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1、湖南发展集团股份有限公司湖南发展集团股份有限公司 拟设立湖南发展医疗产业投资有限公司（筹）拟设立湖南发展医疗产业投资有限公司（筹） 收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权项目收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权项目 之公司股东全部权益价值之公司股东全部权益价值 评估报告评估报告 开元评报字20141-076号 开 元 资 产 评 估 有 限 公 司 CAREAAssetsAppraisalCo. , Ltd 二 一 四 年 十 二 月 十 八 日 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 0 目目录录 内内容容页页次次 注 册 资 产评估 师
2、声明注 册 资 产评估 师声明- 1 1 摘 要摘 要-2 2 评 估 报 告评 估 报 告-7 7 一 、 委 托 方、被 评估 单位和 业务约 定书 约定的 其他 评估报 告使 用者一 、 委 托 方、被 评估 单位和 业务约 定书 约定的 其他 评估报 告使 用者 - 7 7 二 、 评 估 目的二 、 评 估 目的 -1414 三 、 评 估 对象和 评估 范围三 、 评 估 对象和 评估 范围 - 1414 四 、 价 值 类型及 其定 义四 、 价 值 类型及 其定 义 -1515 五 、 评 估 基准日五 、 评 估 基准日 -1616 六 、 评 估 依据六 、 评 估 依据
3、-1616 七 、 评 估 方法七 、 评 估 方法 -1818 八 、 评 估 程序实 施过 程和情 况八 、 评 估 程序实 施过 程和情 况 -2626 九 、 评 估 假设九 、 评 估 假设 -2828 十 、 评 估 结论十 、 评 估 结论 -2929 十 一 、 特 别事项 说明十 一 、 特 别事项 说明 -3030 十 二 、 评 估报告 使用 限制说 明十 二 、 评 估报告 使用 限制说 明 -3333 十 三 、 评 估报告 日十 三 、 评 估报告 日 - 3434 评 估 报 告 附件评 估 报 告 附件 -3535 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评
4、估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 1 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务的过程中，遵循了相关法律、法规和资产评估 准则，恪守了独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中所收集的资料，评 估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确 认；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估 报告及其评估结论是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存的或者预期的利益关系；与相关当 事方没有现存的或者预期的利益关系，对相
5、关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了现场调查；我们已 对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予了必要的关注，对评估对象及其所 涉及资产的法律权属资料进行了必要的查验，并对已经发现的问题进行了如实披露， 且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足本次评估目的的要求，但不得视为对 评估对象的法律权属提供保证。本报告不得作为任何形式的产权证明文件使用。 五、评估报告中的分析、判断和结论受本评估报告中载明的假设和限定条件的 限制；评估报告使用者应当充分考虑本评估报告中载明的假设条件、限定条件、特 别事项说明及其对评估结论的影响。 六、我们执行资产评估业务的目的是对
6、评估对象在评估基准日的价值进行分析、 估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是 对评估对象可实现价格的保证。 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 2 湖南发展集团股份有限公司湖南发展集团股份有限公司 拟设立湖南发展医疗产业投资有限公司（筹）拟设立湖南发展医疗产业投资有限公司（筹） 收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权项目收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权项目 之公司股东全部权益价值评估报告之公司股东全部权益价值评估报告 摘摘要要 开元评报字20141-076 号 湖南发展集团股份有限公司： 开元资产评
7、估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准 则、资产评估原则，按照必要的评估程序，采用资产基础法对贵公司拟设立湖南发 展医疗产业投资有限公司（筹）收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权所涉及的 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益在2014年10月31日的市场价值进行 了评估。现将资产评估情况摘要报告如下： 一一、评估目的评估目的：本次评估目的是因湖南发展集团股份有限公司拟设立湖南发展 医疗产业投资有限公司（筹）收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权事宜，向湖 南发展集团股份有限公司提供该经济行为所涉及的湖南康美怡年健康产业有限公 司的股东全部权益价值于评估基准日的作价参考依据
8、。 二二、评估对象和范围评估对象和范围：本次评估的评估对象为湖南康美怡年健康产业有限公司 的股东全部权益价值，评估范围为湖南康美怡年健康产业有限公司在评估基准日所 拥有的全部资产和负债。 三、本次评估的价值类型为三、本次评估的价值类型为市场价值市场价值。 四、本次评估基准日为四、本次评估基准日为 20142014 年年 1010 月月 3131 日。日。 五、评估方法：五、评估方法：资产基础法 六、评估结论六、评估结论 截至评估基准日 2014 年 10 月 31 日，被评估单位经审计确认的资产总额为 4,214.14 万元，负债总额为 4,054.64 万元，股东全部权益为 159.50 万
9、元。 被评估单位的股东全部权益价值按资产基础法评估的市场价值评估值为 8,152.10 万元，评估增值 7,992.60 万元，增值率 5,011.03%。 资产基础法评估汇总资产基础法评估汇总表表 计量单位：人民币万元 序序 号号 科目名称科目名称账面价值账面价值评估价值评估价值增减值增减值增值率增值率% 1流动资产110.14111.591.451.32 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 3 2非流动资产4,104.0012,095.167,991.16194.72 3其中： 长期股权投资4,104.0012,095.167,9
10、91.16194.72 4资产总计资产总计4,214.1412,206.757,992.61189.66 5流动负债4,054.644,054.640.000.00 6非流动负债0.000.000.000.00 7负债合计负债合计4,054.644,054.640.000.00 8净资产（所有者权益净资产（所有者权益）159.508,152.107,992.605,011.03 评估对象于评估基准日的市场价值的评估结论为评估对象于评估基准日的市场价值的评估结论为 8,152.108,152.10 万元（大写为人民万元（大写为人民 币捌仟壹佰伍拾贰万壹仟元整币捌仟壹佰伍拾贰万壹仟元整） 。 七七
11、、评估报告及结论使用有效期评估报告及结论使用有效期：参照现行要求，本评估报告及其评估结论的 有效使用期限为一年，从评估报告日起计算。 八、特别事项说明八、特别事项说明 （一）引用其他机构出具的报告结论的情况 本次评估没有引用其他机构出具的报告结论的情况。 （二）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形 长期股权投资单位湖南博爱医疗产业有限公司在租赁房屋上加建部分房屋，合 计建筑面积约 2734.47 平方米。加建房屋由出租方同时长沙县瑞海资产管理有限公 司向长沙县人民政府提出关于综合楼扩建部分功能用房的请示并经同意后由博 爱医疗产业公司出资建设，至评估基准日尚未办理房屋所有权证。 （三）评估程序受到限
12、制的情况 无。 （四）评估资料不完整的情况 无。 （五）未决事项、法律纠纷等不确定因素(含对评估价值的影响) 截至报告出具日，被评估单位子公司湖南博爱医疗产业有限公司的子公司湖南 湘雅博爱康复医院有限公司和衡阳市博爱康复医院共有 5 起尚未了结的诉讼如下： 1、唐美亮诉湖南湘雅博爱康复医院有限公司案 案由：医疗损害责任纠纷 目前承办法院：长沙县人民法院 起诉时间：2013 年 12 月 诉讼请求额：暂定 5 万元（待医疗过错鉴定结论出具后再行确定） 目前所处诉讼阶段：一审（处于司法鉴定阶段）期间 诉讼结果：待定 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产
13、评估有限公司 4 2、余红诉中南大学湘雅医院、湖南湘雅博爱康复医院有限公司案 案由：医疗损害责任纠纷 目前承办法院：长沙县人民法院 起诉时间：2014 年 4 月 诉讼请求额：原诉讼标的额暂未做调整。 目前所处诉讼阶段：一审（处于司法鉴定阶段）期间 诉讼结果：待定 3、彭小妹诉湖南博爱产业医疗有限公司、湖南湘雅博爱康复医院有限公司案 案由：劳动争议纠纷 目前承办法院：长沙县人民法院 起诉时间：2014 年 6 月 诉讼请求额：513362.075 元 目前所处阶段：已完成仲裁、一审。 诉讼结果：仲裁及一审判决均驳回全部诉讼请求（彭小妹上诉情况待定） 4、周小军诉衡阳博爱医院案 案由：劳动争议纠
14、纷 目前承办机构：衡阳市劳动争议仲裁委员会 起诉时间：2014 年 11 月 诉讼请求额：16988.54 元及两个月社保 目前所处阶段：劳动仲裁尚待开庭（开庭时间为 2015 年 2 月 11 日下午 3 点） 诉讼结果：待定 5、杨慧诉娄底市第三人民医院、湖南湘雅博爱康复医院有限公司案 案由：医疗损害责任纠纷 目前承办机构：长沙县人民法院 起诉时间：2014 年 11 月 诉讼请求额：381466 元及后续医疗费、护理费、残疾赔偿金、器具费、精神损 害抚慰金等（待司法鉴定结论出具后确定） 目前所处诉讼阶段：一审（尚未开庭，暂定开庭时间为 2014 年 12 月 30 日上 午） 诉讼结果：
15、待定 本评估报告未考虑上述纠纷对评估结果的影响。 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 5 （六）担保、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估对象 的关系 1、子公司湖南博爱医疗产业有限公司自有房屋万丽景园 5 栋 13-14 层已抵押 给长沙银行金城支行，为湖南湘雅博爱康复医院有限公司提供玖佰玖拾万元最高额 借款抵押担保，担保期为 2014 年 4 月 18 日至 2017 年 4 月 18 日；自有房屋万丽景 园 5 栋 9-12 层已抵押给招商银行长沙分行，为湖南湘雅博爱康复医院有限公司提 供最高额借款抵押担保，担
16、保期为 2014 年 6 月 5 日至 2017 年 6 月 5 日。抵押财产 清单如下表： 序号房产证号土地证号抵押物财产名称 建筑面 积() 备注 1长房权证星字第 7111037687 号长国用（2011）第 3397 号万丽景园 5 栋 9 层1,032.26抵押 2长房权证星字第 7111037688 号长国用（2011）第 3398 号万丽景园 5 栋 10 层1,032.26抵押 3 长房权证星字第 7111037689 号长国用（2011）第 3399 号万丽景园 5 栋 11 层1,032.26抵押 4长房权证星字第 7111037690 号长国用（2011）第 3400 号
17、万丽景园 5 栋 12 层1,032.26抵押 5长房权证星字第 7111037691 号长国用（2011）第 3401 号万丽景园 5 栋 13 层1,032.26抵押 6 长房权证星字第 7111037692 号长国用（2011）第 3402 号万丽景园 5 栋 14 层1,032.26抵押 合计6,193.56 2、子公司湖南博爱医疗产业有限公司除自有房屋外，还租赁万丽景园 5 栋裙 楼一至二层、南向三至四层、西向三层、北向三至八层用作博爱医院经营用房，合 计总面积 15570.64 平方米，租赁期自 2011 年 5 月 20 日至 2026 年 5 月 19 日。 （七）重大期后事项
18、(含对评估价值的影响) 无。 （八）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵 情形 本次资产评估对应的经济行为中，无对评估结论产生重大影响的瑕疵情形。 （九）特别处理事项 无。 评估报告使用者应注意以上特别事项对评估结论及经济行为产生的影响。评估报告使用者应注意以上特别事项对评估结论及经济行为产生的影响。 九、评估报告日九、评估报告日 本评估报告的评估报告日为 2014 年 12 月 18 日。 以上内容摘自评估报告书正文以上内容摘自评估报告书正文， 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益
19、价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 6 结论，应当阅读评估报告正文。结论，应当阅读评估报告正文。 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 7 湖南发展集团股份有限公司湖南发展集团股份有限公司 拟设立湖南发展医疗产业投资有限公司（筹）拟设立湖南发展医疗产业投资有限公司（筹） 收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权项目收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权项目 之公司股东全部权益价值之公司股东全部权益价值 评 估 报 告 开元评报字20141-076 号 湖南发展集团股份有限公司： 开元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有
20、关法律、法规和资产评估准 则、资产评估原则，按照必要的评估程序，采用资产基础法对贵公司拟设立湖南发 展医疗产业投资有限公司（筹）收购湖南康美怡年健康产业有限公司股权所涉及的 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益在2014年10月31日的市场价值进行 了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者 （一）委托方：（一）委托方： 本次评估的委托方系湖南发展集团股份有限公司 单位全称：湖南发展集团股份有限公司（以下简称“湖南发展”或“委托方” ） 住所：长沙高新技术产业开发区火炬城御景路 1
21、6 号 MO 组团 7 楼 7204 号 注册资本：人民币肆亿陆仟肆佰壹拾伍万捌仟贰佰捌拾贰元整 企业性质：上市股份有限公司 法定代表人：杨国平 经营范围：水力发电项目综合经营；房地产项目投资；土地资源、矿产资源的 储备及综合经营；交通、能源等基础设施的建设和经营管理；水务、环保、旅游等 项目的建设和管理。 （涉及法律、行政法规和国务院规定需经审批的项目经审批后 方可经营） 。 （二）被评估单位（二）被评估单位 1、基本信息 单位全称：湖南康美怡年健康产业有限公司（以下简称“康美怡年”或“被评 估单位” ） 住所：长沙县湘龙街道万家丽北路草莓街区金蟾宫公寓 1115 号 注册资本：人民币贰佰万
22、元整 企业性质：有限责任公司 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 8 法定代表人： 周江林 经营范围：医院、护理院、健康养老机构管理及咨询；健康养老、理疗保健、 健康、健身、体质咨询及服务；康复辅助器具、老年用品、不需持有医疗器械经营 许可证的一类医疗器械、保健用品、健身产品的研发、销售；医疗设备的研发、技 术转让。 （以上不含前置许可的审批项目，涉及行政许可的许可证经营） 。 2、企业历史沿革 湖南康美怡年健康产业有限公司成立于 2013 年 11 月 14 日，注册资本人民币 200 万元，实缴资本人民币 200 万元，此次出资业
23、经长沙湘安联合会计师事务所验 证并出具了湘安验字2013第 1114-2 号验资报告。 公司的股东情况如下： 股东名称认缴注册资本额（元）出资比例 周江林1,800,000.0090.00% 叶枫200,000.0010.00% 合计2,000,000.00100.00% 根据 2014 年 10 月 11 日签订的股东股份转让协议，周江林和叶枫将其在公司 的股份全部转让给西藏康美怡年健康产业有限公司并于 2014 年 10 月 17 日办理了 工商变更登记。 截至本次评估基准日 2014 年 10 月 31 日，公司的股东情况如下： 股东名称认缴注册资本额（元）出资比例 西藏康美怡年健康产业
24、有限公司2,000,000.00100.00% 合计2,000,000.00100.00% 3、各子公司概况 湖南康美怡年股权关系图 长期股权投资单位简介： （1 1）湖南博爱医疗产业有限公司）湖南博爱医疗产业有限公司 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 9 单位全称：湖南博爱医疗产业有限公司（以下简称“湖南博爱” ） 住所：长沙市开福区芙蓉中路一段 163 号新时代广场 1 幢 1301 房 注册资本：人民币捌仟万元整 法定代表人：闫希军 企业性质：有限责任公司 经营范围：医疗与康复技术服务与开发；康复辅助器具的研发；医疗管理与咨
25、询、健康管理与老年康复服务机构管理；I 类医疗器械的销售。 历史沿革：湖南博爱医疗产业有限公司成立于 2011 年 5 月 13 日，注册资本人 民币 1000 万元，实缴资本人民币 1000 万元，此次出资业经湖南元和联合会计师事 务所验证并出具了元和验字2011第 05-E013 号验资报告，详情如下： 单位：人民币万元 序号序号股东名称或姓名股东名称或姓名 认缴注册资本认缴注册资本累计实际出资情况累计实际出资情况 金额金额出资比例出资比例出资方式出资方式金额金额其中：货币出资其中：货币出资 1周江林80080%货币800800 2叶枫20020%货币200200 合计1000100%10
26、001000 第一次增资 2012 年 1 月，经公司股东会决议，新增注册资本 2000 万元，其中新增股东天 津天士力增资 1,530 万元，周江林增资 370 万元，叶枫增资 100 万元。此次增资业 经湖南元和联合会计师事务所验证并出具了元和验字（2012）第 01-D008 号验资报 告。本次增资后各股东的出资额及股权比例如下： 单位：人民币万元 序号序号股东名称或姓名股东名称或姓名 认缴注册资本认缴注册资本累计实际出资情况累计实际出资情况 金额金额出资比例出资比例出资方式出资方式金额金额其中：货币出资其中：货币出资 1周江林117039%货币11701170 2叶枫30010%货币3
27、00300 3天津天力士医疗健康投资有限公司 153051%货币15301530 合计3000100%30003000 第二次增资 2012 年 2 月，经公司股东会决议，新增注册资本 5000 万元，其中股东天津天 士力出资 2550 万元，周江林出资 1950 万元，叶枫出资 500 万元，分三期出资。本 期天津天力士医疗健康投资有限公司出资 2550 万元。此次增资业经湖南元和联合 会计师事务所验证并出具了元和验字（2012）第 02-E009 号验资报告。本次增资后 各股东的出资额及股权比例如下： 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有
28、限公司 10 单位：人民币万元 序号序号股东名称或姓名股东名称或姓名 认缴注册资本认缴注册资本累计实际出资情况累计实际出资情况 金额金额出资比例出资比例出资方式出资方式金额金额其中：货币出资其中：货币出资 1周江林312039%货币11701170 2叶枫80010%货币300300 3天津天力士医疗健康投资有限公司 408051%货币40804080 合计8000100%55505550 第三次增资 2012 年 5 月，股东叶枫缴纳第二期出资额人民币 500 万元，此次出资业经湖南 元和联合会计师事务所验证并出具了元和验字（2012）第 05-D012 号验资报告。本 次增资后各股东的出资
29、额及股权比例如下： 单位：人民币万元 序号序号股东名称或姓名股东名称或姓名 认缴注册资本认缴注册资本累计实际出资情况累计实际出资情况 金额金额出资比例出资比例出资方式出资方式金额金额其中：货币出资其中：货币出资 1周江林312039%货币11701170 2叶枫80010%货币800800 3天津天力士医疗健康投资有限公司408051%货币40804080 合计8000100%60506050 第四次增资 2012 年 9 月，股东周江林缴纳第三期出资额人民币 1950 万元，此次出资业经 湖南元和联合会计师事务所验证并出具了元和验字 （2012） 第 09-D003 号验资报告。 本次增资后
30、各股东的出资额均已缴足，公司股权结构为周江林出资 3120 万元，占 39%；叶枫出资 800 万元，占 10%；天津天力士医疗健康投资有限公司出资 4080 万 元，占 51%。2012 年 9 月 12 日，湖南省工商局向博爱医疗核发变更后的注册号为 430000000088630 的企业法人营业执照，注册资本变更为 8,000 万元，实收资本变 更为 8,000 万元。 截止至评估基准日被评估单位股东情况如下： 股东名称认缴注册资本额（万元）出资比例 周江林312039% 叶枫80010% 天津天力士医疗健康投资有限公司408051% 合计8000100% （2 2）湖南湘雅博爱康复医院
31、有限公司湖南湘雅博爱康复医院有限公司 单位全称：湖南湘雅博爱康复医院有限公司（以下简称“湖南湘雅博爱”） 住所：长沙县湘龙街道办事处万家丽路 61 号 注册资本：人民币 2000 万元整 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 11 实收资本：人民币 2000 万元整 法定代表人：周江林 企业性质：有限责任公司（法人独资） 经营范围：内科；神经内科专业/外科；骨科专业/妇产科；妇科专业/妇女保健 科/儿科/儿童保健科；儿童康复专业/眼科/耳鼻咽喉科/急诊医学科/康复医学科/麻醉 科/医学检验科/；临床体液、血液专业；临床微生物学专业；临床
32、化学检验专业； 临床免疫、血清学专业/医学影像科；x 线诊断专业；CT 诊断专业；磁共振成像诊断 专业；超声诊断专业；心电诊断专业；脑电及脑血流图诊断专业；神经肌肉电图专 业/中医科（医疗机构执业许可证有效期至 2015 年 5 月 15 日） ；辅助器具研究、生 产及销售；健康管理与健康体检；劳动能力鉴定；伤残等级鉴定与伤残功能评估。 （以上项目设计行政许可的凭许可证经营。 ） 历史沿革：湖南湘雅博爱康复医院有限公司成立于 2012 年 5 月 22 日，是湖南 博爱医疗产业有限公司全额出资的子公司，注册资本为人民币 2000 万元，首期出 资金额人民币 200 万元，业经湖南元和联合会计师
33、事务所验证并出具了元和验字 （2012）第 05-D013 号验资报告。2012 年 9 月 4 日公司注册资本增资至 2000 万元， 此次出资业经湖南元和联合会计师事务所验证并出具了元和验字 （2012） 第 09-D014 号验资报告。截止至评估基准日，湖南博爱医疗产业有限公司持有湖南湘雅博爱康 复医院有限公司 100%股权。 （3 3）衡阳市博爱康复医院衡阳市博爱康复医院 单位全称：衡阳市博爱康复医院（以下简称“衡阳博爱”） 住所：衡阳市华新开发区延安路 63 号 注册资本：人民币 200 万元整 实收资本：人民币 200 万元整 法定代表人：周江林 企业性质：民办非企业单位 经营范围
34、：儿童保健、康复医院及治疗 历史沿革：衡阳市博爱康复医院成立于 2013 年 10 月，注册资本为人民币 200 万元，由出资人湖南博爱医疗产业有限公司一次缴足，业经湖南晖帆联合会计师事 务所（普通合伙）验证并出具了湘晖帆验字（2013）第 149 号验资报告。2013 年 11 月 8 日， 衡阳市卫生局向衡阳市博爱康复医院核发了湘衡民证字第 05-1309 号民 办非企业单位登记证书。截止至评估基准日，湖南博爱医疗产业有限公司持有衡阳 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 12 市博爱康复医院 100%股权。 （4 4）湖南佳宜医疗
35、投资股份有限公司湖南佳宜医疗投资股份有限公司 单位全称：湖南佳宜医疗投资股份有限公司（以下简称“湖南佳宜”） 住所：长沙市雨花区万家丽中路二段 539 号万科金域华府 11 栋 501-518 注册资本：人民币 2000 万元整 实收资本：人民币 2000 万元整 法定代表人：赵孟佳 企业性质：非上市股份有限公司 经营范围：医疗投资、管理；医疗技术研发。 （涉及许可审批的经营项目，凭 许可证或审批文件方可经营。 历史沿革：湖南佳宜医疗投资股份有限公司成立于 2012 年 2 月，注册资本为 人民币 1200 万元，由出资人赵孟佳、晏著生、胡兰英、赵叙望一次缴足，2013 年 8 月，湖南佳宜签
36、订了股权转让及增资扩股协议，股东变更为 6 人，其中赵孟佳工 商登记投资额 324 万元占有 27%的股份、 晏著生工商登记投资额 210 万元占有 17.5% 的股份、胡兰英工商登记投资额 210 万元占有 17.5%的股份、赵叙望工商登记投资 额 48 万元占有 4%的股份、熊忠才工商登记投资额 288 万元占有 24%的股份、周江 林工商登记投资额 120 万元占有 10%的股份。 截止至评估基准日湖南佳宜医疗投资股份有限公司股东情况如下： 股东名称认缴注册资本额（万元）出资比例 赵孟佳54027% 胡兰英35017.5% 晏著生35017.5% 赵叙望804% 熊忠才28014% 陈润
37、琪1005% 汪华1005% 湖南康美怡年健康产业有限公司20010% 合计2000100% 4、被评估单位经审计的资产、负债状况和经营业绩表（金额单位：人民币万 元） ： 项目项目/ /年度年度2012013-12-313-12-312014-2014-1010-3-31 1 总资产190.514,214.14 总负债0.004,054.64 净资产190.51159.50 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 13 项目项目/ /年度年度20132013 年年度度20142014 年年 1-1-1010 月月 营业收入0.000.0
38、0 净利润-9.49-31.01 湖南康美怡年长期股权投资单位湖南博爱医疗产业有限公司经审计 2 年 1 期的合并合并资产、负债状况和经营业绩表（金额单位：人民币万元） ： 项目项目/ /年度年度2012012-12-312-12-312012013-12-313-12-312014-2014-1010-3-31 1 总资产13,134.9814,728.9916,504.84 总负债7,423.8610,042.0311,859.69 净资产5,711.114,686.964,645.15 项目项目/ /年度年度2012012 2 年年度度2012013 3 年年度度20142014 年年
39、1-1-1010 月月 营业收入2,939.137,707.409,735.98 净利润-2,288.88-1,024.16-41.81 5、被评估单位现采用的主要会计政策： 会计期间：会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止； 记账本位币：以人民币为记账本位币； 会计制度：执行企业会计准则； 记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为记账基础。公司一 般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、 能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量； 坏账损失的核算方法：对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的 应收款
40、项（包括应收账款和其他应收款） ，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款） ，根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具 体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-4 年 的，按其余额的 50%计提；账龄 4 年以上的，按其余额的 80%计提。对有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的应收款项
41、，单独进行减值测试，并根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等） ， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 税项： 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 14 税种计税依据税率 企业所得税应纳税所得额25% 国家政策、法规对被评估单位生产经营的限制或者优惠： 根据中华人民共和国营业税暂行条例第八条第三项规定：医院、诊所和其 他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。 子公司湘雅博爱医疗产业有限公司享受所得税优惠政策，免征至 2016 年。
42、3 3、委托方与被评估单位的关系、委托方与被评估单位的关系 本次评估的委托方系湖南发展集团股份有限公司，属于收购方；被评估单位系 湖南康美怡年健康产业有限公司， 属于被收购方。 双方系本次经济行为的交易双方。 4 4、业务约定书约定的其他评估报告使用者、业务约定书约定的其他评估报告使用者 本评估报告除提供给委托方使用外，其他的评估报告使用者为与本评估报告载 明的评估目的之实现相对应的经济行为密切相关的单位（或个人） ，具体为被评估 单位和国家法律法规规定的评估报告使用者。 二、评估目的二、评估目的 本次评估目的是因湖南发展集团股份有限公司拟设立湖南发展医疗产业投资 有限公司（筹）收购湖南康美怡
43、年健康产业有限公司股权事宜，向湖南发展集团股 份有限公司提供该经济行为所涉及的湖南康美怡年健康产业有限公司的股东全部 权益价值于评估基准日的作价参考依据。 三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围 1 1、评估、评估对象对象 本次评估的评估对象为湖南康美怡年的股东全部权益价值。 委托评估对象与经济行为涉及的评估对象一致。 2 2、评估范围、评估范围 评估范围为湖南康美怡年在评估基准日所拥有的全部资产和负债。 委托评估范围与经济行为涉及的评估范围一致。 3、主要资产状况、主要资产状况 列入本次评估清查范围的委估资产是公司于评估基准日申报的经审计的全部 资产和负债。其具体情况如下： 被评估单位
44、经审计后的总资产4,214.14万元（其中：流动资产110.14万元、长 期股权投资4,104.00万元） ；总负债4,054.64万元，全部为流动负债；股东全部权 湖南康美怡年健康产业有限公司股东全部权益价值评估报告 开元资产评估有限公司开元资产评估有限公司 15 益159.50万元。 （1）货币资金：账面价值827,582.67元，包括现金、银行存款，均为人民币， 其中现金账面价值240,000.00元，银行存款账面价值587,582.67元； （2） 其他应收款：账面价值273,856.50元，系应收代付劳务费及往来款,其中： 账面余额288,270.00元，坏账准备14,413.50元
45、； （3）长期股权投资： 长期股权投资账面值41,040,000.00元。具体情况见下表： 序号被投资单位投资日期投资比例账面价值 1湖南佳宜医疗投资公司2014 年10.00%1,840,000.00 2湖南博爱医疗产业有限公司2014 年49.00%39,200,000.00 合计41,040,000.00 （4）负债：其中应交税费账面价值 240.00 元，系应缴的个人所得税；其他应 付款账面价值 40,546,195.58 元，主要系代垫投资款及股权转让款等。 4 4、被评估企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属、被评估企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属 状况等状况等 无。 5 5、被评估企业申报的表外资产的类型、数量、被评估企业申报的表外资产的类型、数量 被评估单位未申报表外资产。 6 6、引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额（或者、引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额（或者 评估值）评估值） 本次评估是在天健会计师事务所（特殊普通合伙）审