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1、湖 北 民 族 学 院财务管理毕业论文学生姓名： 专 业： 社会学 班 级： 财务管理 论文题目： 电子商务中的货币支付问题 指导教师： 年 月 日诚信声明本人所提交的毕业论文，是本人在指导老师的指导下，独立进行研究所取得的成果。文中除已注明引用的内容外，不包括任何其他个人或集体已发表或公开过的成果。本人愿意承担此声明的责任和后果。 毕业论文作者（签名）： 年 月 日目录摘要ABSTRACT.一、电子商务支付概述.（一）电子支付系统.(1)大额支付系统.(2)脱机小额支付系统.（二）电子商务支付模式.(1)B2B.(2)B2C (3)C2C（三）新兴电子商务模式-第三方支付模式.（1）独立第三
2、方支付模式（2）非独立的第三方支付模式.二、电子货币概述.（一）电子货币.（1）信用卡.（2）电子支票（3）电子现金.（二）电子货币支付方式及过程.（1）电子信用卡支付（2）电子支票支付(3) 电子现金支付三、电子货币支付问题.（一）电子货币与欺诈(1)消费者的保护.(2)发行人的地位(3)电子货币的隐匿性和系统安全性之间的平衡（二）电子货币与洗钱（三）电子货币与隐私权.（四）网络银行支付中存在的安全问题.（1）网络技术方面的安全性问题.（2）银行管理安全性问题（3）信用认证安全问题.（五）立法与规范的安全问题.四、发展我国电子商务支付的解决措施五、致谢语.摘要：电子商务如今已在商业发展以及企
3、业创造价值方式上产生了重大的影响和作用。随着各种电子商务平台的出现以及电子商务模式的更新越来越多的企业通过互联网运作企业的收入链。同时越来越多的消费者通过上网购物的方式来购买商品。而在这些电子商务模式的过程中越来越多的企业及消费者认识到货币支付问题成为干扰他们进行电子商务的主要障碍。本文即是从电子商务中的货币支付问题角度切入，通过对电子商务模式和货币的探究，通过深入的分析和实证研究寻求电子支付所存在的问题。以期通过对电子货币支付问题的具体分析得出解决这一问题的对策。关键词：电子商务 货币 支付方式 问题及对策ABSTRACT: E-commercehas now has a major inf
4、luence and role on business development and the way of enterprises value creation . With the emergence of various e-commerce platform and the updating of e-commerce model , more and more enterprises operate business revenue chain via the Internet. At the same time more and more consumers turn to pur
5、chase goods on the Internet. But in the course of these E-business models more and more enterprises and consumers realize that currency issue has become a major obstacle to their work of e-commerce. This article explores and takes a deep analysis and research on e-business models and currency from t
6、he perspective of the e-currency to seek the problems of electronic payment aiming at solving this problem through specific analysis.Key word: E-commerce business Currency Payment Problems and Solutions电子商务中货币支付问题一、 电子商务支付概述随着当今市场经济的飞速发展，商品与服务的交换已经遍及全世界。与此同时，在商品经济的发展过程中信息技术的产生和成熟催生了新的商务模式电子商务。电子商务起源
7、于美国，目前通常所指的电子商务主要是指基于互联网，以交易双方为主体，以银行电子支付和结算为手段，以客户数据为依托的商务模式。从总体上讲，我国电子商务的发展情况相对于发达国家起步较晚，上世纪90年代行业电子商务网站开始萌芽，国内第一批行业电子商务网站的创办时期始于1996年，当时互联网全新的发展概念鼓舞了第一批创业者。他们认为传统的贸易信息会借助互联网进行交流和传播。从1996年到1999年，首批创业者开始尝试在互联网上提供贸易信息及更新，阿里巴巴、中发网等行业电子商务网站纷纷出现。在目前已经成立的行业电子商务网站当中，有99仓JJ办于20世纪90年代。2001年是行业电子商务网站发展最萧条的一
8、年，现存网站中只有351在该年创建，2002年行业电子商务开始和互联网一起复苏。根据中国行业电子商务网站调查报告，从2002年到2006年，国内行业电子商务网站数量持续高速增长，每年平均增速超过15，其中2003年的增长率为6517，2005年为52。2006年网站开通数量达到了历史最高值，现存网站中的2396!JJ建于该年。经权威机构调查，我国信息产业总规模已超过14000亿元人民币，电信业务年均增长率为33，信息产品制造业年均增长率已大于30。中国电子商务正由起步迈入繁荣阶段。电子商务的出现使得交易的过程变得更为快捷、方便，同时也打破了时间和空间的限制，大大提高了商品贸易的效率、大大降低了
9、商品贸易的成本，无论是对于企业还是对于消费者，电子商务模式的发展大大降低了他们获取商品的成本。电子商务（electronic commerce）是指是在全球各地广泛的商业贸易活动中，在因特网开放的网络环境下，基于浏览器/服务器应用方式，买卖双方不谋面地进行各种商贸活动，实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付以及各种商务活动、交易活动、金融活动和相关的综合服务活动的一种新型的商业运营模式。（一）电子支付系统 电子支付系统是建立在电子支付结算基础上的。在商品的交易与金融贸易中，交易双方通过各自的债权、债务关系转换成货币价值而进行清算的一种商业行为。在此过程里所包含的各种手段及各种合
10、同签约，经营设施，结算机构以及与之相互关联的规章制度统称为支付结算系统。随着互联网和数字通信技术的发展以及计算机程序代替珠算运算，以数字通信代替手工传递的崭新的支付方式应运而生并在此基础上形成的支付系统我们称之为电子支付系统。在电子货币支付方式中，它的付款结算系统是由以下三个部分所组成：一是使用电子货币且在银行开有户头的消费者；二是出售商品和信息之后，以现金兑换方式接收电子货币的销售者；三是发行电子货币的服务银行。它的结算方式又分三个阶段：第一阶段为电子货币的发行阶段，消费者向开户银行求购电子货币；第二阶段为支付阶段，消费者向销售者购买商品的同时交付电子货币；第三阶段为电子货币的消灭阶段，即消
11、费者和销售者将暂时不用的电子货币存入各自的银行户头，以转换成现金。目前的电子支付系统可以分为四类：大额支付系统、脱机小额支付系统、联机小额支付系统和电子货币。各类系统的主要特点概述如下：(1)大额支付系统：主要处理银行间大额资金转帐，通常支付的发起方和接收方都是商业银行或在中央银行开设帐户的金融机构。大额系统是一个国家支付体系的核心应用系统。现在的趋势是，大额系统通常由中央银行运行，采用RTGS模式，处理贷汇转帐，当然也有出私营部门运行的大额支付系统，这类系统对支付交易虽然可做实时处理，但要在日终进行净额资金清算。大额系统处理的支付业务量很少(110)，但资金额超过90，因此大额支付系统中的风
12、险管理特别重要。(2)脱机小额支付系统：主要指ACH(自动清算所)，主要处理预先授权的定期贷记(如发放工资)或定期借记(如公共设施缴费)。支付数据以磁介质或数据通信方式提交清算所。（二）电子商务支付模式目前我国电子商务的主要模式，根据交易对象大致可分为五类：商业机构对商业机构的电子商务B2B，商业机构对消费者的电子商务B2C，商业机构对政府管理部门的电子商务B2G，消费者对政府管理部门的电子商务C2G，以及消费者对消费者的电子商务C2C。其中B2G、C2G是政府的电子商务行为，主要包括行政部门采购、网上报关、缴税等，不以营利为目的，对整个电子商务行业不会产生大的影响。因此，以下讨论的是B2C、
13、C2C、B2B这三种商业行为的电子商务模式。(1)B2B。B2B指的是Business to Business，即商家(泛指企业)对商家的电子商务。电子商务B2B的内涵足企业通过内部信息系统平台和外部网站，将面向上游的供应商的采购业务和下游代理商的销售业务都有机地联系在一起，从而降低彼此之间的交易成本，提高满意度。比如一个生产电脑的企业要采购主板，在B2B平台发布其采购信息和对货物的要求，通过该平台与另一家生产主板的公司达成交易，这种交易形式就称之为B2B电子商务。B2B是电子商务交易的主要形式之一，其交易量占电子商务总交易量的80。BtoB的典型是阿里巴巴、百纳网、中国网库、中国制造网、敦煌
14、网、慧聪网、瀛商网、中国114黄页网、太平洋门户网等。(2)B2C。B2C指的足Business to Customer，即商业机构对消费者的电子商务。B2C模式是我国最早产生的电子商务模式。这种形式的电子商务一般以网络零售业为主，以“8848网上商城”正式运营为标志。企业通过互联网为消费者提供一种新型的购物环境一网上商店，消费者通过网络在网上购物，在网上支付。由于这种模式节省了客户和企业的时间和空间，大大提高了交易效率，是目前最广泛的网络零售交易模式。BtoC的典型主要有淘宝网、卓越亚马逊、当当网、新蛋中国、京东商城、VANCL、乐淘网、红孩子、走秀网、唯品会、时尚起义、马萨玛索、麦包包、衣
15、服网、戴维尼、钻石小鸟、乐友、麦网、SHOPEX、BONO、EC Spyder。 (3)C2C。C2C指的是消费者(Consumer)与消费者(Consumer)之间的电子商务。比如一个消费者有一台旧电脑，通过网上拍卖，把它卖给另外一个消费者，这种交易类型就称为C2C电子商务。C2C电子商务主要是指网上拍卖。C2C模式的特点就是大众化交易，因为是个人与个人之间的交易。艾瑞市场咨询出版的(2007年中国网络购物报告数据显示，俗称“网上开店”的C2C网络购物模式发展快于B2C，两者融合的趋势越来越明显，未来将共同形成最有竞争力的互联网商业模式。CtoC的典型是Ebay易趣、淘宝网、腾讯拍拍网、百度
16、有啊。（三）新兴电子商务模式-第三方支付模式第三方支付平台是通过与国内外各大银行签约，由一定实力和信誉保障的第三方机构投资建立的交易支持平台。由第三方平台作为中介，在网上交易的商家和消费者之间作一个信用的中转，通过改造支付流程来约束双方的行为，从而在一定程度上缓解彼此对双方信用的猜疑，增加对网上购物的可信度。除了信用中介，第三方支付平台还承担安全保障和技术支持的作用，与银行的交易接口直接对接，支持多家银行的多卡种支付，采用国际先进SSLl28位加密模式，在银行、消费者和商家之间传输和存储资料。同时还根据不同用户的需要对界面、功能等进行调整，增加个性化和人性化的特征。总结目前市场上的第三方支付公
17、司的运营模式，我们可以将它们分为二种类型：一类是独立的第三方网关模式，一类是具备担保功能的非独立第三方支付模式。（1）独立第三方支付模式：该模式没有自己的电子商务交易网站。该模式是指第三方支付运营商独立于电子支付产业链上的其他部分，由第三方支付运营商为签约用户提供以订单支付为目的的增值服务运营平台。该类运营商仅提供支付产品和支付系统解决方案的运营平台，其前端为网上商户和消费者提供多种支付方法，并相应的在后端联系着与各种支付方法相对应的银行的电子接口。第三方支付运营商就负责与各银行之间帐务的清算，并为签约用户提供定单管理和帐户查询等增值服务。（2）非独立的第三方支付模式：也称为信用中介型模式。该
18、种运营模式，基本是由大型的电子交易平台独立开发或与其他投资人共同开发，凭借运营商的实力和信誉与各大银行合作，同时能够为买卖双方提供中间担保的第三方支付运营模式。这种模式的运营商主要是借助电子交易平台和中间担保支付平台与用户开展业务，在交易过中采用充当信用中介的模式，保证交易的正常进行。以非独立第三方支付模式支付宝为例，其具体运行流程是：首先，买方在网上选中自己所需商品后就与卖方取得联系并达成成交协议，这时买方需把货款汇到支付宝这个第三方账户上，支付宝作为中介立刻通知卖方钱已收到可以发货待买方收到商品并确认无误后支付宝才会把货款汇到卖方的账户，整个交易就完成了。支付宝作为代收代付的中介，主要是为
19、了维护网络交易的安全性。 第三方支付的典型是支付宝。支付宝是国内先进的刚上支付平台，足淘宝网针对网上交易而特别推山的安全付款服务，其运作的实质是以支付宝为信用中介，在买家确认收到商品时，由支付宝替买卖双力暂时保管货款的一种增值服务。二、电子货币概述 我国电子货币的发展情况相对于发达国家起步较晚尚处于起步阶段网上金融服务开展较少，电子货币系统的建没进展缓慢。由于国情的缘故和信用概念在中国商品经济发展初期没有市场基础，一直到20世纪90年代中后期随着金融体制改革的深化银行被推向市场，商品经济的生存竞争意泌才迫使中国的银行界开始思考电子货币的发展策略。（一）电子货币电子货币(Electronic M
20、oney) ，是指用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够清偿债务。电子货币作为当代最新的货币形式，从2l世纪七十年代产生以来，其应用形式越来越广泛电子货币是一种在网上电子信息发展起来的以商用电子机和各类交易卡为媒介以电子计算机技术和现代通信技术为手段以电子脉冲进行资金传输和存储的信用货币。通过网上银行进行的金融电子信息交换电子货币与纸币等其他货币形式相比。具有保存成本低、流通费用低、标准化成本低，使用成本低等优势尤其适宜于小金额的网上采购。电子货币技术解决了无形货币的存储、流通、使用等方而的技术问题，具有很大的发
21、展潜力。从支付角度来说电子货币主要有三类，一是电子信用卡，二是电子支票三是电子现金。（1）信用卡。信用卡是银行或其他金融机构发给消费者的用以在约定单位购买商品或支付劳务、定期结算清偿的信用工具。信用卡是网上银行的重要支付工具，是全世界最早使用的电子货币。（2）电子支票。电子支票是一种利用数字传递将钱款从一个账户转移到另一个账户的电子支付方式。这种电子支票的支付是在与商户及银行相连的网络上以密码方式传递的，多数使用公用关键字加密签名和个人身份证号码代替手写签名。（3）电子现金。又称为数字现金，是以电子化数字形式存在、流通的货币，是由O和1排列组合成的通过电路在网络上传递的信息电子流，它把现金数值
22、转换成一系列的加密数据序列，通过这些序列数来表示现实中各种交易金额的币值。（二）电子货币支付方式及过程（1）电子信用卡支付。信用卡输入电子计算机，通过电子钱包管理或电子钱夹管理系统，装入电子钱包或电子钱夹内，成为电子信用卡。电子信用卡支付大致可分为以下三类：一是纯信用卡支付方式。就是将没有加密的信用卡号通过电话线或Intenlet等公众网络进行发送，这是最简单的方式，它存在很大的安全问题，验证是其中最严重的问题。二是加密方式的信用卡支付方式。是指一旦有信用卡资料进入浏览器或其他电子商务装置时、加密就被激活，然后再安全地把经过加密处理的信息从消费者节点通过internet传输到商家的w曲服务器上
23、，一般采用安全电子交易(SED)和安全套接层协议(SsL)来加密银行卡支付的信息。这种支付方式也存在许多问题，如信用卡本身的交易成本可能会阻碍低价值的付款即小额付款，它也无法防止商家通过信用卡信息进行欺骗，存在一定的风险。三是用第三者验证的支付方式。客户方只对信用卡信息进行加密，然后由一个可信任的第三方来加密信用卡信息并对买卖进行授权，而不是由卖方直接去进行信用卡处理，这样就可以防止卖方通过信用卡信息进行欺骗。在电子信用卡应用系统的支持下，电子信用卡可以在各种网络上在线支付。电子信用卡的网上支付步骤：客户访问商家主页，浏览商品，验证商家数字证书。客户挑选商品，填写订单；然后选择信用卡账号和身份
24、识别码，由用户形成付款指令，与订单同时发往商家。商家服务器收到后，先确认交易意图和身份认证，将两种信息发往信用卡信息中心进行确认并申请授权。接到授权后商家继续交易，信用卡信息中心将信息传给顾客的银行以获取授权许可。顾客的银行把信用卡数据、付款证明和授权送回卖方，并开始向商家银行转账，转账结束，结果送到信用卡信息中心。（2）电子支票支付。电子支票和传统支票工作方式相同，易于理解和接受，并且电子支票和传统的支票形式几乎有着同样的功能。比如说内容上同样有支票支付人的姓名、支付人金融机构名称、支付人帐户名、被支付人姓名、支票金额等。不同于传统支票的人为签名，电子支票需要经过数字签名，被支付人数字签名背
25、书，使用数字凭证确认支付者被支付者身份、支付银行以及帐户，从伪造签名意义上说，伪造一个电子支票远远比伪造一个传统的支票的签名难度大，所以安全度比较高。金融机构使用签过名和认证过的电子支票进行帐户存储。电子支票交易的过程可分以下几个步骤：首先，消费者和商家达成购销协议并选择使用电子支票支付；然后，消费者在网上把加密的电子支票发给商家，同时向银行发出付款通知；商家收到支票，得到验证中心的确认后，交银行兑现；银行验证无误，向商家兑付或转账。(3) 电子现金支付。电子现金支付是电子商务活动中顾客在购物或获得服务时常用的新式电子支付工具，客户通过建立账号和维持账号内足够的钱来支持任何的采购，如此便可从货
26、币服务器购买数字现金，其价值由银行来做担保，一旦买进代币，客户计算机上所使用的数字现金软件，就会记下银行所签章的数字现金，使用者就可以在任何接受数字现金的商店里尽情购物，而不必再开账号或传送信用卡号码，客户如果想付款，软件就会从所储存的代币中转出适当的金额。电子现金支付系统的参与方为银行、用户和商家。具体的支付过程可分为四个步骤：首先。客户在有电子现金业务的银行开立电子现金账号，并预先存入现金，购买电子现金证书，这些电子现金就有了可以在商业领域进行流通的价值；其次。客户使用电子现金终端软件从电子银行提取电子现金到自己的计算机硬盘上备用；再次。用户与同意使用电子现金的商家洽谈，签订订货合同，使用
27、电子现金支付所购商品的费用；最后。接收电子现金的商家与授权的电子现金银行进行结账，银行将用户购买商品的钱支付给商家。三、 电子货币支付问题（一）电子货币与欺诈。从狭义来讲，支付工具中的欺诈主要是指当事人用不是由合法的发行人发行的支付工具进行支付。也就是说，支付工具是不真实的。从广义的含义来讲，欺诈有两种基本的形式：第一，转移一个并不存在的债权，如使用假钞，使用伪造的支票、信用卡；第二种是买方支付不属于自己而是属于他人的债权，如捡到遗失的支票之后，伪造支票签名进行支付，或者使用偷来的信用卡。从传统支付工具的情况来看，欺诈产生的损失分担原则不尽相同。电子货币产生的欺诈损失如何分担，目前并没有一个明
28、确的规则。在确定欺诈损失分担规则的时候，需要考虑一下三个因素：(1)消费者的保护。支票、信用卡和借记卡等工具对消费者都存在不同程度的保护，在存在欺诈时，消费者通常不承担或承担很少一部分责任，这反应了支付系统中，消费者对支付工具的信心对支付系统的稳定起着重要的作用。这种责任限制同上述支付工具的特点也是相联系的。这些支付工具通常同客户在银行或发行人的账户相联系，如果让消费者承担欺诈损失，可能会血本无归，因此，从维护支付系统的信心来看，由发行人承担欺诈的损失是一个必然的安排。(2)发行人的地位。电子货币本身是技术的产物，从卡类支付工具出现以来，发卡人的责任有逐渐扩大的趋势，比如信用卡、借记卡等卡类支
29、付工具欺诈造成的损失，发卡人都承担着绝大部分损失。之所以由发卡人承担大部分损失，主要原因在于作为这些支付工具的发行人，对整个支付工具的系统有很大的控制权。在电子货币中，这种情况同样存在。因此，有的认为，如果电子货币产生欺诈，而消费者或商户遵循了必要的安全程序仍然无法识别出假的电子货币，那么，损失应该由发行人承担。(3)电子货币的隐匿性和系统安全性之间的平衡。技术的发展所要解决的是降低成本使之能够应用于小额的支付系统。那么，这就存在消费者隐私权和系统安全性之间的平衡问题。要建立中央的处理器和数据库，追踪和记录电子交易，卖方能够迅速获得买方的有关信息比如买方的账户余额，那么欺诈的可能性就会大大减少
30、，但这就会影响消费者的隐私权和电子货币的隐匿性。因此，法律必须在这些方面求得一个最佳的平衡点。我国电子支付问题及发展策略研究（二）电子货币与洗钱。电子货币发展出现的另外一个问题是利用电子货币进行犯罪，执法机构希望能够控制这样的货币犯罪，但执法机构控制电子货币犯罪的措施可能会影响电子货币使用者的权利和电子货币的流通性。国际洗钱的新趋势是犯罪分子利用互联网洗钱，方式主要有两种：一是利用网络银行进行洗钱，二是通过开设网站，进行虚拟交易，以实现资金的转移，从而达到洗钱的目的。网络银行既可以是传统银行的业务创新，也可以是在互联网上设立的虚拟金融机构，网络银行对客户及其交易的了解程度要远不如传统银行，所“
31、了解你客户”的原则较难得到有效落实，犯罪分子正是利用网络银行的这个弱点，大肆洗钱。特别是有些网络银行提供智能卡的现金“圈存”业务，更使洗钱分子得心应手，“圈存”业务流程是：客户先在网络银行开户，然后存入资金，同时可以申请智能卡，将客户在网上账户中的资金转入智能卡，然后客户就可以利用智能卡在网上交易支付，而不必再通过网络银行获得授权，这样银行就难以追踪客户资金使用情况，而犯罪分子能利用智能卡进行卡与卡、卡与户对转资金，进行拆零等洗钱交易。除了利用网络银行外，洗钱分子还利用网上虚拟交易进行洗钱。先在网上开设一个网站提供网上购物服务，同时与银行签订协议，银行提供网上支付支持，同时第三方提供认证。然后
32、通过在网站购物实现资金转移，实际上这个交易并没有发生，而只是实现了资金的转移。由于银行、网站和第三方并不一定在同一国家，所以信息交换不充分，同时洗钱分子对进行的交易进行刻意掩饰，所以利用网上虚拟交易进行洗钱通常较难发现，网上洗钱渐渐成为犯罪分子清洗不法收入的主要手段。（三）电子货币与隐私权。隐私权的内容较为广泛，我们在这里谈论的有关电子货币交易记录所引发的隐私权问题实际上是隐私权保护的一个方面，即个人数据的隐私权问题，有关个人数据的隐私权问题是科学技术发展所引起的，个人数据的隐私权的保护是通过立法、执法、司法手段保护个人数据免受不当的收集、存储、处理、传输和利用，并对违反者予以相应法律制裁的一
33、种法律制度。个人数据的隐私权保护是一个新兴的法律领域，世界各国在此问题上采取了两种态度：一是专门的数据保护立法，如欧共体制定了欧洲数据保护公约，其成员国根据这一公约制定了各自的数据保护立法，包括英国、德国、瑞典、瑞士、丹麦、挪威、卢森堡、法国等。二是没有专门的立法，而是根据对民法或其他有关隐私权保护的法律进行扩张解释，将数据保护的内容纳入现存的法律体系之中。金融数据隐私权的保护大致分为两个方面，一是涉及公共部门，即公共部门主要是政府机构在什么情况下可以取得这些数据和资料；二是涉及私人，即公共部门以外的个人或机构在什么情况下可以取得这些数据和资料。（四）网络银行支付中存在的安全问题。网络银行由于
34、是建立在信息网技术基础上的，所以它摆脱不了应用信息技术和网络技术带来的缺陷和风险。（1）网络技术方面的安全性问题。网络银行系统一般包括企业网络银行、个人网络银行、网络证券系统、网络支付系统、CA认证中心、金融信息等多个子系统。这些子系统通过内部网络与Intemet直接或者间接相连，使金融网络存在许多安全隐患，存在被攻击的危险。目前，网络银行一般将Java软件作为通用工具软件，同时通过设计网络安全协议的方式加强网络的安全性。网络安全协议主要有SSL协议、SET协议、CA协议等，这些协议在一定程度上可以保证网络银行的安全，但这种安全性是相对的，因而还必须定期定时进行数据备份。总之，网络银行在技术安
35、全性上需要不断改进，以保证网络银行业务的顺利开展。（2）银行管理安全性问题。银行管理安全性问题主要是指由于网络银行内部信息系统和内控系统出现问题而使网络银行遭受损失。银行管理安全性问题有以下两个方面。人员素质。网络银行的业务同信息网络技术相结合，它需要网络银行的员工既要掌握银行的业务知识，又要学会一定的计算机网络知识，目前各个传统银行都比较缺乏这类人才。内部管理控制。网络银行的密钥管理机制如果出现问题，资源权限设置如果不够合理，就可能给居心不良的员工提供超越权限交易的机会。英国巴林银行倒闭事件就是由于内部管理控制出现了问题。巴林银行的业务系统没有对银行职员里森的越权交易做出有效的、及时的反应和
36、控制，使得巴林银行产生了巨额资金漏洞，陷入危机并导致它被收购。所以网络银行需要在管理安全问题上进行严密的设计，并采取相应的控制措施。包括对员的培训、周期性的银行内部信息检查、密钥管理机制和资源权限的审核等。这样才能维护网络银行运行的有效性和安全性。（3）信用认证安全问题。网络支付中客户、银行、商家三者之间不是面对面地进行现金付款的，而是采用电子现金、电子汇兑和电子转账的方式。因此对客户的身份认证、资信评估等信用安全问题应格外重视。确保支付工具和网络传递的信息是真实、完整和保密的。要做到这些就需要进行交易认证。交易认证是一种交易机制，它能够核查交易双方在Intemet上传送的信息和电子合同等各种
37、电文的安全可靠性。它的核心技术就是数字签名。它需要银行同权威的CA认证中心合作，采用国际通用的可靠、标准的数字加密和解我国电子支付问题及发展策略研究密技术。确保使用支付工具的人是经过授权的合法使用人，确保电子商店也是合法可信的。这就是对交易双方进行身份认证。它采用的核心技术是数字证书。数字证书由cA认证中心颁布，证书上附有该CA中心的数字签名。（五）立法与规范的安全问题。网络银行是新兴事物，各国政府尚未有配套的法律法规与之相适应。因此就产生了一些安全问题。例如，由谁来发行电子货币?如何控制电子货币的发行量?如何确定设立网络银行的资格?怎样对网络银行进行监管?如何对利用网络银行进行犯罪的行为定性
38、并进行取证和制裁等。这些难题造成了网络银行在开展一些业务的时候没有法律依据。同样，由于互联网的无国界性，网络金融犯罪常常存在跨国犯罪的特点，而各国的金融交易的法律、法规存在一定的差异，也会带来这样或那样的问题。所以，网络银行开展支付与结算等活动首先需要一系列的法律法规与之配套。在相关的法律法规成熟之前，网络银行还需要有较长的适应过程。四、 发展我国电子商务支付的解决措施关于我国发展电子支付的建议，本人认为应该从两个方面进行考虑。一方面是电子支付的宏观大环境，包括法律法规的完善、加强金融监管；信用体系的建设；以及网民观念上的改变。另一方面是从电子支付本身着手，既要考虑支付手段又要考虑支付模式，本
39、人认为应该走三条路：大力推动信用卡、银行卡的网上支付；鼓励PayPaI、支付宝一类的第三方支付平台的建设：推进移动支付、智能卡等新兴支付方式的发展。（一）政府要积极扶持电子支付的发展。我国加入w T O，既给网络银行开展电子支付业务提供了前所未有的机遇，也面临实力雄厚且掌握先进技术的外国网络银行的激烈竞争。因此，需要政府从多方面对电子支付业务的发展予以扶持。要总结国外先进经验并结合我国实际，做好发展规划和宏观指导。政府要注重对银行网络化的宣传，提供资金、人才、技术、科我国电子支付问题及发展策略研究、要加快电子支付业务相关标准的制定，包括基础标准、安全标准、操作标准和电子数据交换标准等。电子支付
40、的产生将挑战传统支付所形成的知识体系、法律体系、价值体系、社会组织体系等，因此急需探讨和完善在网络环境下支付的相应体系，为电子支付的发展提供理论指导。（二）提高网络银行的安全性。电子支付的安全性是客户信任度的关键，决定着电子支付业务的成败。因此，有必要作到一下三点：首先，要增强计算机系统的关键技术和关键设备的安全防预能力。其次，要大力提高应用软件的科技含量，敢于使用创新技术，特别是在安全策略上，更应注重采用新技术，提高系统安全管理自动化程度，减少人为因素对系统安全的影响。同时，要注意借鉴和汲取国际先进经验，使我国网络银行的发展与国际先进技术同步。再次，要特别加强管理机制的建立，加大执行力度，加
41、强对内部员工的计算机安全教育，提高员工的整体素质。（三）健全必要的法律保障体系。电子支付业务的健康发展必须有相应的法律法规来保障，因此国家有关部门应加快立法的步伐，为电子支付的持续发展提供健全的法律保障体系和服务支持体系。一是我国政府有关部门应就网络银行的通讯安全、控制权的法律责任、存款保险、保护措施和争端的适应条文等问题加以立法。二是制定有关数字化、电子货币的发行、支付与管理的制度以及电子支付业务结算、电子设备使用等标准。为给电子支付发展一个规范、明确的法律环境，立法机关要密切关注电子支付业务的最新发展和科技创新，集中力量研究、制定与完善有关的法律法规，比如加密法、电子证据法等。要明确定义电
42、子交易各方(消费者、商家、银行、C A中心)的权利和义务，明确法律判决的依据。（四）加强网络基础设施建设。发展电子支付业务首先应该进一步完善电子化基础设施。一是在大力建设宽带化、智能化、个人化的高速通信网的基础上，应重点抓紧建立功能强大的金融通信网络。二是要加快各类银行卡的发行和功能拓展，更新完善电子网路系统，增加金融电子设备。在设备上，可以通过购买、租用等方法，选择并拥有诸如硬件设备、系统软件、网络通信以及银行前端等基础设施。三是应加强国内商业银行之间的联系，实现资源共享，逐步建立集中统一的信息中心，降低服务成本，提高服务效益和质量。四是由国家出面建设统一公用的c A认证中心，保证认证的中立
43、和权威。（五）银监当局要强化对电子支付业务的风险控制。对电子支付业务的风险防范和控制，主要由人民银行和银监会进行。人民银行要加快信息管理系统的建设。根据网络银行业务管理暂行办法的要求，商业因伤应建立网络银行业务信息管理系统，人民银行可借机开发商也银行对接的信息管理系统，人民银行应对电子支付业务有重点地监管，即对网上支付的批发业务予以跟踪监督，相关银行应对诸如洗钱、欺诈等非法交易进行跟踪，报告可疑的金融交易；规定人民银行对加密金融信息的解密权限、范围等。所有准备通过互联网为客户开立新账户的银行应当建立严格的开户标准，银行还应建立监控系统来识别非正常活动，并在必要时填报“可疑活动报告”。为了防止洗
44、钱等违法活动，对于规定标准没有达到豁免条件的电子支付业务，银行应按照规定义书面记录或电子记录的方式保存客户信息。银监会要严格市场准入、退出和市场运行机制。现阶段，要避免没有规划、一哄而上，在审批过程中应把握重风险防范、化解机制。网络银行的设立或电子支付业务的开展，必须具备完善的风险识别、鉴定、管理、风险弥补和处置方案、计划。应该制定必传统银行业务更为严格的信息披露规则，遵循“公开、公平、公正”的原则，定期向社会发布经审计的经营活动信息，不断提高信息披露的质量。（六）鼓励第三方支付平台的发展。第三方支付平台是目前电子支付产业的核心纽带，在当前电子商务外部软硬件环境水平较低下的情况下，第三方电子支
45、付提供了一种很好的电子支付模式和信用体系的解决方案。当前第三方支付有两种模式，一种是纯粹的第三方支付网关，另一种就是应该在我国重点推广的“诚信支付工具”。“诚信支付工具”的优点是，不仅提供支付手段，而且构建了电子商务下的信用体系。电子商务作为虚拟经济、非接触经济，如果没有完善的信用体系作保证，生存和发展将十分困难。个人和企业的交易风险都将提高，买家付款后不能及时得到商品，卖家卖出商品不能保证收到货款，商品质量问题，网上重复拍卖问题等等都难以避免。有调查显示，63的用户选择支付宝是因为其有担保功能，交易安全。13用户选择支付宝的原因是因为方便。另有17用户选择支付宝是因为自身是淘宝网会员。还有2选择支付宝的原因分别是因为付款时不用输入银行卡等个人敏感信息和跟随大流思想所致，突显支付宝担保功能对用户的吸引力。这也表明，第三方支付工具以其支付、担保为一体的信用，支付体系，为现今的电子支付提供了一个很好的思路，是我过应该鼓励发展的支付模式。（七）促进移动支付、智能卡等新型支付手段的发展。在不远的未来，移动支付一定会有较