2018年市直部门预算编制布置会讲话稿.docx

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1、第 1 页 2018 年市直部门预算编制布置会讲话稿 特征码 ZiuhXBTxnpGoDIkpVReE 2018 年市直部门预算编制布置会讲话稿 同志们： 今天的会议，是经市政府同意召开的，主要任务是安排部署 2018 年市直部门预算编制工作，会议精神很重要。等会，预算 科的同志还将就具体编制工作进行培训和辅导，有很多新的精 神需要贯彻，请大家认真领会、抓好落实。下面，我先讲三个 方面的意见： 一、准确把握 2018 年预算编制的新形势新要求 凡事预则立，不预则废。编好预算是做好全年工作的基础。编 好预算的前提又源于对财经形势及管理要求的正确把握。 （一）预算管理越来越规范，要求我们更加重视做

2、好预算编制 工作。预算管理制度改革是财税体制改革的基础性改革，近年 来从上到下的推进力度大，取得的成效也很明显。但我们不能 第 2 页 满足现状、止步不前，要按照上级的新要求抓好落实。从上级 有关要求来看，2018 年 1 月 1 日起，全国将全面实施支出经济 分类科目改革，这是贯彻落实预算法、实施全面规范公开透明 的预算制度，深化预算管理制度改革的一件大事。这项改革， 主要内容是增设政府预算支出经济分类科目，修订完善部门预 算经济分类科目，配套实施完善经济分类科目预算编制、明确 部门预算收支核算范围、调整资金下达文件发文规则、按照两 套经济科目严格预算执行、调整支出核算方法等改革措施，有 大

3、量的工作需要财政和各部门单位共同承担，有一个抓紧领会、 抓紧运用、抓紧磨合、抓紧落实的过程，在编制时间很紧张的 情况下，工作任务和工作难度都不小。特别是实施支出经济分 类科目改革后，政府预算、部门预算都近乎透明，政府收支、 单位收支一目了然，收入有多少，具体用到了什么地方，将更 加明晰直观，哪怕是外行人都能看懂，社会公众对预算监督将 更方便、更直接，实质上是倒逼我们必须更加规范、完整、科 学地编制部门预算，更加严谨、细致地做好预算公开。从市级 有关要求来看，为提高预算编制的科学性、规范性，增强预算 审查的针对性、有效性，根据全国人大常委会、省人大常委会 的相关规定，最近市人大常委会出台了关于预

4、算审查前听取 人大代表和社会各界意见建议的若干规定 ，建立了预算审查联 系代表制度、预算审查专家制度、预算编制工作通报制度、听 取部门预算意见建议制度、财经代表参加预算初步审查会议制 第 3 页 度等一系列制度，以此加强人大预算决算审查监督，财政及各 个部门单位都有许多责任与义务要履行；有了财经专家、财经 代表的参与，预算审查将会更严谨、更专业，客观上要求各个 单位要更加重视预算编制工作，进一步提高部门预算编制质量。 各单位在编制预算时，一定要紧跟政策大势，弄清政策要求， 精心谋划、认真贯彻，切实提高预算编制水平。 （二）收支矛盾越来越突出，要求我们更加重视做好预算编制 工作。经济决定财政。目

5、前，我市与全省、全国的情况类似， 实体经济仍然困难；我市工业经济仍比较疲软，第三产业虽然 发展较快，但还不足以支撑本地经济和财政收入的增长。反映 在财政收入上，今年前 8 个月，全省、全市、市本级地方收入 同比分别增长 3.9%、6.1%和 2.9%，均是个位数的低增长。具体 看我市的收支形势：一方面，收入增长的形势比较严峻。前 8 个月，我市地方收入增幅在全省排第 8 位，仅比第 9 位和第 10 位的长沙市、怀化市高出 0.83 和 2.1 个百分点，优势并不明显， 稍有下滑，极有可能排在全省 10 名开外。看地方税收，增长不 够理想。前 8 个月全市地方税收同口径增幅低于全省市州平均 水

6、平 2.6 个百分点。后段，由于实体经济仍然比较困难， “营改 增”等减税效应全面显现，特别是占我市财税收入很大份额的 烟厂收入，前 8 个月增长 7%，受国家控烟以及湘西异地办烟厂 划转增加等因素影响，烟厂收入今年仍有可能出现低增长或负 第 4 页 增长，对全年财政收入增幅带来很大影响。而且从长远来看， 烟草行业下行是必然趋势，相关联的烟厂、烟机、烟草公司、 金鹏凹印等市级税收大户的收入今年前 8 个月比去年同期短收 1.6 亿元，以后年度也难有大的增长。看非税收入，压力更大。 今年省政府明确要求各级严格非税征管，降低非税收入比重。 按照省里对我市非税入库的限额测算，我市今年非税收入总额 不

7、仅不能增长，而且要比上年下降 7.3%。虽然前 8 个月，与全 省各市州比较，我市非税占比情况较好，也降到了 40%以内， 但后段入库非税收入额度有限，加大了稳定财政收入增长的难 度。这也就意味着，全年全市财政收入的增长关键要看税收。 按照年初确定全市一般公共预算收入增长 10%的目标计算，全 市税收收入需要比上年增长 17.6%，在目前地方税收增幅还低 于全省平均水平的情况下，难度不可谓不大。特别是明年甚至 今后一段时期，宏观经济形势仍可能处于目前状态，国家结构 性减税降费的力度会进一步加大，明年全市和市本级的财政收 入增长的预期仍不可能太高，地方一年新增的可用财力十分有 限。另一方面，支出

8、保障的压力巨大。为了支持稳增长、调结 构、惠民生等，市本级财政刚性支出增长较快。前 8 个月，市 本级一般公共预算支出增长 24.1%，高于收入增幅 13.5 个百分 点，也高于去年同期支出增幅 12 个百分点。同时，截至目前， 市本级未纳入年初预算需调整预算安排的支出就已经超过 6 亿 元，收支平衡的压力是近年来最突出的。综合起来看，尽管收 第 5 页 入形势不容乐观，但地方要发展，该投入的发展性支出，该落 实的政策性支出，该保的民生支出还是要保障。根据市委七届 四次全会的部署，2018 年全市要大力推进开放强市产业立市的 主战略，需要集中财力兴产业、促开放，本级的财政支出结构 需要优化调整

9、，支出增长将进一步加快，如兑现市政府帮扶工 业十条、降费减负促进工业企业健康平稳发展等优惠政策，市 本级支出要超过 4 亿元。特别是随着对环境保护的工作要求越 来越高，相关财政支出高速增长。今年前 8 个月，全市财政节 能环保支出超过 10 亿元，接近增长了 3 倍；市本级支出 3.8 亿 元，接近增长了 7 倍，可以预计，今后环保方面的支出只会越 来越大。再加上，债务还本付息进入高峰期，新增财政支出仍 将保持较快增长。综合测算，2018 年市本级财力缺口目前已有 大约 5 个亿，只能通过压减专项、盘活存量、统筹财力、对上 争取等渠道来解决，这也要求各个单位在编制预算时，要从财 政经济形势出发

10、，从发展大局出发，从财力实际出发，精打细 算、有保有压、科学合理地编好部门预算。 （三）财政监督越来越严格，要求我们更加重视做好预算编制 工作。近年来，通过部门预算改革以及各个部门单位的共同努 力，市级部门预算编制质量有所提高，但对照人大、审计、社 会对财政监督的要求，市级部门预算编制仍有较大差距，亟待 改进。从审计要求来看，根据 20XX 年市级预算执行及其他财政 第 6 页 收支审计结果，仍然存在部分收入征管不到位、部分基金核算 和管理不规范、部分单位“三公”经费支出不规范、部分财政 专项资金绩效有待加强、采购及资产管理不规范、预算追加与 结余比例“双高” 、挤占挪用专项资金、违规或超范围

11、列支、融 资管理有待强化等问题。这些指出来的问题，虽是预算执行的 结果，从根子上讲还是预算编制出了“毛病” 。与部门单位长期 存在的，预算编制不够精细、预算内容不够全面、预算编制不 够科学、非税收入执收责任落实不到位、专项资金管理不规范 等密切相关。针对审计情况，市人大提出了“强化审计监督， 提升审计能力；强化跟踪问责，督促整改落实；强化成果运用， 完善工作机制”等三个大的方面的审议意见，特别是要求， “加 快推进审计信息化，积极开展联网审计。 ”“对审计查出的部分 突出问题，不能以整改代替问责。 ”“对屡审屡犯、整改不力和 不作为、乱作为的要对被审计单位主要负责人进行约谈，依法 问责，坚决杜

12、绝整改造假行为。 ”面对覆盖更广的审计监督和更 严的问责措施，各部门单位要引起高度重视，更加注重预算编 制的质量，更加注重预算的合理性、准确性、严密性，从源头 上堵住违纪违规的漏洞。从上级预算执行监督来看，目前，省 财政厅每月都将全省各县市区的财政收入情况、预算执行情况、 盘活存量资金情况在报告省政府的同时，通报到各市州、各区 县市党委政府，这就是一种比比看，就是一种倒逼压力。着眼 于 2018 年建成地方预算执行动态监控体系，财政部最近也下发 第 7 页 了地方预算执行动态监控工作督导考核办法。此外，根据财政 部实施专员办业务转型的部署，为强化预算监管，推动中央财 税政策落实，财政部驻湖南专

13、员办建立了财政预算监管市县工 作联系点制度，我市是全省第一批三个试点市之一，专员办将 会加大对我市财政收入、地方政府债务管理、中央重大项目和 财税政策执行等情况的关注力度。无论是省级每月通报的情况， 还是财政部正在推进建立的地方预算执行动态监控体系，还是 专员办的监督关口前移，其前提都源于预算编制，如果我们的 预算编制科学性、规范性不高，那么预算执行的到位率和有效 性就难有保证，常德的预算及财政管理就被动落后了，无法向 市委市政府交待。因此，各个部位部门都要提高政治站位，增 强责任感与紧迫感，认真对照上级有关规定和要求，从预算编 制入手，把好预算管理的关口，切实把预算编制水平提高到一 个新台阶

14、。 二、切实突出 2018 年预算编制工作重点 基于对 2018 年市级收支形势的预测，以及上级政策精神和市委 市政府的要求，同时针对单位预算执行中存在的突出问题， 2018 年预算编制按照人员支出保障充分、运转（履职）经费保 障有力、项目支出保障重点的原则编制，着重在以下八个方面 进行完善和加强： 第 8 页 （一）规范项目资金预算管理。根据中央、省完善项目支出预 算管理的有关规定，为适应开放强市产业立市的战略要求， 2018 年将进一步规范市级项目支出预算管理。一是加大项目资 金整合力度。根据专项资金使用方向和具体用途等，将现有专 项资金分为“行政事业类” 、 “社会救济类” 、 “产业发

15、展类” 、 “应急预备类”四大类。对“行政事业类”专项资金，对照部 门“三定”方案，结合业务特点和管理需要，将反映部门主要 职责和工作任务的项目，统一整合设置为“事业运行”通用一 级项目；将事业发展方面的项目，根据项目特点和目标等，设 置为专用一级项目。对“社会救济类”按救济扶助对象整合设 置为专用一级项目。对“产业发展类”统一整合为开放强市产 业立市专项资金，推动项目资金跨部门整合，在此一级项目下， 根据产业或行业发展需要，细化设置二级项目。2018 年专项资 金一级项目个数将控制在 90 项左右，强化财政资金统筹使用， 集中财力办大事。二是优化项目资金支出结构。由于还本付息 压力较大而财政

16、收入增长有限，2018 年市级财力较为紧张，项 目资金总额原则上不增长，新增项目需求主要通过调整存量、 优化结构予以保障，对于设立期限已满，原定政策目标和任务 已完成的专项资金，到期予以取消。三是完善产业发展支持方 式。对产业发展类专项资金，主要通过事中或事后采取贴息、 先建后补、以奖代补、保费补贴、担保补贴等补助方式，引导 第 9 页 撬动社会资本投入，同时引入股权投资基金等市场化方式，支 持产业持续发展。四是扩大项目资金编列范围。为进一步提高 预算完整性，对上级较为固定的专项转移支付以及提前下达的 专项转移支付资金，包括福彩公益金、体彩公益金等，纳入年 度预算编制范围。 （二）强化财政资金

17、统筹使用。根据省政府关于推进财政资金 统筹使用的相关规定，继续加大财政资金统筹使用力度。一是 强化专项收入的统筹使用。取消城市维护建设税、教育费附加、 探矿权采矿权使用费和价款等专项收入专款专用的规定，对相 关领域支出统筹安排保障，打破以收定支、收支挂钩、切块安 排的分配模式。二是强化其他非税收入的统筹使用。对各部门 征收的非税收入，按照市财政局关于核定市本级非税收入控 制成本率或额度的通知 （常财办发20XX52 号）编制征收 成本后，其余部分由财政统筹安排各项支出。三是加大国有资 本经营预算调入一般公共预算的力度。2018 年国有资本收益上 缴一般公共预算的比例由 21%提高到 24%，同

18、时规范国有资本经 营预算支出安排，优先用于市属国有企业关闭清算及遗留问题 处理。 （三）实施支出经济分类科目改革。按照支出经济分类科目改 革的要求，各单位要将所有支出全部编列到支出经济分类科目， 第 10 页 并按政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目进行编制。 其中：政府预算经济分类科目体现政府预算的管理要求，主要 用于政府预算的编制、执行、决算、公开和总预算会计核算； 部门预算经济分类科目体现部门预算管理要求，主要用于部门 预算编制、执行、决算、公开和部门（单位）会计核算。两套 科目之间保持严格的对应关系，由部门预算经济科目对应汇总 生成政府预算经济科目，形成政府预算和部门预算相互独立

19、、 各有侧重、统分结合的经济科目分类体系。 （四）加强预算执行管理。一是加大年度预算与存量资金的统 筹力度。充分预计部门年底结转资金规模，加大结转资金与年 度预算的统筹力度。对连续两年存在较大结余结转资金的部门， 相应调减 2018 年项目支出预算。二是实行从紧的存量资金清理 政策。继续实行存量资金定期清理制度，部门“三公”经费结 余、连续结转两年以上、无需继续支出的资金以及当年未分配 下达到具体项目和单位的市级专项资金全部收回预算统筹使用。 三是扩大国库集中支付范围。为了规范财政资金拨付管理，保 证财政资金使用安全，推进国库集中支付全覆盖，2018 年实拨 资金将纳入国库集中支付管理。 （五

20、）试点编制中期债务规划。为防范化解地方政府性债务风 险，从预算源头有效管控公益性基础设施建设举债行为，根据 第 11 页 省委省政府规范政府性债务管理的总体部署，市本级将试点编 制 2018-2021 年债务规划。 （六）完善预算绩效评价机制。进一步强化预算绩效管理，促 进其与预算编制、执行、监督有机融合。一是绩效目标管理全 覆盖。2018 年绩效目标管理覆盖市本级所有的大额专项资金和 全部一级预算单位。二是完善绩效管理方式。在全面开展绩效 目标管理、项目单位自评、第三方重点评价和整体评价的基础 上，利用市本级预算绩效管理信息系统平台，全面实施运行监 控管理。三是突出绩效评价重点。对自 20X

21、X 年起 6 年来绩效目 标不明确，管理制度不健全，20XX 年运行监控执行不理想，多 年资金管理问题整改不到位，社会各界反映强烈，从未接受过 第三方评价，且预算金额较大的项目和单位作为 2018 年第三方 评价重点。四是加强绩效反馈整改。第三方评价结果全面反馈 至被评价单位，按程序报市政府审定后的绩效评价报告在财政 局门户网站或市直单位门户网站上向社会公开，接受社会监督。 针对评价中发现的问题，采用销号制，确保发现的问题在规定 期限内全面整改到位。五是强化评价结果运用。第三方评价结 果全面参考运用到下年部门预算编制中去，对评价结果“优良” 以上项目根据财力状况和市委市政府工作重心予以重点保证

22、或 加强，对评价结果“中”以下（含中）项目和单位的资金进行 适度削减或整合。 第 12 页 （七）深化部门预算公开。各部门要落实部门预算公开的主体 责任，对预算公开中发现的问题要认真对照检查和整改。2018 年，除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门 和所属单位的收支情况、财政资金安排和使用情况、 “三公”经 费预算安排情况等（涉密部门按规定公开“三公”经费预算安 排情况） 。各部门要严格按照只减不增的原则编制“三公”经费， 2018 年财政拨款安排的“三公”经费原则上不超过 20XX 年预 算数，同时做好细化预算编制工作。 （八）调整中期财政规划。一是评估调整中期收入计划。各单

23、位根据经济社会形势变化情况，调整 2018-2019 非税收入征收 计划，相应增加 2020 年收入计划。二是完善中期支出规划。部 门在评估调整 2018-2019 年专项资金规划的基础上，收集涉及 2020 年规划政策，围绕中央、省和市委市政府决策部署和部门 预期发展目标、重点任务等，研究提出 2020 年支出规划。三是 加强中期规划保障和约束。各单位制定行业规划和重大政策性 文件，凡涉及财政政策和资金支持的，在提交市委市政府审议 前应充分听取和征求财政部门意见，确保资金能够落实。 三、圆满完成 2018 年预算编制任务 第 13 页 部门预算是单位年度工作的一件大事。为做好 2018 年市

24、级部门 预算编制工作，确保预算编制任务高质量完成，这里，我还提 几点具体要求： （一）要落实责任。部门预算编制的责任主体是主管部门，这 一点要再次明确。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综 合性工作，涉及单位管理的各个方面，绝不仅仅是分管财务工 作的负责同志和财务人员几个人的事。会后，各个单位要迅速 将今天会议精神向单位主要领导作好汇报，特别是要把预算编 制的新精神新要求、预算监督的严形势、严要求汇报清楚，引 起单位主要负责同志对预算编制工作的高度重视。一是要迅速 启动实施。各个部门单位要抓紧召开专题会议，认真研究部署 本部门、本单位的预算编制工作，吃透政策精神，把握编制要 求，制定好预算编

25、制工作方案，特别是要结合市委市政府开放 强市产业立市的相关工作部署、支出经济分类科目改革、中期 债务规划编制试点、调整中期财政规划等重大预算编制政策， 组织力量尽快研究制定本部门、本单位明年及今后几年的发展 目标和工作重点，把收支预测尽量搞精准，把财力需求弄科学， 把绩效目标定严实，做到心中有数，扎实推进编制工作。二是 要明确责任分工。各单位主要负责人要负总责，全程跟进部门 预算编制工作，协调解决好预算编制中的困难与问题，把好编 制质量关；分管财务的领导要为主抓、全力督，尽职尽责；财 第 14 页 务人员、相关业务科室要加强配合，各负其责。三是要确保工 作进度。要按照预算编制的总体安排，把握工

26、作进度，严格按 照“两上两下”的程序要求组织实施编制工作，按要求报送部 门预算草案、预算编制说明和项目文本等，特别是要认真按照 财政部门审核的意见建议，切实做好整改完善，确保整个编制 工作的有序、顺畅进行，如期完成编制工作。 （二）要精心编制。各个单位要结合本单位实际，把基本情况 核实准确，把相关要求落实到位，严把预算质量关。基层预算 单位要认真做好自查自审工作，确保数字真实准确、政策依据 合规、佐证资料完整；各主管部门要认真审核所属单位预算建 议草案、预算初步方案，质量不行的，该打回的要打回，主管 部门所属单位的预算统一由主管部门审核汇总，集中报送财政 部门；同时，预算科、财政各业务科室，要

27、按照职责分工，对 存在问题及时指出并督促纠正；对不符合规定的，要坚决督促 整改到位，切实把好数字关、政策关。这里，我再重点强调两 个具体问题：一是强化项目支出预算编制。项目支出作为行政 事业单位为完成特定工作任务或事业发展目标而设立的专项资 金，应当与单位基本运转方面的支出相区别。我们经常讲的某 某经费，只要是用于单位工作开展方面的支出，比如会议费、 差旅费、培训费等，都不能算作项目支出。真正的项目支出， 是指用于对特定对象的支出或补助。具体来说，是为了发展某 第 15 页 一产业或事业，对特定对象的投入或奖补资金。比如对中小微 企业给予担保补贴、园区基础设施建设补助、城乡居民基本养 老和医疗

28、保险方面的补贴等，这些与单位日常工作开展没有直 接关系的支出，才是真正的项目支出。财政资金是有限的，是 宝贵的稀缺资源，前面分析了市本级目前的严峻的收支形势， 财力就这么多，各方面的资金需求又这么大，在保障基本运转 支出后，重点就要加强项目支出管理，使项目真正体现效益。 每年各预算单位的部门预算资金在预算批复下达后就基本上确 定了，但工作开展和事业发展还有不确定性，如何在确定的部 门预算资金额度下，使各单位的运转顺畅和事业发展，这就需 要各单位尤其是分管财务工作的负责同志认真统筹考虑了。有 时，我经常听到一些单位领导讲，财政安排多少钱，我就做多 少事。这话听说起没错，但仔细分析，也不尽合理，管

29、理不同， 同样的钱办的事不一样，我们要向管理要效益。财政部门好比 政府的财务部，性质与单位财务科类似，我们都面临资金稀缺、 财力有限的问题，需要共同在加强项目预算管理上想办法、下 功夫，都必须做到有保有压、突出重点、优化结构，而不能简 单地依赖搞追加、打报告来解决，必须通盘考虑，科学严谨地 编制好项目支出预算。二是合理细化预算支出。从实行部门预 算编制开始，就一直在强调细化预算支出。随着近年来不断加 大盘活财政存量资金的力度，以及上级加大对预算执行情况的 考核，加上新推行的支出经济分类科目改革，对细化预算支出 第 16 页 提出了更高的要求。这既是新修订的预算法第四十六条的 明确规定，也是人大

30、审查的相关要求。需要强调的是，按照支 出经济分类科目改革的相关规定，同一类经济科目下的款级科 目调整，因工作安排发生变化或年初难以准确预计相关支出等 原因，需要调整政府预算支出经济分类科目的，由预算单位提 出申请，报财政部门批准同意后办理，部门不得自行办理。为 了不影响各预算单位经费支出和工作顺利开展，所以各预算单 位务必要做好预算细化工作，一定要在编全、编准、编细预算 上花更大的气力。 （三）要加强衔接。要重点抓好三个方面的衔接。一是加强对 上汇报。特别是项目资金量较大的部门，一定要及时、主动地 向分管市领导作好汇报，特别是要把项目资金预算管理、支出 经济分类科目改革、中期债务规划、深化部门

31、预算公开等政策 精神汇报清楚，争取领导的重视与支持，促进编制工作开展。 二是加强单位内部配合。各预算单位财务部门和业务部门要做 好沟通衔接，比如下年度工作重点、设备购置、经费保障和管 理模式等，需要做到心中有数，在部门预算政策和资金额度内， 为单位领导把好关，统筹保障好单位重点工作。另外，对各预 算单位因为轮岗交流等，使得预算编制政策和单位预算经费安 排有可能出现断档的现象，这也需要预算单位内部衔接好。三 是加强与市财政局相互沟通。我们已经要求局内各业务科室 第 17 页 “深入调研、善于倾听、抓紧时间、公平编制”,与对口联系的 预算单位加强沟通衔接。各预算单位也要与财政部门多沟通， 便于财政

32、部门对预算单位的情况、诉求等有一个更全面的了解； 尤其是部分预算单位分管财务工作的领导、财务科长变动了的， 要积极与财政部门做好工作对接，熟悉财政各项业务的流程和 规定，自觉地按程序办、按原则办；特别是在一些项目建设、 大型活动等新增变动事项方面，坚决不能搞先上车再买票，否 则受影响的还是单位的工作，一定要按照财政管理的相关规定， 提前与财政部门做好沟通和衔接，先有预算安排和额度控制， 再实施相关项目与活动，这样既能保证单位工作的顺利开展， 又能促进财政资金的节约高效使用。 同志们，今年的部门预算编制工作时间紧迫、任务繁重，拜托 大家立即行动起来，精心组织，周密部署，扎实推进。我相信， 有各部门单位领导的高度重视,通过大家的共同努力，一定能够 圆满地完成 2018 年部门预算编制任务。 谢谢大家！