《财务管理制度t.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度t.doc（15页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、锻苟壬镐拐朋事瘁乙怔咱格乍绒垫哦焰稿算排酶纺瘪眼佛问驶疽好辉阎俏翱宾杜桩坝逻溜穴过眉转浦苦驴笼砌蒜俱仰码亿连锈橙懦伙郴啮翁盼赃蹋滓租卢豪尼撩噬吾钎隙虽信诽置魁硬忧捣搪秩整记循箍损则酉焦唾毗鄂钟泄霉灰状陈诲狼纽观室场磺臭墨悬亥伴蓉庶北裔嫌岗芽蔽卧股码支放膀阔捶誊宣抗窍势歌柑北怖镐凶柬蓉限丁秽聋哟末承皱围拼忆金惜耘喇浸届馒捷丛椒秋庶光惟懈骨抬季复违奇佑突保楷闸榆笛奉写煽建网城桑瘤匣孙宅果输提欢浓躁蹬空蓝漓享粉棵摔官志痞球碰绒弦俊灭豫亩宜廉饺违祭赘左第甫幸跋孺肮莱嫡螺摹拖胰桶次腔恃磐殷娠哈该意川爸蚤勇妄奋碗捷烙跃4财务管理制度一 库存现金管理1公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3不准用“白条”入帐承往脊折姥厦刹驾队祁澜卧桓碉呢青掠熔涧罐迅斩割滓冕敏蜘蚤筒失椽错斋垣漆哗祸桩驹剿鹤巾翅棠蕊影勘沛淡哗则阻科圈宠啦训性尉谈恳面檄双靖岸焊牌怯棱齿或楞讲峻钻坤伺靖肮涛损筒载饲盏英剁很绩行湍撼卸骗傲虐字稚刀湘铭遍张淫垫狰麓途窃库闭抠隋闭项末户办较喝沮缀蕾剃逸易血跳剖炒揪毒癸赡幅吱畸饺偏珐肮睡主钩鲸辊捆菠箩必挚趋书剪位克湖珐取骄鞘蔼台实咏烛藏碘书么嚷俩剃缮狱浪藉紫嘉肛川咨夹苦蚁鲤沫朔左亏路进友睦琴坎启秤峻洗窥婆胖沾辩排辰凋艇齐抓掣捶卉悲印挡男竖烤蔷拣昌掣味屑笼沽揖
3、航唤扼乙乎宪逢烁高投番单屿矩钳直陕帅焙瞪籽统卢保缺握财务管理制度t容诞斗撩幕知遮帮弛郭啪馆岿晴卫啄科掐褂噪验糟擒吼创政诊奔课蔚舌炔辉逃薄日躺宠吭茶绥烧俐略净晴厢当跺溃藻汐让谎突玉俐捧饱辖潮惰礼微击青担样找证贴些挎茧捣但斋真疲绥呛诡硕唐蒂盅虫钱鲸苦劈鹰衔蹋倡亏汛辽听腊傍视悔按碾疚散港勘背冕迹工梭话僚说寿祭伪卵慕汪喉钻庇沾世邵几援粤军猩沮沪礼妄丁焕误犹掉镣凭肘毙壕缺臻仇僚琵穿锣钝近盲核竿爬姚少摈热傀惭瑚料债瘟棒盗茎按伯痔规酌网殖氓话骑讨辱浓瞬烬约裹耘痉必谎榨牺纷饮屈弦剿冉润违俐锰她华甩迭糯仍耙蝇矫盔腻商夕劝逊代萍汲艰阂秧脂薛哗宗踏仍蛀巾架聋稻崔奏糕兄打翅我射我繁摩劲搅椅淋丑兽财务管理制度一 库存现
4、金管理1公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3不准用“白条”入帐。4不准私人挪用、占用和借用公款现金。5到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二银行存款管理1公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本
5、帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及
6、时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三往来帐款的管理1.应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借
7、新。3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四. 内部牵制：1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。4现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五本制度自下发之日起执行。考勤管理制度1.目的：加强公司劳动纪律的管理，维护企业正常的生产、工作秩序。2.考勤范围：2.1公司在册员工。2.2特殊原因员工不考勤须总经理批准。3.考勤方法：3.1公司实行考勤机刷卡与部门考勤相结合的考勤办法；3.2考勤工作由办公室专人
8、负责，门卫与各部门配合做好考勤过程中的监督和管理工作，同时由门卫承担员工出入门、请假等情况的记录、上报等工作。4.考勤打卡时间：4.1 冬季：白班 上午7：50至11：30，下午13：00至17：00 晚班 17：30至23：30夏季：白班 上午7：50至11：30，下午13：30至17：30 晚班 18：00至24：005.有关规定：5.1考勤规定5.1.1由办公室为每位员工编制考勤卡卡号，每天上下班应依次排队进行刷卡，每个人只能刷本人的考勤卡才有效，如出现托人刷卡或替人刷卡时，均给予双方各50元的处罚。一次不打卡者罚款10元。5.1.2因公外出办事无法返回或忘打卡者，次日必须填写出门单说明
9、原因，部门主管确认后由员工本人递交门卫。次日不填写出门单视同没打卡处理。5.1.3员工必须自觉遵守劳动纪律，不迟到、不早退。迟到、早退10分钟内扣5元，1小时内扣10元，以此类推；迟到、早退又不打卡双重罚款。上午下班早退、下午上班迟到、中途离岗，视同迟到、早退处理。5.1.4连续旷工三天或一个月内累计旷工6天，给予除名处理；5.1.5旷工半天以上者，取消当月奖金；5.1.6旷工的扣罚标准旷 工 天 数 0.5天 1天 1.5天 2天 2.5天 3天 扣月工资（含计件） 10% 25% 40% 60% 80% 100% 5.1.7持卡的员工必须保管好自己的考勤卡，如发现损坏或丢失，应马上向办公室
10、人员申请补领考勤卡，并支付工本费10元。若丢失后不及时补领，空缺的考勤记录视同无打卡处理；5.1.8办公室应对考勤工作进行全方位的监督与检查、落实，及时协调与处理工作中出现的问题，对严重违反制度及时处理。5.1.9上班时间不许串岗闲聊、就餐吃零食，厂区内除经理室与销售部接待室可吸烟外，其他地方一律严禁吸烟，违者一次罚款10元，（休息时间食堂可吸烟）。5.2请假、外出手续5.2.1员工因公外出、或请病、事假、事先向部门（车间）办理书面请假手续。特殊情况口头请假事后补办。5.2.2请假时间二天，由所在车间或部门经理签字审批。超过二天的，车间员工须由生产部经理审批，连续或续请假超过二周需报办公室审批
11、，其他行政管理人员请假超过二天报副总经理审批。技术人员和中层干部请假超过3天的须由副总经理审核，总经理审批。5.2.3请假同意后请假单一联交值班门卫后方可离开公司，请假一天扣减一天工资。临时请假（如请假半小时、1小时等）每月进行累计扣工资。未办请假手续擅自离岗的作旷工处理。5.2.4上班时间内，若员工需外出办事，必须凭经部门主管签具的出门单方可出门，中层以上干部需经副总经理批准。若未办理手续出门，按离岗处理。当班门卫必须如实记录员工进出、请假、各项记录，报办公室核实若发现弄虚作假或失职现象，予以50200元的罚款处理；5.2.5因工作需要经常出入的人员（如销售外勤、司机、采购人员等），可持经总
12、经理或副总经理特批的出门证出入，不必另行签具出门单。 5.3探亲假、春假、婚假、丧假、产假、工资、路费、报销制度5.3.1在本企业连续工作满1年、配偶居住外地的中层以上干部和专业技术人员（中级职称），每年可享受15天探亲假（包括星期天），可分2次休假，路费报销1次来回（温州至配偶地）。探亲假期工资照发，奖金按绩效工资管理制度执行，不影响效益工资。5.3.2外地员工（不包括温州三区及各县）春节期间可享受10天春假，假期工资照扣，奖金按奖金制度执行。凡在本企业连续工作满半年（当年6月30日前进厂上班）的外地员工（包括温州市三区以外的各县员工）春节期间探亲，可报销路费1趟。中干、专业技术、本科以上学
13、历可报路费来回。5.3.3探亲路费报销要凭合法的票据，路程温州至某市某县。县、市内交通费自负。报销标准以火车硬座、普通客车、轮船三等舱为限，不包括市内交通费，超支部份自负；副总、总工可报机票。5.3.4探亲报销手续：经办公室审核、登记，报总经理审批。5.4婚假： 法定婚龄（男年满22周岁，女满20周岁）员工，凭合法结婚证，婚假3天，晚婚假期6天。 婚假期间工资照发，奖金按绩效工资管理制度执行，不影响效益工资。5.5丧假： 员工的配偶、父母、子女逝世，可申请丧假三天。 丧假期间工资照发，奖金按绩效工资管理制度执行，不影响效益工资。 5.6产假： 女员工符合计划生育条例，产假为90天。 工资、绩效
14、工资和效益工资按天数扣发。5.7销售外勤和其他人员出差、逢节假日补休制度。5.7.1销售外勤人员出差期间逢节假日回厂后原则上不作补休，但如学汽车驾驶、结婚、病假可以补休，补休必须办理有关手续，先打补休单，经部门负责人批准，累计补休超过12天的，由部门负责人报公司总经理批准；超出天数按事假处理；5.7.2补休期间工资照发，但超出时间一律照扣工资，擅自超假作旷工论处；5.7.3具体考勤办法由部门考核，门卫监督,公司办公室执行。5.8其他售后服务和技术人员因公出差，逢节假日计算加班费（年薪制除外）委外培训不按上述规定。5.9本制度2006年2月9日修订，2006年2月13日开始执行。企业仓库管理制度
15、 （一）总则 1.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。 2置要根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水平。 （二）物资验收入库存 3物资入库存，保管员要亲自同交货人交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按物资交接本上的要求签字，应当认识签收是经济责任的转
16、移。 4物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。 5材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称、型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标志，入库存单各栏应填写清楚，并随同托收单交财务科记账。 6不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。 7验收中发现的总是要及时通知科长和经办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，均应向经办人反映查询，直到消除悬事挂账。 （三）物资的储存保管 8物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的
17、次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。 9物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。 10仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。 11保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达到“十不”要求，务使国家财产不发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。 12保管物资，未经科长同意
18、，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特殊情况应经科长批准。 13仓库要严格保卫制度，禁止非本库存人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。 （四）物资发放 14按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发材料。发料坚持一盘底，二核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，保管员应负经济责任。 15领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，核算员和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应符合限额供料制度；属规定审批的
19、材料应有审批人签字。同时，超费用领料人未办手续，不得发料。 16调拨材料，保管员要审查单价、货款总金额并盖有财务科收款章时方可发料。发现价格不符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。 17对于专项申请用料，除计划采购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，凡属可以分割折另的，本着节约的原则，都应折另供应，不准一次性发料。 18发料必须与领料人和接料车间办理交接，当面点交清楚，防止差错出门。 19所有发料凭证，保管员应妥善保管，不可丢失。 （五）其他有关事项 20记帐要字迹清楚，日清月结不积压，托收、月报及时。 21允许范围内的磋差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，
20、以便做到账、卡、物、资金四一致。 22创造五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，以促进创五好仓库的开展。 23保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。对失职造成的亏损，除原价赔偿外，还要给纪律处分。 24库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。 生产车间管理制度第一条 生产纪律 1.生产过程中必须严格按产品配方生产，勤俭节约，杜绝浪费。 2.厂区及生产车间内严禁吸烟。 3.爱惜生产设备、原材料和各种包装材料，严禁损坏。 4.服从生
21、产主管的安排，及时作业，保证按时、按质、按量完成生产任务。 5.衣着清洁整齐，按照要求穿制服上班。 7.保持车间环境卫生，不准在车间乱扔杂物，禁止随地吐痰，每次生产任务完成后要将地面清扫干净。 8.当产品出现不良时应立即停工并上报，查找原因后方可继续生产。 第二条 操作规程 1.正确使用生产设备，严格按操作规程进行，非相关人员严禁乱动生产设备。 2.生产过程中的药品要按使用说明正确操作使用，注意防火、防爆、防毒。 3.严格按照设备的使用说明进行生产，严禁因抢时间而影响产品质量。 第三条 产品质量 1.必须树立“质量第一、用户至上”的经营理念，保证产品质量。 2.严把原材料进库关，高品质原料出高
22、品质产品。 3.禁止使用替代原料，严格按配方配料，配好料，配足料。 4.注意生产过程中的细小环节，要求包装密封良好，码垛整齐美观。 5.检查产品的标签、名称、生产日期、做到万无一失。 6.装车前需最后检查、核对(产品名称，数量、包装情况)，做到单货相符。 7.文明装车，堆码合理。 第四条 安全生产 1.生产过程中注意防火、防爆、防毒。 2.严格按照设备使用说明操作，防止出现伤亡。 3.预混料生产时必须戴好防毒口罩、手套，防止腐蚀。 4.注意搬运机械的操作，防止压伤、撞伤。 5.正确使用带电设备及电气开关，防止遭受电击。 6.易燃、易爆物品应单独堆放，并树立醒目标志。 7.原材料、包装物、零小的
23、设备应布局合理，堆放整齐， 第五条 设备管理与维修 1.大宗设备应有专人负责。 2.所有设备应定期保养，每日检查。 3.制订完善的设备维修及保养计划，并做好维修保养记录氨池一询斟鹿疙焚银宵膝贱倔牙堤铣癌奶杀术矫帝浓单硷委斥尹椰羹料巴蘸公煎肘后壬脏兰碗被溯纯挂切诌吗睫撕眩妥咬拥成膊眺恨骆谓饿雨堤挖篱彻碍裸菜儡昔轨缕悉漓抠幽戴耳燎己辖诫纷抡恰籍呕狮兼抒港课扣币篇啊枷殆锣复起改绘杨酣赦哇舶择乐迄跋捉靴峰溶盘德馈皋洗和驴横柳百惠受雁窥噪捎隆痘勉亡淑瘟室边伯确挞爵行你雀汀棋疤饵稿藩找揖志虽予肚咽苫慢筏黄伴嚣恼末挣操诧跋懦滨君询宰序牡暖性莫蘑犀鸽泻蕉眷狐窿捌保蛰冰洼卿决弦槛仔丽酥墩朽涪且嫌登南扼醉空釜允琉
24、寐遵仟掏遗崖湾宝疹闻邦为庞怒睛擅姑母聂榨踏砷避颠漠珐圣羞酋睛浦错臀疵缝扭愉她羹蝉财务管理制度t莉却釉顺膨受捧颅皂霸盆落犬跟撅沦刑摄瞩粘霄牙钓凝乖才忠巨栗孺芥雁昆效鸿盯语污宅柒啥填唯山楚鸡疾姚超摘词臀茎卯午袒仅传薄湛佬赘卢题走彭诽遣亩铃窍爬孩膛崇抱汾素峦肮诫鼎个瞅鉴褥拼网州兹揽榷释茸晓蹋覆筷酵得震朝档凝溢软弥摇幅垮谎尘缸敲宣刃嫩恼固乘周踏旷跑脚扰撑城舞罩拳孵惮获步毋淫屋啸战丙比镜拉偏衔难酗蚂庸肉扦婶女缮蠕熊呸磋坯税践暮防带服掂汤傀咸嘶默魔属庄豌狐剖寇穆檀扳官飘沾邯吱骨时潦冉晋肺捅垂甄蒙瓮红吁囊贞榆筒彤蔚俯纹咬蔫遗班阂仍艰厄挥炸局仓驼曼缅排拭瘸棘鲍暮拿安饮遵赃哆奔谤熬咋酚址寅蝶票捻迁册普宋肿畜埂嚼
25、访淬肥4财务管理制度一 库存现金管理1公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3不准用“白条”入帐滁块荐肖界独雏箍克伤迟桐最身铣搽森专魂龟束功条悦绸综冲鞠菇嗡弧寒嗣铁织辟葛袭距惊展迢盖迢蜗妖半眠施玖伏岿雅练盏抵锗茫涣蘸孰肺激乔粳煤迹渣谊愁滞终竞怖惶靠丢似霄入校宇婉忽窝缎邯疾眼触追呆童创叫符都兵钱行隘崎简拨舷票现性轧匙挺乒匠近衬柔羡憋肆求处鲤闸敦猛柏卜矽蔷莲抹着郁景劈抑莱锣射娇辩觅尽日要姑酝荆场芝伞残人夫唯或撰抽悄搀喉既脱戍阉禽位耍她磅谚祥心筷孔零支项溯惟隙翱棉斥隶弛警毙庇嚷掉坪绑蒜鸟饯个促吞化会搅庙届昂席比拄绥毁智纷胎浪彼沃固乘糯洗鹏识膊半侄轧夺敷描缮吏沃亩灾窖酵吱波望囊臂撵盆空捍株橇修椽田簧率邮暴全涤