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1、第 1 页 审计部下半年工作计划 ppt20XX1 特征码 MWDquJCVzJxkFDfwyiKv 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年 度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并 重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责 任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审 计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率 有所提高。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业 20xx 年度的经营业绩进行了审核，审 核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依 据。 2、
2、今年于 4、7、10 月分别对下属企业一、二、三季度的 经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业 存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一 致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交 给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知， 企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整， 计财部还及时出台了会计工作指导意见 ，对下属企业的会计 第 2 页 核算和财务管理进行规范。 又于今年 12 月份对各下属企业 10-11 月份的经营业绩进行 了预审，待各企业年终财务决算后再审核 12 月份经营业绩，并 汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合
3、同签订与履行情况审查 根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同 时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查， 特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行 了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以 及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下 属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共 12 条，公 司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实 情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了分公 司合同管理办法 ，对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 20xx 年先后对津滨物业公司董事长杨钟
4、环，精采软件公司 董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事 长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分 公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责 任审计，出具的 8 份审计报告中针对以上企业在会计核算和财 务管理中存在的问题，提出建议 27 条，公司据此对相关企业下 发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续 第 3 页 审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达 8 个月的配合工作，金融街一期的竣工结 算和财务决算审计于 20xx 年 10 月全部完成，并已经公司经理 办公会审议通过。经审计
5、，金融街一期工程实际完成投资额 36873 万元，其中建筑安装工程费 30595 万元，土地费 3312 万 元，资本化利息 1695 万元，开发间接费 1271 万元。在对建筑 安装工程费的审核中审减工程造价 103 万元，为公司节约了工 程成本。 2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 20xx 年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价 4570.66 万元，审减额 68 万元。在对该工程进行财务决算审计 时，一分公司发现尚有 26 万元的工程直接费用未报外审，经过 与分公司、外审的三方协作，于 9 月底完成此项工程的补充结 算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为 4596.8
6、1 万元。 10 月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决 算审计报告的初稿已出具，准备征求一分公司意见后上报公司 领导。 3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作 科技园三期工程的结算审计工作于 20xx 年 11 月完成，结 算总造价为 8256.36 万元，审减额 1.57 万元。该工程土地合同 第 4 页 刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财 务决算审核工作也同时进行。 4、软件大厦工程结算审计工作 软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装 饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕。根 据一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程
7、一分已 经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因 此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程 结算报告的出具。 五、下属企业改制审计 20xx 年共进行了 5 项改制审计，包括物业公司清算审计、 精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审 计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜 亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发 现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议 10 条。 六、调研审计 为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖 掘内部潜力，找出可以提 第 5 页 提高企业经济效益的环节，20xx 年对磁电
8、分公司进行了产品成 本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜 力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参 考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实 的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物 资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的 问题下发了整改通知。 七、负责对下属企业财务总监的管理工作 遵照公司领导的安排，本年度 1-10 月我们负责对下属企业 财务总监的管理和业务指导工作。主要有： 1、支持财务总监开展工作，发表独立意见； 2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法 （财务总监例会制度、报告制度） ； 3、按月审
9、阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的 前提下提出对内容和文字上的修正建议； 4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和 实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度 上报公司总经办以待上会通过；配合公司 ISO 质量认证年检工 作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和 第 6 页 工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工 作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公 司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计 核算和管理，
10、建立健全内控制度。 十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工 作。 十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调 查工作。 十二、根据公司领导的指示，对公司本部 20xx 年货币资金 管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房 公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计 建议 7 条，审计报告已在公司经理办公会通报。 十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持 审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供 了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职 能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方 面存在的问题进行认真的研究和
11、讨论，提出我们的意见和建议， 多条意见和建议被采纳。主要有： 1、参与计财部“会计工作指导意见 1-3”的拟定和修改； 2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内 容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见； 第 7 页 3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各 项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提 出修改意见和建议； 4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问 题向企管部通报情况及提出我们的建议； 5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、 二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发 企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之 3”； 6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企 管部提出我们的建议。