定期研究 合力推进，力求整治重点、整治进程相同步，提高河道整治综 合效果。对 18 条未达到预期整治效果的河道，有关单位采取了 水系沟通、截污纳管等措施，积极进行整治。 第 15 页