西北化工：甘肃省电力投资集团公司水电资产度、度模拟盈利预测审核报告.pdf

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1、 甘肃省电力投资集团公司水电资产 2011 年度、2012 年度模拟 盈利预测审核报告 甘肃省电力投资集团公司水电资产 2011 年度、2012 年度模拟 盈利预测审核报告 目 录 目 录 一、盈利预测审核报告1 二、模拟盈利预测表2 三、模拟盈利预测报告3-40 地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039邮 编：100039 2 号楼 4 层 2 号楼 4 层 电 话： （010）8821 9191电 话： （010）8821 9191 http:/ http:/ 传 真： （010）8821 0558传 真： （010）8

2、821 0558 - 1 - 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 0086-10-88219191 0086-10-88210558 传真 Website： 盈利预测审核报告 国浩核字2011704A174 号 甘肃省电力投资集团公司： 我们审核了后附的甘肃省电力投资集团公司（以下简称电投公司）编制的水 电资产 2011 年度、2012 年度模拟盈利预测报告。我们的审核依据是中国注册 会计师其他鉴证业务准则第 3111 号预测性财务信息的审核 。 电投公司管理层 对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。 根据我们对支持这

3、些假设的证据的审核， 我们没有注意到任何事项使我们认 为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的 基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。 由于预测事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能性重大，实际结果可 能与预测性财务信息存在差异。 需要说明的是， 本报告仅供电投公司重组西北永新化工股份有限公司申报材 料之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为电投公司申请重 组必备的文件，随其他申报材料一起上报。 国富浩华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师： 二一一年十一月十五日 李宗义 张有全 编制

4、单位: 甘肃省电力投资集团公司单位：万元 币种：人民币 1-10月实际 数 11-12月预 测数 合计 1-10月实际 数 11-12月预 测数 合计 94,655.22105,218.8113,810.49119,029.30142,630.03 54,980.5952,653.9312,819.8165,473.7475,434.47 926.57912.50141.751,054.251,536.32 346.38197.75120.00317.75320.00 34,424.4135,299.137,168.0942,467.2250,938.71 -298.81-273.98-273

5、.98-56.62 7,421.307,400.1737.927,438.097,038.09 11,697.3823,829.65-6,401.2317,428.4221,495.24 281.60300.94300.94 74.0144.2444.24 11,904.9724,086.35-6,401.2317,685.1221,495.24 758.081,882.94-469.651,413.291,342.94 11,146.8922,203.41-5,931.5816,271.8320,152.30 10,769.4321,385.34-5,716.1015,669.2319,65

6、6.37 377.46818.07-215.48602.59495.93 11,146.8922,203.41-5,931.5816,271.8320,152.30 法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 减：营业成本 2011年预测数 2012年预测 数 2011年预测数 2012年预测 数 营业税金及附加 模拟盈利预测表模拟盈利预测表 项 目 2010年实际 数 一、营业收入 项 目 2010年实际 数 一、营业收入 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列）二、营业

7、利润（亏损以“-”号填列） 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 六、其他综合收益六、其他综合收益 其中：被合并方在合并前实现利润 归属于模拟主体所有者净利润 少数股东损益 七、综合收益总额 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 七、综合收益总额 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列) 五、每股收益： 四、净利润（净亏损以“-”号填列) 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 2 3 甘肃省电力投资集团公司水电资产甘肃省电力投资集团公司水电资产 2011 年度、

8、年度、2012 年度年度 模拟盈利预测报告模拟盈利预测报告 重要提示：甘肃省电力投资集团公司水电资产（以下简称“本公司”）2011 年度、2012 年度模拟盈利预测报告是经董事会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵 循了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用 且不应过分依赖此报告。 一、模拟盈利预测的编制基础一、模拟盈利预测的编制基础 本模拟盈利预测报告是本公司管理层根据 2009 年度、2010 年度和 2011 年 1 月 1 日至 10 月 31 日止期间经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的利润表所反映的实际经 营业绩为基础，在充分

9、考虑本公司现时的经营能力、市场需求等因素及模拟盈利预测报告 中所述各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资计划及财务预算等，本着 谨慎的原则编制的。 模拟盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与本公司编制历史期间财务报表实际 采用的相关会计政策一致。 二、模拟盈利预测基本假设二、模拟盈利预测基本假设 本公司 2011 年度、2012 年度模拟盈利预测是基于下列基本假设编制的： （一）本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化； （二）本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形 势、市场行情无异常变化； （三）国家的经济无严重通货膨胀或通

10、货紧缩情况发生，现行通货膨胀率将不会发生 重大变化； （四）本公司所遵循的税收政策和制度及有关的纳税基准或税率无重大改变； （五）本公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成； （六）本公司主要产品经营价格无重大变化，经营活动不受到资源严重短缺的不利影 响； （七）本公司资金来源充足，不存在因资金问题而使各项经营计划的实施发生困难； （八）央行的存贷款基准利率在预测期间将不会发生重大变化； 4 （九）于预测期间内，本公司的架构不会发生重大变化； （十）无不可抗力或不可预见因素产生的或任何非经常性项目的重大不利影响。 三、模拟盈利预测编制说明三、模拟盈利预测编制说明 （一）模拟盈利预测表的编制范

11、围和各方基本情况的说明（一）模拟盈利预测表的编制范围和各方基本情况的说明 甘肃省电力投资集团公司的水电资产包括：甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司、甘 肃电投洮河水电开发有限责任公司、甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司、甘肃电投河 西水电开发有限责任公司、甘肃西兴能源投资有限公司、甘肃双冠水电投资有限公司和甘 肃电投大容电力有限责任公司以及对国投甘肃小三峡发电有限公司 32.57%的股权。 因此，本模拟盈利预测是在上述水电资产各自盈利预测基础上汇总而成的。 1、甘肃省电力投资集团公司基本情况、甘肃省电力投资集团公司基本情况 甘肃省电力投资集团公司（以下简称“电投公司”）系甘肃省人民政府所有的国有

12、独资 公司，成立于 1988 年 8 月，原名甘肃省电力建设投资开发公司，企业法人营业执照注册号 为 620000100003029；法定代表人：李宁平；注册资本 36 亿元；注册地：兰州市酒泉路 16 号；总部位于：甘肃省兰州市。 电投公司未设立董事会，根据甘肃省政府国资委批准的公司章程由总经理办公会行使 董事会职权。公司设总经理一名，副总经理 5 名。公司总经理、副总经理按照甘肃省委、 甘肃省政府相关组织程序任免。总经理是公司经营活动的主要管理人员。 组织结构：公司为总经理负责制。总经理办公会为公司最高决策机构，所属二级子公 司共 18 家，其中：控股子公司 7 家，全资子公司 11 家；

13、三级子公司 16 家。 经营范围：公司主营全省性重点产业领域或重点发展项目的开发经营，全省电源项目 及其他重大项目的投融资、控股、建设、管理。 2、模拟财务报表主体各方基本情况、模拟财务报表主体各方基本情况 （1）甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司 甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司（以下简称“炳灵公司”）于2005年3月3日由电投 公司与国家电力公司西北勘测设计研究院共同出资组建， 原注册资本为30,000.00万元, 电投 公司认缴27,000.00万元，出资比例90.00%，国家电力公司西北勘测设计研究院认缴3,000.00 万元，出资比例10.00%。2004年11月13日，炳灵公司收到电

14、投公司出资1,800.00万元，由兰 州正邦会计师事务有限公司对本次出资进行审验， 并出具兰正验字2004第008号验资报告。 5 2007年6月30日止，炳灵公司收到电投公司出资9,400.00万元、国家电力公司西北勘测设计 研究院出资1,500.00万元，由兰州正邦会计师事务有限公司对本次出资进行审验并出具兰正 验字20073号验资报告。2008年2月29日，炳灵公司收到电投公司出资8,600.00万元，国家 电力公司西北勘测设计研究院出资800.00万元， 由兰州正邦会计师事务有限公司对本次出资 进行审验并出具验资报告 （兰正验字200810号） 。2008年12月31日，炳灵公司收到电

15、投 公司出资9,090.00万元，国家电力公司西北勘测设计研究院出资910.00万元，由兰州正邦会 计师事务有限公司对本次出资进行审验并出具验资报告 （兰正验字20097号） 。 根据2009年4月13日股东会决议及新修订的公司章程，炳灵公司注册资本变更为 46,000.00万元， 增资后认缴出资比例为： 电投公司出资41,400.00万元， 占注册资本的90.00%； 国家电力公司西北勘测设计研究院出资4,600.00万元，占注册资本的10.00%。2009年12月31 日，炳灵公司收到电投公司出资2,763.721733万元，其中货币出资2,000.00万元，未分配利 润转增763.721

16、733万元；收到国家电力公司西北勘测设计研究院出资484.85797万元，其中 货币出资400.00万元，未分配利润转增84.85797万元，由兰州正邦会计师事务有限公司对本 次出资进行审验并出具验资报告 （兰正验字20103号） 。截至2011年10月13日，炳灵公 司收到电投公司出资9,746.267万元、国家电力公司西北勘测设计研究院出资905.142万元， 由兰州正邦会计师事务有限公司对本次出资进行审验并出具 验资报告（兰正验字201115 号） 。 炳灵公司企业法人营业执照注册号：622923000000712(1-1)；注册资本:46,000.00 万元；注册地：甘肃省临夏州永靖县

17、刘家峡镇川南路；办公地址：甘肃省永靖县黄河路 60 号；法定代表人：李宁平；公司类型：有限责任公司；经营范围：水电开发建设、发电、 售电；开发与电力相关的节能、设备、材料；技术咨询等。 治理结构：炳灵公司设股东会、董事会、监事会，按炳灵公司章程的规定举行定期和 临时会议，按各自的权限对相关的重大事项作出决策。炳灵公司董事长为李宁平。总经理 是公司经营活动的主要管理人员。 组织结构：实行董事会领导下的总经理负责制，下设工程建设部、发电生产部、物资 设备部、计划部、经营部、财务管理部、库区工作部、人力资源部、办公室及综合服务部。 经营的电站有：黄河炳灵水电站、黄河河口水电站。 （2）甘肃电投洮河水

18、电开发有限责任公司 甘肃电投洮河水电开发有限责任公司（以下简称“洮河公司”）由临洮县人民政府以复 字200376 号文件批准，于 2003 年 10 月 22 日由电投公司和临洮县鑫源国有资产经营有限 6 责任公司共同出资组建，原注册资本为 13,078.00 万元，其中：电投公司认缴出资 9,808.00 万元，占注册资本的 75.00%，临洮县鑫源国有资产经营有限责任公司认缴出资 3,270.00 万 元，占注册资本的 25.00%。2003 年 10 月 21 日洮河公司收到电投公司和临洮县鑫源国有资 产经营有限责任公司出资 9,808.00 万元及 3,270.00 万元，由甘肃临洮民

19、生（联合）会计师 事务所进行审验并出具验资报告 （临民会事验字200321 号） 。根据洮河公司 2005 年 12 月 22 日、2008 年 5 月 5 日全体股东会关于“莲麓一级、莲麓二级（峡城）水电站建设经营 出资的协议”和修改后的章程规定，公司增加注册资本 18,622.00 万元，变更后注册资本总 额为 31,740.00 万元，其中电投公司认缴出资 27,932.00 万元，占注册资本的 88.00%，临洮 县鑫源国有资产经营有限责任公司认缴出资 3,808.00 万元，占注册资本的 12.00%。2008 年 5 月 8 日洮河公司收到电投公司和临洮县鑫源国有资产经营有限责任公

20、司分别出资 13,784.00 万元及 538.00 万元，由甘肃民生会计师事务所进行审验并出具验资报告 （甘 民会验字2008012 号） 。2009 年 7 月 31 日经洮河公司股东会同意，临洮县鑫源国有资产经 营有限责任公司将持有洮河公司的股份全部转让给电投公司，自此洮河公司成为电投公司 的全资子公司。2010 年 6 月 30 日，洮河公司收到电投公司出资 4,340.00 万元，由甘肃民生 会计师事务所进行审验并出具验资报告 （甘民会验字2010047 号） 。截至 2011 年 7 月 20 日，洮河公司收到电投公司出资 3,860.00 万元，由甘肃正达会计师事务所进行了审验并

21、 出具验资报告 （甘正会验201190 号） 。 洮河公司企业法人营业执照注册号： 621124000000810；注册资本：35,600.00 万 元；注册住所：临洮县洮阳镇公园路 72 号；法定代表：陈陇光；公司类型：有限责任公司； 经营范围：水力发电项目的开发、经营、电能的生产、销售；水电设备的检修、节能技术 开发。 治理结构：洮河公司设股东会、董事会、监事会，按洮河公司章程规定举行定期和临 时会议，按各自的权限对相关的重大事项作出决策。洮河公司董事长为陈陇光，董事为田 红、吴鑫明、傅丽蓉。总经理是公司经营活动的主要管理人员，另有四位副总经理协助管 理。 组织结构：公司下设企业管理部、总

22、经理工作部、人力资源部、财务资产管理部、计 划经营部、工程建设管理部、后勤保障部、征地移民部、物资管理部、生产技术安全部、 检修维护部、三海水电站、莲麓水电站。 经营的水电站：洮河三甲水电站、莲麓一、二级水电站、海甸峡水电站、吉利水电站。 （3）甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 7 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司(以下简称“九甸峡公司”)由甘肃省人民政府甘 政发200348号文批准，甘肃省引洮水利水电开发有限责任公司出资51.00%,电投公司出资 49.00%组建成立，原注册资本为3,100.00万元。2003年6月30日电投公司出资2,600.00万元， 甘肃省引洮水利水电开发有限责任

23、公司出资500.00万元， 由兰州合盛会计师事务所有限公司 进行审验并出具验资报告 （兰合高会验字2003第041号） 。2004年4月27日甘肃省政府第 39次常务会议研究决定调整九甸峡公司的股东结构,由电投公司出资90.00%控股, 甘肃省引 洮水利水电开发有限责任公司出资10.00%参股。 2008年3月27日依据九甸峡公司第七次股东 会决议，注册资本增至60,000.00万元，电投公司出资54,000.00万元，占注册资本的90.00%， 甘肃省引洮水利水电开发有限责任公司出资6,000.00万元，占注册资本的10.00%。2008年4 月16日，电投公司出资28,280.00万元，甘

24、肃省引洮水利水电开发有限责任公司出资2,500.00 万元，由甘肃中一会计师事务所进行审验并出具验资报告 （甘中一验字2008第008号） 。 2010年6月30日， 电投公司出资8,000.00万元， 由甘肃民生会计师事务所进行审验并出具 验 资报告 （甘民会验字2011080号） 。2011年6月30日，甘肃省引洮水利水电开发有限责任公 司出资3,000.00万元，2011年7月14日，电投公司出资15,120.00万元，甘肃正达会计师事务 所对本次出资进行审验并出具验资报告 （甘正会验201191号） 。 九甸峡公司企业法人营业执照注册号：62000000000377；注册资本：60,0

25、00.00万 元；注册住所：兰州市城关区中路子38号（电投大厦九层） ；办公地址：甘肃省定西市临洮 县：法定代表人：李宁平；公司类型：有限责任公司；经营范围：水利、电力资源开发、 电力生产、开发与水电相关的安装检修。 治理结构：九甸峡公司设股东会、董事会、监事会，按九甸峡公司章程规定举行定期 和临时会议，按各自的权限对相关的重大事项作出决策。九甸峡公司董事长为李宁平，董 事为刘晓黎、薛陇平、何伟、吴鑫明。总经理是公司经营活动的主要管理人员。 组织结构：九甸峡公司下设总经理工作部、人力资源部、企业管理部、工程建设管理 部、计划经营部、财务资产管理部、物资管理部、生产技术安全部、后勤服务部、征地移

26、 民部、检修维护部、九甸峡水电站。 经营的水电站：洮河九甸峡水电站。 （4）甘肃电投河西水电开发有限责任公司 甘肃电投河西水电开发有限责任公司(以下简称“河西公司”)，成立于1998年6月28日， 投资建设龙首一级电站。原注册资本7,200.00万元，系电投公司、甘肃小三峡水电开发有限 责任公司、张掖市甘州区电业公司（原名称为张掖市电业公司）共同出资的国有控股有限 8 责任公司。原出资比例为：电投公司认缴出资3,600.00万元，占注册资本的50.00%；甘肃小 三峡水电开发有限责任公司认缴出资2,160.00万元，占注册资本的30.00%；张掖市甘州区电 业公司认缴出资1,440.00万元，

27、占注册资本的20.00%。 2001年9月，公司变更注册资本为8,000.00万元，由电投公司、甘肃张掖电力大厦有限 责任公司（2001年4月甘肃小三峡水电开发有限责任公司将股份全部转让给甘肃张掖电力大 厦有限责任公司） 、张掖市甘州区电业公司出资。增资后电投公司认缴出资6,800.00万元， 占注册资本的85.00%； 甘肃张掖电力大厦有限责任公司认缴出资800.00万元， 占注册资本的 10.00%；张掖市甘州区电业公司认缴出资400.00万元，占注册资本的5.00%。由张掖市金鼎 会计师事务所进行审验并出具验资报告 （张会验2001285号） 。 2003年公司投资建设龙首二级电站， 增

28、加注册资本6,600.00万元， 由电投公司独家增资。 增资后注册资本为14,600.00万元。增资后电投公司认缴出资13,800.00万元，占注册资本的 94.52%；甘肃张掖电力大厦有限责任公司认缴出资400.00万元，占注册资本的2.74%；张掖 市甘州区电业公司认缴出资400.00万元，占注册资本的2.74%。由张掖市金鼎会计师事务所 有限公司进行审验并出具验资报告 （张会验200474号） 。 2003年甘肃张掖电力大厦有限责任公司将其全部股份转让给甘肃省电力工会张掖电力 委员会，2007年甘肃省电力工会张掖电力委员会将其全部股份转让给张掖金源水电开发有 限责任公司。 根据2003年

29、12月17日股东会决议及新修订的公司章程，由电投公司增资9,000.00万元， 注册资本变更为23,600.00万元。增资后电投公司认缴出资22,800.00万元，占注册资本的 96.62%；张掖金源水电开发有限责任公司认缴出资400.00万元，占注册资本的1.69%；张掖 市甘州区电业公司认缴出资400.00万元，占注册资本的1.69%。由张掖市金鼎会计师事务所 有限公司进行审验并出具验资报告 （张会验2005178号） 。 经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权2008296号关于同意甘肃电 投陇能股份有限公司增资扩股的批复批准，由河西公司2008年11月27日股东会审议通过，

30、河西公司原股东电投公司、甘州区电业公司和张掖市金源水电开发有限公司将各自持有的 河西公司股权全部转让给甘肃电投陇能股份有限公司，自此河西公司成为甘肃电投陇能股 份有限公司的全资子公司。 2011年9月28日，甘肃电投陇能股份有限公司临时股东会决议决定将甘肃电投陇能股份 有限公司持有的河西公司股权予以转让，其中：96.62%的股权转让给电投公司；1.69%的股 权转让给张掖市金源水电开发有限公司；1.69%的股权转让给张掖市甘州区电业公司。 9 河西公司 企业法人营业执照 注册号： 620000000000332 （1-1） ； 注册资本： 23,600.00 万元；法定代表人：陈陇光；公司住所

31、：张掖市甘州区西街 47 号。公司的经营范围：水力 发电和趸售。 治理结构：河西公司设董事会、监事会，按公司章程规定举行定期和临时会议，按各 自的权限对相关的重大事项作出决策。公司董事长为陈陇光。 组织结构：实行董事会领导下的总经理负责制，下设总经理工作部（党群工作部） 、财 务管理部、计划经营部、人力资源部、生产技术安监部、物资设备部、后勤管理部、发电 运行部、检修维护部、工程管理部。 经营的电站有：龙首一、二级电站。 （5）甘肃西兴能源投资有限公司 甘肃西兴能源投资有限公司（以下简称“西兴公司”）是由景宁畲族自治县鸿达投资有 限公司、浙江江能建设有限公司及自然人杨仲林共同出资组建的有限责任

32、公司，于2003年 12月8日取得张掖市工商行政管理局核发的6222002700616号企业法人营业执照 ，注册资 本为1,000.00万元。 2004年6月15日，根据股东会决议，西兴公司增加法人股东浙江双冠控股集团有限公司 和自然人股东严谨，注册资本增加2,000.00万元，其中，景宁畲族自治县鸿达投资有限公司 增资60.00万元，占注册资本的22.00%；浙江江能建设有限公司减资110.00万元，减资后占 注册资本的3.00%；浙江双冠控股集团有限公司出资1,710.00万元，占注册资本的57.00%； 自然人杨仲林增资40.00万元，占注册资本的8.00%；自然人股东严谨出资300.0

33、0万元，占注 册资本的10.00%，增资后注册资本变更为3,000.00万元，由甘肃华隆会计师事务所有限公司 进行审验并出具验资报告 （甘华会验字200472号） 。 2004年12月10日，根据股东会决议，西兴公司增加注册资本2,000.00万元，其中：景宁 畲族自治县鸿达投资有限公司增资440.00万元，浙江江能建设有限公司增资60.00万元，浙 江双冠控股集团有限公司增资1,140.00万元，自然人杨仲林增资160.00万元，自然人严谨增 资200.00万元。增资后注册资本变更为5,000.00万元，增资后的出资比例为：景宁畲族自治 县鸿达投资有限公司占注册资本的22.00%，浙江江能建

34、设有限公司占注册资本的3.00%；浙 江双冠控股集团有限公司占注册资本的57.00%；自然人杨仲林占注册资本的8.00%；自然人 严谨占注册资本的10.00%，由张掖市金鼎会计师事务所有限公司进行审验并出具验资报 告 （张会验2004188号） 。 2005年3月4日，根据股东会决议，西兴公司增加新股东浙江永信投资管理有限公司， 10 增加注册资本3,000.00万元，其中，景宁畲族自治县鸿达投资有限公司增资660.00万元，浙 江江能建设有限公司增资90.00万元，浙江双冠控股集团有限公司增资1,710.00万元，浙江永 信投资管理有限公司增资240.00万元，自然人杨仲林本次未增减出资额，

35、自然人严谨增资 300.00万元，增资后注册资本变更为8,000.00万元，增资后的出资比例为：景宁畲族自治县 鸿达投资有限公司占注册资本的22.00%，浙江江能建设有限公司占注册资本的3.00%，浙江 双冠控股集团有限公司占注册资本的57.00%，浙江永信投资管理有限公司占注册资本的 3.00%，自然人杨仲林占注册资本的5.00%，自然人严谨占注册资本的10.00%，由张掖市金 鼎会计师事务所有限公司进行审验并出具验资报告 （张会验200515号） 。 2005年12月31日根据股东会决议，西兴公司增加注册资本12,170.00万元，由张掖市金 鼎会计师事务所有限公司进行审验并出具验资报告

36、（张会验200682号） ，增资后注册资 本变更为20,710.00万元。浙江双冠控股集团有限公司累计出资为12,633.10万元，占注册资 本的61.00%；景宁畲族自治县鸿达投资有限公司累计出资为3,727.80万元，占注册资本的 18%；严谨累计出资为2,071.00万元，占注册资本的10.00%；杨仲林累计出资为1,035.50万 元，占注册资本的5.00%；浙江江能投资有限公司和浙江永信投资管理有限公司累计各出资 为621.30万元，各占注册资本的3.00%。 2009年6月，浙江双冠控股集团公司等股东将西兴公司全部股权转让给电投公司，自此 西兴公司成为电投公司的全资子公司。 西兴公

37、司营业执照注册号：6207002000024689；注册资本：20,710.00万元；注册住所： 肃南县寺大隆三道湾；办公地址：张掖市西街延伸段；法定代表人：陈陇光。经营范围： 实业投资、能源投资；水电站自动化技术咨询服务及技术转让；电站运行管理；水力发电、 趸售；机电设备、建筑材料的批发、零售。 治理结构：西兴公司设执行董事，执行董事为陈陇光。 组织结构：西兴公司下设总经理工作部（党群工作部） 、财务管理部、计划经营部、人 力资源部、生产技术安监部、物资设备部、后勤管理部、发电运行部、检修维护部、工程 管理部。 （6）甘肃双冠水电投资有限公司 甘肃双冠水电投资有限公司（以下简称“双冠公司”）

38、于2008年1月18日由浙江双冠控股 集团公司、景宁畲族自治县鸿达投资有限公司、宁波美华实业有限公司和自然人徐王委共 同出资组建成立，注册资本为18,000.00万元, 实收资本6,000.00万元。2009年6月9日双冠公 司的所有股东将各自持有的双冠公司的股权转让给电投公司，自此双冠公司成为电投公司 11 的全资子公司, 本次股东变更经兰州正邦会计师事务有限公司审验， 并出具 验资报告 （兰 正验字200920号） 。双冠公司于2009年9月18日换取了注册号为620721000000025（1-1）的 企业法人营业执照 ，注册资本：18,000.00万元；实收资本：6,000.00万元；

39、注册住所： 肃南县寺大隆三道湾；法定代表人：陈陇光；公司经营范围：实业投资，能源投资，水电 站自动化技术咨询及技术转让，电站运行管理，机电设备、建筑材料的批发零售。 根据双冠公司章程规定，申请登记的注册资本由股东分期出资，2011年5月20日，电投 公司增资5,000.00万元，由张掖市金鼎会计师事务有限公司审验并出具验资报告 （张会 验字2011132号） ；2011年8月18日，电投公司增资7,000.00万元，由张掖市金鼎会计师事务 有限公司审验并出具验资报告 （张会验字2011267号） ，增资后双冠公司注册资本为 18,000.00万元, 实收资本为18,000.00万元。 双冠公司

40、目前尚处在电站建设阶段。 治理结构：双冠公司设执行董事，执行董事为陈陇光。 组织结构：双冠公司下设总经理工作部（党群工作部） 、财务管理部、计划经营部、人 力资源部、生产技术安监部、物资设备部、后勤管理部、发电运行部、检修维护部、工程 管理部。 （7）甘肃电投大容电力有限责任公司 甘肃电投大容电力有限责任公司（以下简称“大容公司”） ，系由电投公司与甘肃电投陇 能实业发展公司出资，于 2004 年 7 月 1 日改组成立的国有控股有限责任公司。公司成立时 注册资本为 1,200.00 万元，营业执照注册号：620100000002682；注册地址：兰州市酒泉路 16 号；法定代表人：李辉；经营

41、范围：电力项目的投资开发和生产经营。 2005 年 1 月，根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程，由电投公司增资 652.80 万元，注册资本变更为 1,852.80 万元，增资后电投公司认缴出资 1,822.80 万元，占注册资 本的 98.38%，甘肃电投陇能实业发展公司认缴出资 30.00 万元，占注册资本的 1.62%。截 至 2005 年 1 月 12 日，大容公司收到电投公司的增资款 652.80 万元，由北京中天恒会计师 事务所有限责任公司兰州分所进行审验并出具验资报告 （北中天恒兰验字200501 号） 。 2005 年 11 月，根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程，

42、大容公司注册资本由 1,852.80 万元变更为 3,352.80 万元，由电投公司增资 1,500.00 万元。增资后电投公司认缴出 资 3,322.80 万元，占注册资本的 99.11%，甘肃电投陇能实业发展公司认缴出资 30.00 万元， 占注册资本的 0.89%。 截至 2006 年 6 月 5 日， 大容公司收到电投公司增资款 1,500.00 万元， 由北京中天恒会计师事务所有限责任公司兰州分所进行审验并出具验资报告 （北中天恒 12 兰验字20065 号） 。 2006 年 6 月， 根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程， 由电投公司增资 5,447.20 万元，注册资本变更

43、为 8,800.00 万元。增资后电投公司认缴出资 8,770.00 万元，占注册资 本的 99.66%，甘肃电投陇能实业发展公司认缴出资 30.00 万元，占注册资本的 0.34%。2006 年 11 月大容公司收到电投公司增资款 5,447.20 万元，由兰州正邦会计师事务有限公司进行 审验并出具验资报告 （兰正验字20071 号） 。 2007 年 5 月， 根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程， 由电投公司增资 5,200.00 万元，注册资本变更为 14,000.00 万元。增资后电投公司认缴出资 13,970.00 万元，占注册 资本的 99.79%，甘肃电投陇能实业发展公司认

44、缴出资 30.00 万元，占注册资本的 0.21%。 截至 2007 年 12 月 11 日，大容公司收到电投公司增资款 5,200.00 万元，由兰州正邦会计师 事务有限公司进行审验并出具验资报告 （兰正验字20078 号） 。 2008 年 5 月， 根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程， 由电投公司增资 11,860.00 万元，注册资本变更为 25,860.00 万元。增资后电投公司认缴出资 25,830.00 万元，占注册 资本的 99.88%，甘肃电投陇能实业发展公司认缴出资 30.00 万元，占注册资本的 0.12%。 截至 2009 年 3 月 4 日，大容公司收到电投公司

45、增资款 11,860.00 万元，由兰州正邦会计师 事务有限公司进行审验并出具验资报告 （兰正验字20094 号） 。 2010 年 3 月 26 日，根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程，甘肃电投陇能实业 发展公司将持有大容公司的股权出资全部转让给电投公司。自此大容公司成为电投公司的 全资子公司。 2010 年 3 月， 根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程， 由电投公司增资 5,000.00 万元，注册资本变更为 30,860.00 万元。截至 2011 年 10 月 31 日，大容公司收到电投公司 增资款 5,000.00 万元，由兰州正邦会计师事务有限公司进行审验并出具验资报告

46、 （兰正 验字201010 号） 。 2011 年 3 月， 根据大容公司股东会决议及新修订的公司章程， 由电投公司增资 8,000.00 万元，注册资本变更为 38,860.00 万元。截至 2011 年 10 月 31 日，大容公司收到电投公司 增资款 8,000.00 万元，由兰州正邦会计师事务有限公司进行审验并出具验资报告 （兰正 验字201114 号） 。 大容公司企业法人营业执照注册号：620100000002682；注册资本：38,860.00 万元； 注册地址：兰州市酒泉路 16 号；法定代表人：左荣；经营范围：电力项目的投资开发和生 产经营。 13 治理结构：大容公司设执行董

47、事，执行董事为公司的法定代表人；总经理办公会议是 公司的最高决策机构。 组织结构：大容公司下设总经理工作部、党委工作部、财务管理部、计划发展部、人 力资源部、工程管理部、安全生产技术部、检修管理部。 大容公司所属二级全资子公司共 8 家，分别为甘肃电投大容大立节发电有限责任公司、 甘肃电投大容石门坪发电有限责任公司、甘肃电投大容迭部水泊峡发电有限责任公司、甘 肃电投大容天王沟发电有限责任公司、甘肃电投大容杂木河发电有限责任公司、甘肃电投 大容朱岔峡发电有限责任公司、甘肃电投大容神树发电有限责任公司和甘肃电投大容橙子 沟发电有限责任公司。 大容公司主要业务是电力项目开发建设与管理。目前已经发电的

48、公司有：甘肃电投大 容大立节发电有限责任公司、甘肃电投大容石门坪发电有限责任公司、甘肃电投大容迭部 水泊峡发电有限责任公司、甘肃电投大容天王沟发电有限责任公司、甘肃电投大容杂木河 发电有限责任公司、甘肃电投大容朱岔峡发电有限责任公司。目前尚处于建设期的公司为： 甘肃电投大容神树发电有限责任公司和甘肃电投大容橙子沟发电有限责任公司。 （二）主要会计政策和会计估计（二）主要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。 2、会计期间、会计期间 本公司财务报表以公历年度为会计期间

49、，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币、记账本位币 本公司财务报表采用人民币为记账本位币。 4、现金等价物的确定标准、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。 5、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。 14 本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期 初至本报告年末均将该子