1、古越龙山试题参考答案第一大题答案：浙江古越龙山绍兴酒股份董事会2009年度关于公司内部控制的自我评估报告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承当个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。木公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代管理要求及上市公司标准的内部组织结构，建立全面有效的风险管理控制体系，合理保证企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现持续、健康、稳定开展。内部控制存在固有局限性，故仅能对到达上述目标提供合理保证，而且，内部控制
2、的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，将立即采取整改措施。一、公司建立内部控制制度遵循的根本原那么(略)二、公司内控制度建立健全及执行情况1、控制环境(1.5)(1)公司治理公司根据现行的国家法律法规建立了较为完善的法人治理结构，公司全体董事按照相关规那么勤勉尽责、依法有效行使职权，监事会充分发挥了对董事会和管理层的监督作用，经理层严格执行股东大会和董事会的决定。股东大会、董事会、监事会和经理层分别作为公司的权力机构、决策机构、监督机构，与执行层之间权责清楚、各司其职、有效制衡，能够科学决策、协调运作。董事会下设战略、审计、提
3、名、薪酬与考核四个专门委员会，并依据各自职能制定了相应的工作细那么，在战略开展、财务审计、人员选聘、履职考核与鼓励等方面进行更为专业化的探讨和审核，进一步完善了治理结构，能够有效提升董事会决策的专业性和科学性。(2)组织机构公司根据实际情况，建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，设立了人力资源部、信息部、财务部、审计部、投资开展部、办公室、营销部、市场部、质量技术中心、供给部、生产部等部门，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管，由不同的人员或部门相互牵制监督，能够保证公司正常的经营管理运作和公司财务资料真
4、实、准确、合法，确保公司财产物资的平安完整。2、风险评估(1.5分)公司根据战略规划、开展思路及设定的控制目标，逐步建立系统、有效的风险评估体系，通过收集相关信息，进行内部风险和外部风险的识别，权衡风险与收益的关系，并做出相应合理的判断，制定风险管理策略。从制度和组织机构上保证及时进行风险评估，适时调整管理策略，以到达风险可控的目的。3、控制活动（1.5分）公司按照公司法、证券法等法律法规及公司章程的要求制定了股东大会议事规那么、董事会议事规那么、监事会议事规那么、总经理工作细那么等涉及三会运作、涵盖决策、执行、监督等实施细节的规章制度；制定了独立董事制度、独立董事年报工作制度、信息披露管理方
5、法、投资者关系管理制度、子公司综合管理制度和四个董事会专门委员会的实施细那么等针对上市公司相关管理运作的规章制度；建立了包括企业民主、行政、财务会计、生产经营、资金工程、人力资源、风险平安及其他专项管理等八大类六十个涉及日常生产经营管理方面的制度，确保各项经营管理工作都有章可循，以保证公司标准运作，平安、健康开展。2009年公司以根本内控情况检查为根底，有针对性地进行食品平安、品牌管理、实物资产管理等方面的重点内控检查；合理调整部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系；修订完善董事会审计委员会年度财务报告工作规程、募集资金管理方法、关联
6、交易公允决策制度；根据公司法、证券法的有关规定，修订了公司章程；制度的修订和执行进一步标准了业务行为，降低风险，到达控制活动的目的，为实现经济效益的最大化提供了有力的保证和支持。4、信息与沟通IL5分）公司建立了包括信息披露管理方法、投资者关系管理制度等在内的各项沟通内外部信息的制度。通过网络、等及时便捷的方式，确保投资者和监管机构及时获取公司信息，实现公司内部与资本市场的沟通渠道畅通。通过办公自动化、现场会议、现场指导等方式，在下属分公司指定信息披露联络员，确保公司内部各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。通过加强与相关监管部门、行业协会、
7、中介机构、业务往来单位等的信息沟通和反应以及市场调查、网络传媒等渠道，及时反映情况、获取外部信息。5、内部监督（1.5分）公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责；董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查以及重大财务事项审核等工作，确保堇事会对经理层的有效监督；薪酬与考核委员会根据公司相关制度和规定的要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审查公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况；公司审计部为负责内部控制日常检查监督工作的部门。公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度及相关法律法规的要求，勤
8、勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司开展及经营状况，对重大事项发表独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、标准化起到了积极作用。三、对内部控制健全性和有效性的认定本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估认为，自本年度1月1日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司制定的内部控制制度是合理的，符合公司生产经营的需要，执行是有效的，促进了各项经营目标和财务目标的实现，对经营风险起到了有效的控制作用。本报告
9、已于2010年4月7日经公司第五届董事会第十次会议审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承当个别及连带责任。本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。浙江古越龙山绍兴酒股份董事会2010年4月7日（0.5分）在信息技术环境下，手工控制根本原理与方式在ERP系统运行下并不会发生实质性的改变，注册会计师仍需要按照标准执行相关的审计程序。或举例说明：如注册会计师财务报告审计的目标是其合法性，公允性，以及信息披露的充分性，不应为企业的信息技术环境（ERP系统的运行）而改变。（1分）对信息技术内部控制审计从信息技术一般控制审计（1分）和信息技术应用控制审
10、计（1分）两个方面考虑：信息技术一般控制审计是是指对为了保证信息系统平安，对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的，对所有的应用或控制模块具有普遍影响的控制措施进行审计。如注册会计师方案依赖自动应用控制、自动会计程序或依赖信息系统生成信息的控制时，他们就需要对相关的信息技术一般控制进行验证（1分）。信息技术应用控制审计是经过输入、处理及输出等环节的完整性、准确性、经过授权和访问控制进行审计。如应用控制时设计在计算机应用系统中，有助于到达信息处理的控制，例如：顺序编号可以保证系统每笔日记账都是唯一的，并且系统不会接受相同编号，或超范围的编号。如果系统提供一个例外,就需要相关人员进行审计跟进。（I
11、分）第二大题：计算样本量n150X1800/50000）2*分）n=112（1+112/1800）七分）样本平均差额=（5021418-5005672）/106=15746/106=148.55元（1分）X1800=267384.90元（1分）抽样推断的总体实际余额=267384.90+113945980.00=114213364.90元（1分）审计抽样过失率=267384.90/113945980.00-0.0024=0.24%（1分）审计抽样结论：因为0.24%小于0.5%,可以确认该集团公司的应收账款余额是正确的。（1分）三、财务会计局部参考答案原持有股份5%的股份，公司采用权益法核算，
12、原投资额172.4824万元，至合并日，该长期股权投资账面价值310万元，增加额为女儿红各年留存收益。判断公司对此持股核算是否合理？在合并时，公司对原有的5%投资如何会计处理（假设不考虑所得税和利润分配），该持股比例的改变假设按企业会计准那么解释第4号在2009年度个别报表与合并报表的如何处理。答案1:2009年9月11日为公司合并女儿红的合并日（购置日）（1分）。本公司与绍兴黄酒投资于2009年8月11日签订的股权转让协议，并经绍兴黄酒投资董事会以及本公司2009年度第二次临时股东大会决议通过，本公司以评估价溢价5%计16,200.92万元受让绍兴黄酒投资持有的女儿红公司95%股权，2009
13、年9月11日，公司召开了2009年第二次临时股东大会，审议通过了关于受让绍兴女儿红酿酒95%股权并增资的议案。本次协议转让已获浙江省人民政府国有资产监督管理委员会核准。根据公司与绍兴黄酒投资签订的股权转让协议，2009年9月17日，公司支付了女儿红95%股权转让款16,200.92万元。2009年10月15日，股权变动已完成工商变更登记，女儿红成为公司下属全资子公司。从这些条件可看出在9月11日公司已获得被购置方控制权，可确定2009年9月11日为购置日（1分）。此次合并为非同一控制下企业合并，合并前公司持有女儿红5%的股份，绍兴黄酒投资持有女儿红95%的股份，绍兴黄酒投资与本公司没有关系，因
14、此合并为非同一控制企业合并（1分）。合并日只需编制合并资产负债表（1分）。从税收的角度来看，本次合并为免税合并（1分）。免税合并为合并企业支付给被合并企业的非股权支付额不超过股权账面价值的20船经税务局部批准，可做免税合并。合并中被合并企业不确认全部资产转让所得或损失，不计算缴纳所得税，同是因税法认为企业按账面价值结转被购置方，确认的损益不纳税，会计上那么按公允价值确认被购置方，形成暂时性差异（2分）。从持股比例来看，公司持有女儿红5%的股份，应按本钱法核算该长期股权投资。而公司按权益法核算该长期股权投资，核算方法不对，应作为一个前期会计过失更正处理。（2分）借：利润分配一一按企业会计准那么解
15、释第4号，企业通过屡次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（3分）（一）在个别财务报表中，应当以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面价值与购置日新增投资本钱之和，作为该项投资的初始投资本钱；购置日之前持有的被购置方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的局部，下同）转入当期投资收益。（一）在合并财务报表中，对于购置日之前持有的被购置方的股权，应当按照该股权在购置日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购置口之前持有的被购置方的股权涉
16、及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购置日所属当期投资收益。购置方应当在附注中披露其在购置日之前持有的被购置方的股权在购置日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。答案2：该事项为资产负债表日后非调整事项。公司非公司发行股票是2010年度的事情，与报告年度无关。（1分）答案3：企业在本工程中的土地作为无形资产单独核算。建设投入的局部作为在建工程，已完成局部转作固定资产核算。（2分）答案4：公司的排污权符合企业的无形资产的定义及特征，是一项排放权利，可以交易，取得需有支出，也即未来能给企业带来经济利益，取得本钱能可靠计量。（3分）答案5：公司在编制2009年度合并
17、资产负债表时，不应继续将绍兴古越龙山物流基地纳入合并资产负债表，不调整合并资产负债表的期初数。公司在编制2009年度合并利润表时，应当将绍兴古越龙山物流基地的1月1日至6月30日的收入、费用、利润纳入合并利润表。公司在编制2009年度合并现金流量表时，应当将绍兴古越龙山物流基地1月1日至6月30日的现金流量纳入合并现金流量表。（2分）四、本钱管理局部参考答案答案L（9分，每个0.6分，答对15个为总分值）1、市场的展望拓展或营销创新方案；2、新产品的开发方案或研发方案；3、新客户的开发与旧客户的淘汰；4、古越龙山等品牌广告或其他销售推广）政策或品牌建设方案；5、定价政策；6、应收账款的授信及回
18、收政策；7、业务人员的增减异动表；8、质量控制与提升方案；9、节能减排与生态化经营方案；10、本钱控制方案；11、产量及产能运用；12、机械修改方案；13、机械淘汰更新及扩建方案；14、人员合理化方案；15、公司标准产能设定表；16、公司标准用料设定表；17、公司标准人工费用设定表；18、人才引进和培养方案；19、公司标准制造费用设定表：20、公司效劳部门费用分摊设定表；21、公司产销配合方案表；22、公司生产方案；23、公司主要材料耗用表；24、公司材料方案；25、公司主要材料采购方案；26、公司生产本钱方案；27、公司销货本钱方案；28、公司管理费用方案；29、公司财务费用方案；30、经营
19、费用方案。答案2：（7分）1、包括粮食等在内的原辅材料等直接材料：采购本钱：（0.5分）2、各项人工费用和制造费用；（0.5分）3、管理费用：新产品开发费用，节能降耗提升循环经济和清洁生产水平费用（1分）4、经营费用（或销售费用）：广告投放、营销网络建设或渠道减少、市场推广2分）5、财务费用（0.5分）6、投资损失（0.5分）1、营业外支出10.5分）8、投资本钱：募投工程投资本钱、年产五万吨轻量薄壁玻璃瓶工程投资本钱、筹建中国绍兴黄酒工业城（黄酒产业园区）工程投资本钱。（1.5分）答案3：（4分）1、制定单位标准本钱：价格标准和用量标准；（0.5分）2、计算单位标准本钱：单位标准本钱（0.5
20、分）3、差异分析：计算人工的工资率差异和效率差异、材料的价格差异和耗用差异；变动制造费用、固定制造费用耗用差异和效率差异（1分）4、确定差异的责任中心：（2分）材料的价格差异的责任中心是采购部门等本钱中心；材料的耗用差异的责任中心是车间、分厂等本钱中心；人工的工资率差异的责任中心是决定如何使用人工的车间、分厂等本钱中心人工的效率差异的责任中心是生产经理。变动制造费用耗用差异的责任中心是车间、分厂和维修部门等本钱中心。变动制造费用效率差异的责任中心是生产经理。固定制造费用耗用差异的责任中心是固定制造费用各项具体工程的负责部门固定制造费用效率差异的责任中心是车间、分厂和维修部门等本钱中心及采购部门
21、等本钱中心。五、财务管理局部答案（1）答：管理用资产负债表（本表共2分，其中，经营性流动资产合计、经营性流动负债合计、经营性长期资产合计、经营性长期负债合计、净经营资产、金融负债合计、所有者权益（或股东权益）合计、净负债及股东权益的年末余额各0.25分）2009年度管理用资产负债表净经营资产年末余额年初余额经营性流动资产货币资金188,414,671.34174,136,017.49结算备付金拆出资金应收票据3,435,091.418,731,460.29应收账款113,945,890.0076,842,164.53预付款项28,960,166.2724,172,874.03应收保费应收分保账
22、款应收分保合同准备金应收股利其他应收款8,894,840.617,564,366.16买入返售金融资产存货1,072,895,200.84904,472,127.04一年内到期的非流动资产其他流动资产经营性流动资产合计1,416,545,860.471,195,919,009.54经营性流动负债向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金应付票据23,000,000.00应付账款227,691,955.16177,415,146.60预收款项22,163,865.1825,348,232.23卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬17,232,661.7613,048,198.27应交税费
23、12,927,065.9312,744,580.02应付股利其他应付款110,419,268.71(10,132,224,47)应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款其他流动负债经营性流动负债合计413,434,816.74218,423,932.65净经营性营运资本1,003,111,043.73977,495,076.89经营性长期资产长期应收款长期股权投资74,346,176.4781,845,576.35投资性房地产2,457,821.2514,547,018.81固定资产464,658,946.66410,016,213.39在建工程223,982,426.8118,
24、580,326.21工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产161,331,963.58105,846,990.05开发支出商誉21,462,781.98长期待摊费用2,358,782.96递延所得税资产4,570,767.154,453,231.32其他非流动资产经营性长期资产合计955,169,666.86635,289,356.13经营性长期负债长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债10,954,330.06415,512.91其他非流动负债600,000.00480,000.00经营性长期负债合计11,554,330.06895,512.91净经营性长期资产943,615
25、336.80634,393,843.22净经营资产1,946,726,380.531,611,888,920.11净负债及股东权益年末余额年初余额金融负债：短期借款436,000,000.00260,000,000.00交易性金融负债应付利息803,796.62540,000.00一年内到期非流动负债3,784,188.204,664,616.44长期借款92,000,000.005,035,383.56应付债券其他应付款55,000,000.0055,000,000.00金融负债合计587,587,984.82325,240,000.00交易性金融资产应收利息可供出售金融资产持有至到期投资
26、金融资产合计净负债587,587,984.82325,240,000.00所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）558,720,000.00372,480,000.00资本公积381,943,067.49568,183,067.49减：库存股专项储藏盈余公积129,817,924.15125t515,205.19一般风险准备未分配利润263,663,433.41191,468,989.75外币报表折算差额(1,395,493.88)(1,441,045.54)归属于母公司所有者权益合计1,332,748,931.171,256,206,216.89少数股东权益26,389,464.543
27、0,442,703.22所有者权益（或股东权益）合计1,359,138,395.711,286,648,920.11净负债及股东权益1,946,726,380.531,611,888,920.11管理用利润表（本表共2分，其中，营业总收入、营业总本钱、营业本钱、营业利润、税前经营净利润、税后经营净利润、利息费用、净利润的本期金额各0.25分）2009年度管理用利润表项目本期金额上期金额一、营业总收入740,570,977.45747,813,509.33其中：营业收入利息收入己赚保费手续费及佣金收入二、营业总本钱656,193,314.77632,607,661.51其中：营业本钱463,12
28、3,760.22442,640,547.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加34,248,149.6534,976,262.26销售费用89,421,699.0093,430,112.89管理费用52,470,032.032资产减值损失1,906,541.74(5,343,479.35)力口：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）投资收益（损失以“一”号填列）3,960,388.027,282,839.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,193f397.105,882,839.58汇兑收益（损失以“一”号填列）三、营业利
29、润（亏损以“一”号填列）103,361,182.83137,511,819.53力口：营业外收入14,006,332.771,018,970.39减：营业外支出1,405,435.77740,789.34其中：非流动资产处置战失153,289.20111,649.17四、税前经营净利润（亏损总额以“一”号填列）115,962,079.83144,150,573.68减：所得税费用26,511,4H6826,510,929.68五、税后经营净利润（净亏损以“一”号填列）89,450,668.15117,639,644.00六、利息费用15,023,132.1321,383,705.23利息费用抵
30、税3,434,609.333,932,706.55净利润77,862,145.35100,188,645.32归属于母公司所有者的净利润76,497,162.6298,112,103.74少数股东损益1,364,982.722,076,541.58六、每股收益：（一）根本每股收益0.140.26（二）稀释每股收益0.140.26七、其他综合收益45,551.66(364,623.06)八、综合收益总额77,907,697.0099,824,022.26归属于母公司所有者的综合收益总额76,545,658.7897,861,253.31归属于少数股东的综合收益总额1,362,038.221,96
31、2,768.95（2）答：预计利润表：由于二种融资方式下筹集资金净额相同，债权融资下的利息将资本化，因此二种融资方式的预计利润也相同（本表共2分，其中，营业总收入、营业总本钱、营业利润、利润总额、净利润、每股收益、其他综合收益、综合收益总额的2010年金额各0.25分）。2010年度预计利润表项目2009比例2010一、营业总收入925,000,000.00其中：营业收入925,000,000.00二、营业总本钱793,158,081.01其中：营业本钱555,748,512营业税金及附加42,777,180.57销售费用111,690,944.01管理费用65,536,972.29财务费用资
32、产减值损失2,381,339.75力口：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“一”号填列）三、营业利润（亏损以“一”号填列）135,802,307.01力口：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）148,403,204.Ol减：所得税费用33,924,972.44五、净利润（净亏损以“一”号填列）114,478,231.57归属于母公司所有者的净利润112,471,340.96少数股东损益2,006,890.61六、每股收益：（一）根本每股收益0（二）稀释每股收益
33、0七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额备注：股权融资的每股收益为018,因为股数增加导致每股收益稀释。营业税金及附加等工程变化为随销售收入按百分比变化，营业利润为营业总收入减营业总本钱加投资收益。债权融资预计资产负债表（本表共3分，其中，货币资金、经营性流动资产合计、经营性流动负债合计、经营性长期资产合计、经营性长期负债合计、净经营资产、长期借款、金融负债合计、所有者权益（或股东权益）合计、净负债及股东权益）：2010年度预计资产负债表（债权融资）比例未调整2010年销售收入925000000.00925000000.00经营性流动资产货
34、币资金*0.25235336755.42142194508.67应收票据0.004290553.714290553.71应收账款0.15142322547.68142322547.68预付款项0.0436172297.6136172297.61其他应收款0.0111109978.4011109978.40存货1.451340085003.321340085003.32经营性流动资产合计1.911769317136.151676174889.40经营性流动负债应付票据0.0328727833.8628727833.86应付账款0.31284395506.89284395506.89预收款项0.0
35、327683471.1527683471.15应付职工薪酬0.0221524219.3021524219.30应交税费0.0216146374.0116146374.01其他应付款0.15137917669.83137917669.83经营性流动负债合计0.56516395075.06516395075.06净经营性营运资本1252922061.091159779814.34经营性长期资产长期股权投资74346176.4774346176.47投资性房地产2457821.252457821.25固定资产1260022246.661260022246.66在建工程15135862.3815135
36、862.38无形资产161331963.58161331963.58商誉21462781.9821462781.98长期待摊费用2358782.962358782.96递延所得税资产4570767.154570767.15经营性长期资产合计1541686402.431541686402.43经营性长期负债递延所得税负债10954330.0610954330.06其他非流动负债600000.00600000.00经营性长期负债合计11554330.0611554330.06净经营性长期资产1530132072.371530132072.37净经营资产2783054133.462689911886
37、71金融负债短期借款436000000.00436000000.00长期借款*746929671.17746929671.17其他应付款55000000.0055000000.00应付利息803796.62803796.62一年内到期的非流动负债3784188.203784188.20净（金融）负债合计1242517655.991242517655.99所有者权益实收资本（或股本）558720000.00558720000.00资本公积381943067.49381943067.49盈余公积129817924.15129817924.15未分配利润350205664.98350205664.
38、98外币报表折算差额(1395493.88)(1395493.88)归属于母公司所有者权益合计1419291162.741419291162.74少数股东权益28103067.9828103067.98所有者权益合计净负债及所有者权益1447394230.721447394230.72备注:*货币资金的金额先按照销售百分比法计算金额为235,336,755.42元，然后再按照资产负债表的左右平衡原那么调整为142194508.67（235,336,755.42-93,142,246.75）元。*债务融资中长期借款增加额为“黄酒产业园区一期”、“第一酿酒厂质量平安技术改造工程”“女儿红公司年产2
39、万吨黄酒工程工程”等三个工程所筹集的资金。股权融资预计资产负债表（本表共3分，其中，货币资金、经营性流动资产合计、经营性流动负债合计、经营性长期资产合计、经营性长期负债合计、净经营资产、长期借款、金融负债合计、所有者权益（或股东权益）合计、净负债及股东权益）：2010年度预计资产负债表（股权融资）比例未调整2010年销售收入925000000.00925000000.00经营性流动资产货币资金*0.25235336755.42142194508.67应收票据0.004290553.714290553.71应收账款0.15142322547.68142322547.68预付款项0.0436172
40、297.6136172297.61其他应收款0.0111109978.4011109978.40存货1.451340085003.321340085003.32经营性流动资产合计1.911769317136.151676174889.40经营性流动负债应付票据0.0328727833.8628727833.86应付账款0.31284395506.89284395506.89预收款项0.0327683471.1527683471.15应付职工薪酬0.0221524219.3021524219.30应交税费0.0216146374.0116146374.01其他应付款0.15137917669.8
41、3137917669.83经营性流动负债合计0.56516395075.06516395075.06净经营性营运资本1252922061.091159779814.34经营性长期资产长期股权投资74346176.4774346176.47投资性房地产2457821.252457821.25固定资产1260022246.661260022246.66在建工程15135862.3815135862.38无形资产161331963.58161331963.58商誉21462781.9821462781.98长期待摊费用2358782.962358782.96递延所得税资产4570767.154570
42、767.15经营性长期资产合计1541686402.431541686402.43经营性长期负债递延所得税负债10954330.0610954330.06其他非流动负债600000.00600000.00经营性长期负债合计11554330.0611554330.06净经营性长期资产1530132072.371530132072.37净经营资产2783054133.462689911886.71金融负债短期借款436000000.00436000000.00长期借款92000000.0092000000.00其他应付款55000000.0055000000.00应付利息803796.62803796.62一年内到期的非流动负债3784188.203784188.20净（金融）负债合计587587984.82587587984.82所有者权益实收资本或股本）*634856363.00634856363.00资本公积*960736375.66960736375.66盈余公积129817924.15129817924.15未分配利润350205664.98350205664.98外币报表折算差额(139549
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